k3固定资产数据结构与表关系wdh.pptx

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1、k3固定资产数据结构与表关系提纲n固定资产卡片数据结构n账套数据处理实例基础资料表t_faaltermode(t_faaltermode(变动方式类别表变动方式类别表),t_fastatus(),t_fastatus(使用状态类别表使用状态类别表),),t_FADeprMethod(t_FADeprMethod(折旧方法定义表折旧方法定义表),),t_fagroup(t_fagroup(卡片类别表卡片类别表),t_falocation(),t_falocation(存放地点表存放地点表)卡片基本概貌 上图红色框内容存于上图红色框内容存于t_facardt_facard表，蓝色框内容存于表，蓝色

2、框内容存于t_fadevicet_fadevice表，绿色框内容存于表，绿色框内容存于t_facarditemt_facarditem表。表。卡片基本概貌 上图红色框内容存于上图红色框内容存于t_facardt_facard卡片基本信息表，蓝色框内容存于卡片基本信息表，蓝色框内容存于t_fadeptt_fadept表，绿色框内表，绿色框内容存于容存于t_faexpenset_faexpense表。表。卡片基本概貌 上图红色框内容存于上图红色框内容存于t_facardt_facard表，蓝色框内容存于表，蓝色框内容存于t_fabalancet_fabalance表，此内容存于以表，此内容存于以上

3、两张表内。但上两张表内。但t_facardt_facard只存储卡片入账时的值，而只存储卡片入账时的值，而t_fabalancet_fabalance却能存储因折旧却能存储因折旧或卡片变动而改变了的值。或卡片变动而改变了的值。变动相关表变动基本表变动基本表变动基本表变动基本表T_FAAlterT_FAAlter卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表T_FACardT_FACard原值原币表原值原币表原值原币表原值原币表T_FAOrgForT_FAOrgFor固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表T_FADeptT_FADept折旧费用分摊表折

4、旧费用分摊表折旧费用分摊表折旧费用分摊表T_FAExpensesT_FAExpenses自定义卡片项目表自定义卡片项目表自定义卡片项目表自定义卡片项目表T_FACardItemT_FACardItem附属设备表附属设备表附属设备表附属设备表T_FADeviceT_FADevice变动基本表和变动相关表的关系 卡片相关表的核心是变动基本表（卡片相关表的核心是变动基本表（T_FAAlterT_FAAlter）。）。该表记录了固定资产的内码，变动的期间，摘要，制单人等信息。该表记录了固定资产的内码，变动的期间，摘要，制单人等信息。因为新增的固定资产也可以看作一种变动方式为新增的业务来处理，故此，因为

5、新增的固定资产也可以看作一种变动方式为新增的业务来处理，故此，该表可以记录从固定资产新增到变动、报废等业务处理的所有情况。该表可以记录从固定资产新增到变动、报废等业务处理的所有情况。该表中的该表中的FnewFnew字段表明该记录是否为新增卡片形成，字段表明该记录是否为新增卡片形成，Fnew=1Fnew=1表示该固定资表示该固定资产入账时产生，即原始记录。在同一个会计期间，同一个固定资产在该表产入账时产生，即原始记录。在同一个会计期间，同一个固定资产在该表中只能有一个记录。中只能有一个记录。变动基本表的使用下图为某账套的固定资产变动基本表的记录：下图为某账套的固定资产变动基本表的记录：图中，内码

6、为1的固定资产有两条记录。其中，期间为2000年0期的记录是初始化录入该固定资产时产生的。在结束初始化后，系统进入2000年第1期，然后做了一次变动，故此又产生了第二条记录，但该记录期间和变动FAlterID 与第1条都不同。内码为2的固定资产在2000年第1期录入，在第2期进行了一次变动，可以看出，两条记录的期间、变动FAlterID都不同。由此，我们可以总结出固定资产变动基本表T_FAAlter记录的规则：变动基本表的使用n卡片每变动一次（包括新增），即产生一条变动基本记录，固定资产做每一次变动，变动ID FalterID依次加1，每期每个固定资产只能变动一次。n当卡片新增或变动时，T_F

