商业银行经营学第五章.ppt

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1、商业银行经营学商业银行经营学山东大学经济学院山东大学经济学院于殿江于殿江第五章第五章 贷款业务贷款业务教教学学要要求求：本本章章要要求求学学生生了了解解商商业业银银行行贷贷款款的的种种类类、贷贷款款政政策策的的内内容容、贷贷款款价价格格的的构构成成和和影影响响贷贷款款价价格格的的因因素素。掌掌握握几几种种主主要要贷贷款款的的操操作作要要点点、银银行行贷贷款款信信用用风风险险管管理理的的方方法法和和贷贷款款管管理理制制度度的的主主要要内内容容，并并能能应应用用贷贷款款定定价价方方法法、信信用用分分析析方方法法、贷贷款款风风险险分分类类方方法法及及不不良良贷贷款损失的控制与处理方法。款损失的控制与

2、处理方法。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策 一、贷款种类一、贷款种类各各项项贷贷款款是是商商业业银银行行最最主主要要的的资资产产业业务务，也也是是商商业业银银行行取取得得收收益益的的主主要要手手段段。贷贷款款的的种种类类很很多多，按按照照中中国国人人民民银银行行1996年年8月月1日日颁颁布布实实施施的的贷贷款款通通则则，贷贷款款种种类类可可作作以以下划分：下划分：（一一）按按贷贷款款期期限限划划分分，可可分分为为短短期期贷贷款款（指指期期限限在在一一年年以以内内的的贷贷款款）；中中期期贷贷款款（期期限限在在一一年年以以上上五五年年以以下下的的贷贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷

3、款）。款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。（二二）按按有有无无担担保保划划分分，可可分分为为信信用用贷贷款款（根根据据借借款款人人的的信信誉誉发发放放的的贷贷款款）；担担保保贷贷款款（可可分分为为保保证证贷贷款款、抵抵押押贷贷款和质押贷款）；票据贴现。款和质押贷款）；票据贴现。（三三）按按贷贷款款人人是是否否承承担担风风险险划划分分，可可分分为为自自营营贷贷款款、委委托贷款、特定贷款。托贷款、特定贷款。（四四）按按贷贷款款的的风风险险程程度度可可分分属属正正常常、关关注注、次次级级、可可疑疑和损失贷款五种类型。和损失贷款五种类型。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策二、贷款期限二、

4、贷款期限（一）贷款期限的确定（一）贷款期限的确定贷贷款款通通则则规规定定，贷贷款款期期限限由由借借贷贷双双方方共共同同协协商商后后确确定定，依依据据的的因因素素主主要要有有四四个个：（1）借借款款人人生生产产经经营营周周期期；（2）借借款款人人还还款款能能力力；（3）贷贷款款人人资资金金供供给能力；（给能力；（4）贷款用途。）贷款用途。（二）贷款最长期限规定（二）贷款最长期限规定1、自营贷款期限一般不予限制，双方协商。、自营贷款期限一般不予限制，双方协商。2、票票据据贴贴现现的的贴贴现现期期限限最最长长不不超超过过六六个个月月，贴贴现现期期限为从贴现之日起到票据到期日止。限为从贴现之日起到票据

5、到期日止。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策（三）贷款展期的规定（三）贷款展期的规定1、贷款是否展期由贷款人决定。、贷款是否展期由贷款人决定。2、贷贷款款是是展展期期应应当当由由借借款款人人在在贷贷款款到到期期日日之之前前向贷款人申请。向贷款人申请。3、贷贷款款展展期期应应当当得得到到有有关关当当事事人人的的书书面面同同意意证证明。明。4、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半；中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有

6、规定的除外。借款人未申请展期或申请未得到批规定的除外。借款人未申请展期或申请未得到批准的，其贷款从到期之次日起，转入逾期贷款帐准的，其贷款从到期之次日起，转入逾期贷款帐户。户。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策三、贷款政策三、贷款政策在在进进行行贷贷款款之之前前，商商业业银银行行必必须须首首先先确确定定自自己己的的贷贷款款政政策策，即即了了解解自自身身经经营营的的内内外外环环境境及及影影响响贷贷款款的的各各种种因因素素，确确定定贷贷款款所所要要达达到到的的基基本本目标。目标。（一）影响贷款政策的因素（一）影响贷款政策的因素 1、商业银行自身对待风险的态度、商业银行自身对待风险的态度2、