7、AAlter变动基本表插入一条新记录；它记录了固定资产变动时的基本要素，如固定资产的内码，期间，变动ID等等。与此同时，卡片变动相关表也会以该记录的变动ID为主键，各自生成一条新的记录，记录各自的固定资产相关信息。卡片基本信息表卡片基本信息表T_FACardT_FACard 1)1)卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表卡片基本信息表T_FACardT_FACard：该表记录每一次变动时当次变动卡片的基本信息，如固定资产名称、存该表记录每一次变动时当次变动卡片的基本信息，如固定资产名称、存该表记录每一次变动时当次变动卡片的基本信息，如固定资产名称、存该表记录每一次变动时当次变动卡片的基本信

8、息，如固定资产名称、存放地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等放地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等放地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等放地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等其中，入账原值其中，入账原值其中，入账原值其中，入账原值=原值原币表该固定资产的各币别金额总和。原值原币表该固定资产的各币别金额总和。原值原币表该固定资产的各币别金额总和。原值原币表该固定资产的各币别金额总和。原值原币表原值原币表T_FAOrgForT_FAOrgFor2)2)原值原币表原值原币表原值原币表原值原币表T_FAOr

9、gForT_FAOrgFor：该表记录固定资产某次变动时的价值组成，即该固定资产由几种币别组成，每该表记录固定资产某次变动时的价值组成，即该固定资产由几种币别组成，每该表记录固定资产某次变动时的价值组成，即该固定资产由几种币别组成，每该表记录固定资产某次变动时的价值组成，即该固定资产由几种币别组成，每种币别各自金额为多少。有几种币别，就有几条记录。种币别各自金额为多少。有几种币别，就有几条记录。种币别各自金额为多少。有几种币别，就有几条记录。种币别各自金额为多少。有几种币别，就有几条记录。固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表T_FADeptT_FADept3)3)固定资产部门分摊表固定资产部门

10、分摊表固定资产部门分摊表固定资产部门分摊表T_FADeptT_FADept：该表记录该次变动的固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多该表记录该次变动的固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多该表记录该次变动的固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多该表记录该次变动的固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多少个部门，就生成几个记录。少个部门，就生成几个记录。少个部门，就生成几个记录。少个部门，就生成几个记录。FdetailIDFdetailID记录了存储该部门核算项目信息记录了存储该部门核算项目信息记录了存储该部门核算项目信息记录了存储该部门核算项目信息的记录的

11、内码。此表为生成折旧费用部门分配表的依据。的记录的内码。此表为生成折旧费用部门分配表的依据。的记录的内码。此表为生成折旧费用部门分配表的依据。的记录的内码。此表为生成折旧费用部门分配表的依据。折旧费用分摊表T_FAExpenses 1)1)折旧费用分摊表折旧费用分摊表T_FAExpensesT_FAExpenses：记录该固定资产所产生的折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占比记录该固定资产所产生的折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占比记录该固定资产所产生的折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占比记录该固定资产所产生的折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占比例。有几个科目，就有几条记录。例。

12、有几个科目，就有几条记录。例。有几个科目，就有几条记录。例。有几个科目，就有几条记录。FdetailIDFdetailID记录了存储该科目核算项目记录了存储该科目核算项目记录了存储该科目核算项目记录了存储该科目核算项目信息的记录的内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表的依据。信息的记录的内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表的依据。信息的记录的内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表的依据。信息的记录的内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表的依据。附属设备表T_FADevice 2)2)附属设备表附属设备表T_FADeviceT_FADevice：该表记录了该固定资产所拥有的附属设备，记录了各附

13、属设备的名称规该表记录了该固定资产所拥有的附属设备，记录了各附属设备的名称规该表记录了该固定资产所拥有的附属设备，记录了各附属设备的名称规该表记录了该固定资产所拥有的附属设备，记录了各附属设备的名称规格、数量、金额和存放地点等等。有几个附属设备，就有几条记录。格、数量、金额和存放地点等等。有几个附属设备，就有几条记录。格、数量、金额和存放地点等等。有几个附属设备，就有几条记录。格、数量、金额和存放地点等等。有几个附属设备，就有几条记录。变动相关表的情况 1)1)自定义卡片项目表自定义卡片项目表T_FACardItemT_FACardItem：该表初始时只有一个字段FalterID。当该账套无论