7、资资本本的的充充足足性性。贷贷款款政政策策应应对对银银行行资资本本状状况有所反映。况有所反映。3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。4、其他的获取收益的机会。、其他的获取收益的机会。5、商业银行自身的业务习惯和特点。、商业银行自身的业务习惯和特点。6、宏观经济状况。、宏观经济状况。7、市场利率状况。、市场利率状况。8、地区经济环境。、地区经济环境。（二）贷款政策的主要内容（二）贷款政策的主要内容一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容：一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容：1、贷贷款款目目标标；2、贷贷款款金金额额；3、贷贷款款授授权权；4、贷贷

8、款款用用途途；5、贷贷款款期期限限；6、贷贷款款地地区区；7、贷贷款款价价格格；8、抵抵押押品品；9、贷贷款款回回存存；10、贷贷款款审审批批；11、贷贷后后管管理理；12、贷贷款款清清偿偿；13、贷贷款款违违约约的的处理。处理。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策四、贷款程序四、贷款程序根据贷款通则的有关规定，贷款程序如下：根据贷款通则的有关规定，贷款程序如下：（一）贷款申请（一）贷款申请借借款款人人向向贷贷款款人人申申请请贷贷款款必必须须填填写写包包含含借借款款金金额额、偿偿还还能能力力、还还款款方方式式等等主主要要内内容容的的借借款款申请书

9、并提交有关资料。申请书并提交有关资料。附附:为为了了解解决决中中小小企企业业贷贷款款难难的的问问题题，央央行行先先后后出出台台了了一一系系列列的的政政策策扶扶持持中中小小企企业业的的发发展展。日日前前一一种种叫叫做做供供应应链链金金融融的的服服务务，使使中中小小企企业业看看到了脱离传统模式获得金融服务的希望。到了脱离传统模式获得金融服务的希望。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策据业内人士表示，与传统贷款不同，供应链金据业内人士表示，与传统贷款不同，供应链金融不是看单个企业的资质规模和财务报表，而融不是看单个企业的资质规模和财务报表，而是更加关注交易对手和合作伙伴，关注产业链是更加关注交

10、易对手和合作伙伴，关注产业链是否稳固。供应链金融使得银行与企业间的关是否稳固。供应链金融使得银行与企业间的关系更加紧密，使得双方的了解进一步加强，信系更加紧密，使得双方的了解进一步加强，信息透明，企业不仅提供财务信息，还要把商业息透明，企业不仅提供财务信息，还要把商业信息告知银行。信息告知银行。业内人士预计，从现在开始的两至三年时间里，业内人士预计，从现在开始的两至三年时间里，中资银行将在供应链金融上掀起一场行业市场中资银行将在供应链金融上掀起一场行业市场争夺战。而两类企业将成为银行提供供应链金争夺战。而两类企业将成为银行提供供应链金融服务的重点，一类是在跨国公司等实力型企融服务的重点，一类是

11、在跨国公司等实力型企业供应链体系中比较稳定的中小企业，另一类业供应链体系中比较稳定的中小企业，另一类则是国内高端客户，拥有垄断资源，设计、采则是国内高端客户，拥有垄断资源，设计、采购、加工等环节开始走向全球。购、加工等环节开始走向全球。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策（二）对借款人的信用等级进行评估（二）对借款人的信用等级进行评估贷贷款款人人可可根根据据借借款款人人的的领领导导者者素素质质、经经济济实实力力、资资金金结结构构、履履约约情情况况、经经营营效效益益和和发发展展前前景景等等因因素素对对借借款款人人进进行行等等级级评估，要做到客观、公正、科学。评估，要做到客观、公正、科学。第