14、任何一个类别的卡片定义了自定义卡片项目时，该表就会以“F+自定义项目的内码”为字段名，动态增加相应的字段，整个系统中有几个自定义项目，就增加几个字段。存储时，对于每个字段，如果该卡片具有该自定义项目，则存入相应的值，否则该字段值为Null。自定义卡片项目自定义卡片项目变动相关表的关系图示 变动基本表T_FAAlter卡片基本信息表T_FACard原值原币表T_FAOrgFor固定资产部门分摊表T_FADept折旧费用分摊表T_FAExpenses自定义卡片项目表T_FACardItem附属设备表T_FADevice通过通过faalteridfaalterid与其他表相连与其他表相连余额表和余额

15、相关表 余额表余额表余额表余额表 t_FABalancet_FABalance 卡片每期状况表卡片每期状况表卡片每期状况表卡片每期状况表 t_FABalCardt_FABalCard 附属设备每期状况表附属设备每期状况表附属设备每期状况表附属设备每期状况表 t_FABalDevicet_FABalDevice 原值原币每期状况表原值原币每期状况表原值原币每期状况表原值原币每期状况表 t_FABalOrgFort_FABalOrgFor 部门每期分配情况表部门每期分配情况表部门每期分配情况表部门每期分配情况表 t_FABalDeptt_FABalDept 折旧费用每期分配情况表折旧费用每期分配情

16、况表折旧费用每期分配情况表折旧费用每期分配情况表 t_FABalExpenset_FABalExpense 卡片自定义项目每期状况表卡片自定义项目每期状况表卡片自定义项目每期状况表卡片自定义项目每期状况表 t_FABalCardItemt_FABalCardItem余额相关表关系 余额相关表的核心是余额表余额相关表的核心是余额表余额相关表的核心是余额表余额相关表的核心是余额表 t_FABalancet_FABalance 该表记录了固定资产的原值、累计折旧、残值、期间等重要的该表记录了固定资产的原值、累计折旧、残值、期间等重要的该表记录了固定资产的原值、累计折旧、残值、期间等重要的该表记录了固

17、定资产的原值、累计折旧、残值、期间等重要的余额信息。余额信息。余额信息。余额信息。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已的余额数据。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已的余额数据。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已的余额数据。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已的余额数据。表中的表中的表中的表中的FperiodFperiod字段代表期间数。当字段代表期间数。当字段代表期间数。当字段代表期间数。当Fperiod=0Fperiod=0时，代表是初始化期间的时，代表是初始化期间的时，代表是初始化期间的时，代表是初始化期间的数据。数据。数据。数据。当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应的余额

18、表进行增加记录或当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应的余额表进行增加记录或当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应的余额表进行增加记录或当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应的余额表进行增加记录或变动记录的操作。变动记录的操作。变动记录的操作。变动记录的操作。余额表余额表 t_FABalancet_FABalance结构结构余额相关表关系 它它它它和和和和变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表和和和和变变变变动动动动相相相相关关关关表表表表不不不不同同同同，变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表只只只只有有有有卡卡卡卡片片片片新新新新增增增增或或或或变变变变动动动动才才才才会会会会产

19、产产产生生生生新新新新的的的的记记记记录录录录；而而而而余余余余额额额额表表表表自自自自卡卡卡卡片片片片新新新新增增增增的的的的期期期期间间间间开开开开始始始始，每每每每一一一一期期期期每每每每个个个个固固固固定定定定资资资资产都会有一条记录。产都会有一条记录。产都会有一条记录。产都会有一条记录。从从从从系系系系统统统统实实实实现现现现的的的的目目目目的的的的来来来来讲讲讲讲，如如如如果果果果和和和和卡卡卡卡片片片片变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表及及及及相相相相关关关关表表表表相相相相联联联联合合合合，只只只只使使使使用用用用余余余余额额额额表表表表已已已已经经经经可可可可以以以以实

20、实实实现现现现每每每每个个个个期期期期间间间间折折折折旧旧旧旧的的的的计计计计提提提提、保保保保存存存存和和和和分分分分配配配配工工工工作作作作。但但但但是是是是，考考考考虑虑虑虑到到到到计计计计提提提提折折折折旧旧旧旧和和和和折折折折旧旧旧旧分分分分配配配配时时时时提提提提取取取取折折折折旧旧旧旧要要要要素素素素的的的的方方方方便便便便性性性性，系系系系统统统统增增增增加加加加了了了了卡卡卡卡片片片片状状状状况况况况表表表表、原原原原值值值值原原原原币币币币状状状状况况况况表表表表、部部部部门门门门分分分分摊摊摊摊状状状状况况况况表表表表、折折折折旧旧旧旧费费费费用用用用分分分分摊摊摊摊状状

21、状状况况况况表表表表、附附附附属设备状况表、自定义卡片项目状况表等等。属设备状况表、自定义卡片项目状况表等等。属设备状况表、自定义卡片项目状况表等等。属设备状况表、自定义卡片项目状况表等等。余额相关表关系当当当当新新增增固固定定资资产产时时时时，系系系系统统统统除除除除了了了了生生生生成成成成变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表的的的的记记记记录录录录外外外外，还还还还在在在在余余余余额额额额表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关中中中中插插插插入入入入一一一一条条条条新新新新的的的的记记记记录录录录；除除除除了了了了余余余余额额额额IDID外外外

22、外，计计计计提提提提折折折折旧旧旧旧相相相相关关关关表表表表几几几几乎乎乎乎与与与与变变变变动动动动相相相相关关关关表表表表雷雷雷雷同同同同，保保保保存存存存的的的的内内内内容容容容完完完完全全全全一一一一样样样样，所所所所不不不不同同同同的的的的是是是是变变变变动动动动相相相相关关关关表只有变动才会产生新记录，而余额相关表每期都有记录。表只有变动才会产生新记录，而余额相关表每期都有记录。表只有变动才会产生新记录，而余额相关表每期都有记录。表只有变动才会产生新记录，而余额相关表每期都有记录。当当当当固固定定资资产产变变动动时时时时，系系系系统统统统亦亦亦亦同同同同新新新新增增增增时时时时的的的

23、的情情情情况况况况一一一一样样样样，在在在在卡卡卡卡片片片片变变变变动动动动基基基基本本本本表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表、余余余余额额额额表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表都都都都记记记记录录录录一一一一遍遍遍遍。同同同同时时时时，余余余余额额额额表表表表亦亦亦亦使使使使用用用用“累累累累计计计计折折折折旧旧旧旧调调调调增增增增、调调调调减减减减；原原原原值值值值调调调调增增增增、调调调调减减减减；本本本本年年年年原原原原值值值值调调调调增增增增、调调调调减减减减”等等等等字字字字段段段段记记记记录录录录本次变动的变动额。本次变动的变动额。本次变动的变动额。本

24、次变动的变动额。当当当当系系统统结结账账时时时时，余余余余额额额额表表表表及及及及其其其其相相相相关关关关表表表表固固固固定定定定资资资资产产产产记记记记录录录录从从从从上上上上期期期期复复复复制制制制而而而而来来来来。如如如如果果果果该该该该期期期期该该该该固固固固定定定定资资资资产产产产未未未未变变变变动动动动，则则则则除除除除余余余余额额额额表表表表IDID不不不不一一一一样样样样外外外外，计计计计提提提提折折折折旧旧旧旧相相相相关关关关表表表表的的的的记记记记录录录录和和和和上上上上一一一一期期期期的的的的记记记记录录录录完完完完全全全全一一一一样样样样；当当当当然然然然，如如如如果果

25、果果该该该该期期期期该该该该固固固固定定定定资资资资产产产产做做做做了了了了变变变变动动动动，余余余余额相关表的记录被更新为当期最新状态。额相关表的记录被更新为当期最新状态。额相关表的记录被更新为当期最新状态。额相关表的记录被更新为当期最新状态。余额相关表结构说明1.1.以以t_fabalexpenset_fabalexpense表为例表为例,说明余额相关表结构说明余额相关表结构其结构与变动相关表的同名报表一样其结构与变动相关表的同名报表一样,只是将只是将falteridfalterid换为了换为了fbalid.fbalid.余额相关表关系图示余额表余额表t_FABalancet_FABala