12、一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策（三）贷款调查（三）贷款调查贷贷款款人人受受理理借借款款人人申申请请后后，应应当当对对借借款款人人的的信信用用等等级级和和借借款款人人的的合合法法性性、安安全全性性、盈盈利利性性等等情情况况进进行行调调查查。如如果果是是担担保保贷贷款款，还还应应核核实实抵抵押押物物、质质物物、保保证证人人情情况况，并并测测定定贷贷款款风风险度。险度。1、贷款风险度、贷款风险度=企业信用等级系数企业信用等级系数贷款方式风险系数贷款方式风险系数2、贷款资产风险度、贷款资产风险度=贷款风险度贷款风险度贷款形态系数贷款形态系数3、第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策4、企

13、业信用等级系数、企业信用等级系数 AAA级企业级企业 0.4 BBB级企业级企业 0.7 AA 级企业级企业 0.5 BB 级企业级企业 0.8 A 级企业级企业 0.6 B 级企业级企业 1.05、贷款质量（形态）系数、贷款质量（形态）系数 正常贷款正常贷款 1.0 关注贷款关注贷款 1.3 次级贷款次级贷款 1.8 可疑贷款可疑贷款 2.0 损失贷款损失贷款 2.56、贷款方式风险系数、贷款方式风险系数 可查系数表。（巴塞尔协议）可查系数表。（巴塞尔协议）第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策（四）贷款审批（四）贷款审批贷贷款款人人应应当当按按照照审审贷贷分分离离、分分级级审审批批的贷

14、款管理制度进行贷款的审批。的贷款管理制度进行贷款的审批。（五）签定借款合同（五）签定借款合同（六六）贷贷款款发发放放。贷贷款款人人按按照照合合同同的的规定按期发放贷款。规定按期发放贷款。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策（七）贷后检查。（七）贷后检查。及时掌握贷款的质量状况。贷款通则规定借款人在及时掌握贷款的质量状况。贷款通则规定借款人在使用贷款时，不得违反根据有关规定从事股本权益性投使用贷款时，不得违反根据有关规定从事股本权益性投资，以贷款作为注册资本、注册验资或增资扩股，以及资，以贷款作为注册资本、注册验资或增资扩股，以及从事股票、期货、金融衍生产品投资等。从事股票、期货、金融衍生

15、产品投资等。贷款人应根据贷款的风险状况，将贷款分为正常、关注、贷款人应根据贷款的风险状况，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失类。按逾期时间将贷款分为逾期次级、可疑、损失类。按逾期时间将贷款分为逾期90天、天、180天、天、270天、天、360天和天和360天以上五个档次进行统计。天以上五个档次进行统计。（八）贷款归还。（八）贷款归还。借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷款本息，借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷款本息，否则，应当按规定加罚利息。贷款人应当在贷款到期前否则，应当按规定加罚利息。贷款人应当在贷款到期前的规定日期向借款人发出还款通知单。的规定日期向借款人发出还款通知单。

16、第二节第二节 贷款定价贷款定价 贷贷款款是是商商业业银银行行的的主主要要盈盈利利资资产产，而而贷贷款款利利润润的的高高低低与与贷贷款款价价格格有有直直接接联联系系。因因此此，制制定定合合理理的的贷款价格是银行贷款业务经营的重要内容。贷款价格是银行贷款业务经营的重要内容。一、贷款价格的内容一、贷款价格的内容 1、贷款利率。这是银行贷款价格的主要内容。、贷款利率。这是银行贷款价格的主要内容。2、承承诺诺费费。是是指指银银行行对对已已经经答答应应贷贷给给顾顾客客，而而顾顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。3、补补偿偿存存款款。是是借借款款人人应应银银行行

17、要要求求而而保保持持在在银银行行的的一一定定数数量量的的活活期期存存款款和和低低利利率率的的定定期期存存款款。这这通通常常要要作作为为银银行行同同意意发发放放贷贷款款的的条条件件，写写进进贷贷款款协议中。协议中。4、隐隐含含价价格格。这这是是贷贷款款价价格格中中的的一一些些非非货货币币的的内内容。容。第二节第二节 贷款定价贷款定价 二、货款定价应考虑的因素二、货款定价应考虑的因素影影响响银银行行贷贷款款价价格格的的因因素素很很多多，如如资资金金成成本本、市市场场利利率率、贷贷款款期期限限、贷贷款款种种类类、借借款款人人的的信信用用状状况况、借借款款人人与与银银行行的的关关系系、借借款款人人的的