26、nce卡片每期状况表t_FABalCard附属设备每期状况表t_FABalDevice原值原币每期状况表t_FABalOrgFor部门每期分配情况表t_FABalDept折旧费用每期分配情况表t_FABalExpense卡片自定义项目每期状况表t_FABalCardItem通过通过FabalidFabalid字段与其他表相连字段与其他表相连变动基本表与余额表相连变动基本表变动基本表 T_FAAlterT_FAAlter余额表余额表 T_FABalanceT_FABalance通过通过FAAssetidFAAssetid相连相连其他相关表 报废清理表（报废清理表（T_FAClearT_FACle

27、ar）凭证对照表（凭证对照表（T_FAVoucherT_FAVoucher）报废清理表报废清理表T_FAClearT_FAClear和凭证对照表和凭证对照表T_FAVoucherT_FAVoucher。固定资产发生。固定资产发生报废清理后，系统会自动生成一条变动记录。凭证对照表则为记报废清理后，系统会自动生成一条变动记录。凭证对照表则为记录变动与相应凭证的对应关系，便于管理。这两个表也是通过变录变动与相应凭证的对应关系，便于管理。这两个表也是通过变动动IDID即即FalterIDFalterID和变动基本表关联。和变动基本表关联。当固定资产清理时，系统会首先做一个变动记录，把该固定资产当固定资

28、产清理时，系统会首先做一个变动记录，把该固定资产的原值、累计折旧等清零，并且在该变动记录的的原值、累计折旧等清零，并且在该变动记录的“是否已清理是否已清理Fcleared”Fcleared”字段和该固定资产当期的余额表记录的字段和该固定资产当期的余额表记录的“是否清理是否清理Fcleared”Fcleared”字段置字段置1 1；然后在报废清理表中增加一条记录。；然后在报废清理表中增加一条记录。报废清理表（T_FAClear）凭证对照表（T_FAVoucher)固定资产常用功能程序原理讲解 1.1.折旧公式说明：折旧公式说明：平均年限法（基于原值和预计使用期间）平均年限法（基于原值和预计使用期

29、间）公式：月折旧额公式：月折旧额=（入账原值（入账原值-入账预计净残值）入账预计净残值）/入账预计使用期间入账预计使用期间月折旧率月折旧率=月折旧额月折旧额/（入账原值（入账原值-入账预计净残值）入账预计净残值）*100%100%平均年限法（基于净值和剩余使用期间）平均年限法（基于净值和剩余使用期间）公公式式：月月折折旧旧额额=（入入账账原原值值-入入账账累累计计折折旧旧-入入账账预预计计净净残残值值）/入入账账剩剩余余使使用期间用期间月折旧率月折旧率=月折旧额月折旧额/（入账原值（入账原值-入账累计折旧入账累计折旧-入账预计净残值）入账预计净残值）*100%100%折旧公式说明 年数总和法年

30、数总和法年折旧率年折旧率=剩余年限剩余年限/（预计使用年限（预计使用年限*（预计使用年限（预计使用年限+1+1）/2/2）月折旧率月折旧率=年折旧率年折旧率/12/12 双倍余额递减法双倍余额递减法年折旧率年折旧率=2/=2/预计使用年限预计使用年限*100%100%月折旧率月折旧率=年折旧率年折旧率/12/12 工作量法工作量法(参照平均年限法参照平均年限法)折旧程序处理流程 一、检查固定资产是否完成初始化一、检查固定资产是否完成初始化 如如果果 t_SystemProfilet_SystemProfile表表中中 Fcategory Fcategory=FA,FA,Fkey Fkey=Cl

31、osed Closed 对对应应的的 Fvalue=1,Fvalue=1,则则初初始始化化已已完完成成,开开始始进行折旧事务处理进行折旧事务处理.否则给出提示否则给出提示,初始化尚未结束。初始化尚未结束。二、开始计提折旧二、开始计提折旧折旧程序处理流程 先找出本次需要记提折旧的卡片先找出本次需要记提折旧的卡片。计提折旧所涉及的表为计提折旧所涉及的表为 T_FaBalance,T_FaBalCard,T_Faalter,T_FaCard,T_FaBalance,T_FaBalCard,T_Faalter,T_FaCard,T_FaBalDept,T_FaBalExpense,t_ FaDeprM