18、盈盈利利能能力力等等。一一般般来来说说，商商业业银银行行在在贷贷款款定定价价时时，需需要要着着重重考考虑以下几个因素：虑以下几个因素：1、借款人的信用状况：基本客户、借款人的信用状况：基本客户价格最低；价格最低；2、借借款款人人与与银银行行的的关关系系：亲亲密密关关系系客客户户价价格格次之；次之；3、借借款款人人的的盈盈利利能能力力和和筹筹资资能能力力：最最有有价价值值客客户户价格最高。价格最高。第二节第二节 贷款定价贷款定价 三、贷款定价原则三、贷款定价原则（一一）利利润润最最大大化化原原则则。对对利利润润最最大大化化的的追追求求是是商商业业银银行行的的经经营营目目标标，贷款定价应有助于这一

19、目标的实现。贷款定价应有助于这一目标的实现。（二）扩大市场份额原则。（二）扩大市场份额原则。贷贷款款价价格格应应适适度度，有有利利于于商商业业银银行行扩大市场份额，提高市场竞争优势。扩大市场份额，提高市场竞争优势。第二节第二节 贷款定价贷款定价（三）保证贷款安全原则（三）保证贷款安全原则贷贷款款的的安安全全性性是是商商业业银银行行获获取取收收益益、扩扩大大市市场场份份额额的的基基础础和和前前提提，所所以以贷贷款款定定价价应应有助于确保贷款的安全性。有助于确保贷款的安全性。（四）维护银行形象原则（四）维护银行形象原则树树立立良良好好的的形形象象，提提高高在在社社会会和和公公众众中中的的信信誉誉，

20、是是商商业业银银行行生生存存和和发发展展的的重重要要保保证证，所所以以贷贷款款定定价价时时应应注注意意维维护护商商业业银银行行的的形形象象，不不搞搞恶恶性性竞竞争争，维维护护国国家家金金融融秩秩序序，维护社会整体利益。维护社会整体利益。四、定价方法四、定价方法（一）西方商业银行常用贷款定价模型（一）西方商业银行常用贷款定价模型纵观西方商业银行经营发展史，商业银纵观西方商业银行经营发展史，商业银行贷款定价主要有两种方式：行贷款定价主要有两种方式：1、成本相加贷款定价法、成本相加贷款定价法该定价模式的主要思想是贷款的价格必须能该定价模式的主要思想是贷款的价格必须能够补偿银行筹集资金所付出的成本和相

21、关管够补偿银行筹集资金所付出的成本和相关管理费用理费用(即筹资的直接成本和间接成本即筹资的直接成本和间接成本)，同，同时价格还能够补偿贷款所面临的风险，并使时价格还能够补偿贷款所面临的风险，并使银行获得一定的利润。该方法确定的价格至银行获得一定的利润。该方法确定的价格至少包括筹资成本、贷款费用、风险补偿和目少包括筹资成本、贷款费用、风险补偿和目标利润等部分。其基本计算公式为：标利润等部分。其基本计算公式为：贷款保本价格贷款保本价格=资金成本资金成本+贷款费用贷款费用+风险风险补偿费补偿费贷款盈利价格贷款盈利价格=资金成本资金成本+贷款费用贷款费用+风险风险补偿费补偿费+目标收益目标收益这种定价

22、方式直观地表明了银行贷款价这种定价方式直观地表明了银行贷款价格的结构。格的结构。但是，看起来简单的计算公式对于成本但是，看起来简单的计算公式对于成本的计算要求却非常高，尤其是对单笔贷的计算要求却非常高，尤其是对单笔贷款费用和风险补偿费用的确定。款费用和风险补偿费用的确定。若要准确或较准确地计算这两种费用需要若要准确或较准确地计算这两种费用需要一个精心设计的成本计算系统和健全的信一个精心设计的成本计算系统和健全的信用评级制度，这正是我国金融系统目前所用评级制度，这正是我国金融系统目前所缺乏的。缺乏的。同时，这也是一种典型的成本导向型贷款同时，这也是一种典型的成本导向型贷款方式，它忽略了银行同业之