32、ethod T_FaBalDept,T_FaBalExpense,t_ FaDeprMethod,T_FaStatus,T_FaGroup,T_Falocation,T_FaStatus,T_FaGroup,T_Falocation 检查入账状态、折旧状态、折旧方法、工作量等信息检查入账状态、折旧状态、折旧方法、工作量等信息折旧程序处理流程 入账状态对应入账状态对应t_FABalancet_FABalance表的表的FClearedFCleared字段：值为字段：值为1 1表示表示“已清理已清理”，固定资产不需计提折旧。固定资产不需计提折旧。根据根据t_FABalcardt_FABalcard

33、表中的表中的FstatusIDFstatusID（使用状态）对应表（使用状态）对应表t_FAStatus t_FAStatus 中的中的FstatusIDFstatusID取出折旧状态字段取出折旧状态字段FWhetherDepr,FwhetherDepr=1 FWhetherDepr,FwhetherDepr=1 提折旧，提折旧，FwhetherDepr=0 FwhetherDepr=0 不提折旧。不提折旧。当需提折旧时当需提折旧时,再根据再根据t_FABalancet_FABalance表中的表中的FdeprMethodIDFdeprMethodID（折旧方法）（折旧方法）对应表对应表 t_

34、FADeprMethod t_FADeprMethod 中的中的FdeprMethodID FdeprMethodID 得出折旧方法等信息。得出折旧方法等信息。折旧程序处理流程 根据根据t_FABalancet_FABalance表中的表中的FworkLoadFworkLoad字段得到工作量信息。字段得到工作量信息。根据根据t_FABalancet_FABalance表中的表中的FABalIDFABalID（固定资产余额代码）对应表（固定资产余额代码）对应表 t_FABaldept t_FABaldept、t_FABalExpenset_FABalExpense中的中的FABalIDFABal

35、ID得到折旧相关部门得到折旧相关部门分配分配FitemIDFitemID字段、折旧费用科目字段、折旧费用科目FacctIDFacctID字段及核算项目分配字段及核算项目分配FdetailIDFdetailID字段信息。字段信息。计算本期应提折旧额 根根据据t_FABalancet_FABalance表表中中字字段段FhasDeprFhasDepr是是否否为为1 1，逐逐个个判判断断其其折折旧旧状状态态，对需要计提折旧的固定资产，计算其本期折旧额。对需要计提折旧的固定资产，计算其本期折旧额。计算折旧额涉及到的折旧要素可见下表：计算折旧额涉及到的折旧要素可见下表：折旧要素（字段）折旧要素（字段）所

36、属表所属表含义及取值含义及取值FstatusIDFABalcard使用状态FdeprMethodIDFABalance折旧方法0不计提折旧1平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)2平均年限法(基于入账净值和入账剩余使用期间)3工作量法4年数总和法5双倍余额递减法6动态平均法(基于变动后要素)ForgValPFABalance固定资产原值(账面值)FResidueValFABalcard预计净残值FaccumDeprPFABalance期初累计折旧FDecPrePFABalance减值准备原值 FlifePeriodsFABalcard（用于折旧计算）预计使用期间数FperiodsUsed

37、FABalcard（用于折旧计算）入账前已使用期间数 FDeprPeriodsFABalance（用于折旧计算）已提折旧期间 FDeprShouldLPFABalance最后一个期间应提折旧额FDeprShouldFABalance本期应提折旧额FDeprFABalance本期计提折旧额FWorkLoadFABalance本期工作量PeriodPerYearT_SystemProfile一个会计年度的会计期间数（一般为12）计算本期应提折旧额 对于对于 在在t_fabalancet_fabalance表中表中FHasDepr=0 FHasDepr=0，不需要计提折旧的固定资产，其不需要计提折旧

38、的固定资产，其本期折旧额本期折旧额 FDeprShouldFDeprShould为为0 0。对需要计提折旧的固定资产，其折旧额计算过程如下：对需要计提折旧的固定资产，其折旧额计算过程如下：采用工作量法的固定资产，若本期工作量为采用工作量法的固定资产，若本期工作量为FWorkLoad 0FWorkLoad 0，则折旧额，则折旧额FDeprShouldFDeprShould为为0 0。若折旧方法为若折旧方法为“不计提折旧不计提折旧”，则折旧额为，则折旧额为0 0。若若FPeriodsInDepr=FlifeInDeprFPeriodsInDepr=FlifeInDepr，则折旧额为，则折旧额为0

39、0 若若ForgValP-FResidueVal=0 ForgValP-FResidueVal=0，则折旧额为，则折旧额为0 0 若若FlifePeriods-FDeprPeriods=0FlifePeriods-FDeprPeriods=0，则折旧额为，则折旧额为0 0 计算本期应提折旧额 当当FDeprOption=0FDeprOption=0（最后一个期间需要把所有折旧提完）时（最后一个期间需要把所有折旧提完）时 则则 折旧额折旧额=FDeprShouldLP=FDeprShouldLP 如果计算所得的折旧额如果计算所得的折旧额00，则折旧额为，则折旧额为0 0，该固定资产计算过程结束。

40、，该固定资产计算过程结束。以上几种情况属于特殊状态或临界状态，在一般情况下计算方法如下：以上几种情况属于特殊状态或临界状态，在一般情况下计算方法如下：平均年限法平均年限法 ：根据根据ForgValPForgValP、FResidueValFResidueVal、FlifePeriodsFlifePeriods、FdeprPeriodsFdeprPeriods四个要素按四个要素按平均年限法的标准计算公式计算折旧。平均年限法的标准计算公式计算折旧。计算本期应提折旧额 工作量法工作量法 ：根据根据ForgValPForgValP、FResidueValFResidueVal、FlifePeriods

41、FlifePeriods、FWorkLoadFWorkLoad四个要素计算四个要素计算折旧，计算方法类似平均年限法。折旧，计算方法类似平均年限法。双倍余额递减法双倍余额递减法 ：若若FlifePeriods-FDeprPeriods=2*PeriodPerYearFlifePeriods-FDeprPeriods=2*PeriodPerYear，则根据，则根据ForgValPForgValP、FaccumDeprPFaccumDeprP、FlifePeriodsFlifePeriods、FdeprPeriodsFdeprPeriods四个要素按平均年限法计算四个要素按平均年限法计算折旧额。折旧

42、额。若不是以上情况，则根据若不是以上情况，则根据ForgValPForgValP、FaccumDeprPFaccumDeprP、FlifePeriods/FlifePeriods/PeriodPerYearPeriodPerYear（作为折旧年限）、（作为折旧年限）、(FlifePeriods(FlifePeriods FdeprPeriods)PeriodPerYear+1FdeprPeriods)PeriodPerYear+1（作为当前期间所在的年份）四个要素（作为当前期间所在的年份）四个要素按双倍余额递减法计算折旧额。按双倍余额递减法计算折旧额。计算本期应提折旧额 年数总和法年数总和法

43、：根据根据FOrgValPFOrgValP、FResidueValFResidueVal、FLifePeriods/PeriodPerYearFLifePeriods/PeriodPerYear（作为折旧（作为折旧年限）、年限）、(FlifePeriods(FlifePeriods FdeprPeriods)PeriodPerYear+1 FdeprPeriods)PeriodPerYear+1（作为当前期（作为当前期间所在的年份）四个要素按年数总和法计算折旧额。间所在的年份）四个要素按年数总和法计算折旧额。注意：对以上计算出来的本期应提折旧额，若注意：对以上计算出来的本期应提折旧额，若FOr

44、gValP-FOrgValP-（FAccumDeprP+FAccumDeprP+折旧额）折旧额）FResidueVal 0 If FDepr 0 FDeprPeriods=FDeprPeriods+1 FDeprPeriods=FDeprPeriods+1 或或 FDeprPeriods=FDeprPeriods+FworkLoad(FDeprPeriods=FDeprPeriods+FworkLoad(工作量法工作量法)End If End If 分配折旧费用到科目，并生成凭证 确定凭证字号确定凭证字号 计提折旧凭证的凭证字在软件中是可选的，凭证号为所选凭证字当月最计提折旧凭证的凭证字在软件

45、中是可选的，凭证号为所选凭证字当月最大号加大号加1 1，凭证日期为当月最后一天。，凭证日期为当月最后一天。生成费用科目分录生成费用科目分录 根据根据FABalanceFABalance表使用状态记录信息，将逐个折旧额（表使用状态记录信息，将逐个折旧额（FDeprFDepr），根据），根据t_FAbalExpenset_FAbalExpense表的分配比率（表的分配比率（FRateFRate）计入相应的折旧费用科目）计入相应的折旧费用科目（t_FABalExpense.FAcctIDt_FABalExpense.FAcctID），分摊到），分摊到t_FABalExpenset_FABalExpe

46、nse（相当于新增记（相当于新增记录）表，使新记录的录）表，使新记录的FAmountFAmount字段值与字段值与t_FABalancet_FABalance表的表的FADeprFADepr一致。一致。此步骤完成后，将生成一张计提折旧的凭证，形式为：此步骤完成后，将生成一张计提折旧的凭证，形式为：分配折旧费用到科目，并生成凭证 借：折旧费用科目借：折旧费用科目XXX XXX 贷：累计折旧贷：累计折旧XXX XXX 将此张凭证的编号插入将此张凭证的编号插入t_Vouchert_Voucher的的FvoucherIDFvoucherID字段（相当于新增记录），字段（相当于新增记录），与凭证表相关联

47、，同时通过与凭证表相关联，同时通过FInternalIndFInternalInd字段和字段和FObjectNameFObjectName字段标计为字段标计为FAFA，与固定资产系统相关联。，与固定资产系统相关联。分配折旧费用到部门分配折旧费用到部门 根据根据FABalanceFABalance表使用状态记录信息，将逐个折旧额（表使用状态记录信息，将逐个折旧额（FDeprFDepr），根据），根据t_FABalDeptt_FABalDept表的分配比率（表的分配比率（FRateFRate）计入相应的部门（）计入相应的部门（FItemIDFItemID），分），分摊到摊到t_FABalDeptt

48、_FABalDept（相当于新增记录）表，使新记录的（相当于新增记录）表，使新记录的FAmountFAmount字段值与字段值与t_FABalancet_FABalance表的表的FADeprFADepr一致。一致。固资折旧总流程n根据以上所述固定资产折旧所涉及的方法及计算，实际计根据以上所述固定资产折旧所涉及的方法及计算，实际计提折旧时，程序按以下步骤进行处理：提折旧时，程序按以下步骤进行处理：n检查数据无误之后检查数据无误之后,将首先替换将首先替换t_fabalcardt_fabalcard与与t_fabalexpenset_fabalexpense表表,将将FamountFamount字

49、段设为字段设为0 0。n检查检查t_accountt_account表与表与t_itemt_item以及以及t_itemdetailv t_itemdetailv。测试应计。测试应计提折旧的卡片所设置的折旧费用科目、核算项目、固定资产提折旧的卡片所设置的折旧费用科目、核算项目、固定资产科目、累计折旧科目是否正确，是否与科目表、核算项目表、科目、累计折旧科目是否正确，是否与科目表、核算项目表、及核算项目明细表相匹配。及核算项目明细表相匹配。n程序按以上所述的折旧计算方法一张一张卡片按顺序进行程序按以上所述的折旧计算方法一张一张卡片按顺序进行本期折旧金额计算。本期折旧金额计算。固资折旧总流程n根据

50、计算的结果替换根据计算的结果替换t_FaBalDeptt_FaBalDept和和t_FaBalExpenset_FaBalExpense和和t_FaBalancet_FaBalance。n以下为计算以下为计算20012001年年3 3期的折旧，如：期的折旧，如：nUpdate Update t_FaBalDept t_FaBalDept set set FAmount=659.72 FAmount=659.72 Where Where Fbalid=122 Fbalid=122 and Fitemclsid=2 And FItemid=128 and Fitemclsid=2 And FIte