23、间的竞争以及方式，它忽略了银行同业之间的竞争以及与客户的关系，容易导致市场份额下降和与客户的关系，容易导致市场份额下降和客户流失，给银行自身造成被动。客户流失，给银行自身造成被动。该方法仅适用于具有卖方特征的贷款市场，该方法仅适用于具有卖方特征的贷款市场，如中小企业贷款。如中小企业贷款。2、价格领导方法、价格领导方法(Price Leadership)。该方法是当前国际银行业广泛采用的一该方法是当前国际银行业广泛采用的一种定价方法。种定价方法。其具体的方法是：首先选择某种利率作其具体的方法是：首先选择某种利率作为基准利率，然后针对客户贷款项目的为基准利率，然后针对客户贷款项目的违约风险程度和贷

24、款的期限风险程度，违约风险程度和贷款的期限风险程度，确定不同的风险溢价。由基准利率加上确定不同的风险溢价。由基准利率加上风险溢价风险溢价“点数点数(或乘上风险溢价或乘上风险溢价“乘乘数数”)便构成了具体贷款项目的实际利率，便构成了具体贷款项目的实际利率，因此这种方法又被称为基准利率加点模因此这种方法又被称为基准利率加点模式。其计算公式为：式。其计算公式为：贷款利率贷款利率=基准利率基准利率+违约风险溢价违约风险溢价点数点数+期限风险溢价点数期限风险溢价点数 或者也可表示为：或者也可表示为：贷款利率贷款利率=基准利率基准利率风险溢价乘数风险溢价乘数其中，选择何种利率为基准利率，一直是人们关注其中

25、，选择何种利率为基准利率，一直是人们关注的焦点，早期西方商业银行通常选择对最优质客户的焦点，早期西方商业银行通常选择对最优质客户发放短期流动资金贷款时所征收的最低利率作为基发放短期流动资金贷款时所征收的最低利率作为基准利率。上世纪准利率。上世纪70年代以来商业银行通常以伦敦同年代以来商业银行通常以伦敦同业银行拆借利率业银行拆借利率(LIBOR)作为基准利率。作为基准利率。与成本相加模式相比较，价格领导模式属于与成本相加模式相比较，价格领导模式属于“市场市场导向型导向型的定价模式，其中的基准利率通常为市场的定价模式，其中的基准利率通常为市场利率，该利率既反映了银行资金成本和管理成本的利率，该利率

26、既反映了银行资金成本和管理成本的平均水平，又反映了市场的竞争状况，因而较容易平均水平，又反映了市场的竞争状况，因而较容易为借贷双方所接受。为借贷双方所接受。3客户赢利性分析方法客户赢利性分析方法(Customer Profitability Analysis)。该定价方法也称为账户赢利性分析方法，该定价方法也称为账户赢利性分析方法，它是指银行在综合计算与客户各种业务它是指银行在综合计算与客户各种业务往来的成本和收益的基础上，根据银行往来的成本和收益的基础上，根据银行的目标利润及客户风险水平等给贷款定的目标利润及客户风险水平等给贷款定价，即合理的贷款定价必须保证银行从价，即合理的贷款定价必须保证

27、银行从某一特定客户的所有业务往来中获取的某一特定客户的所有业务往来中获取的整体收益大于以贷款业务为主导的成本整体收益大于以贷款业务为主导的成本与银行目标利润之和。与银行目标利润之和。该方法是以市场为导向、以客户为中心该方法是以市场为导向、以客户为中心的现代营销理念在银行经营管理中的具的现代营销理念在银行经营管理中的具体体现。体体现。这种定价方式在所有定价模型中是最复这种定价方式在所有定价模型中是最复杂、成本最高的，对精确度要求也非常杂、成本最高的，对精确度要求也非常高，因为计算过程中很小的误差也可能高，因为计算过程中很小的误差也可能被放大得不可接受。被放大得不可接受。因此，这种定价方法只能针对

28、少数贡献因此，这种定价方法只能针对少数贡献度大、信誉度高、对银行至关重要的大度大、信誉度高、对银行至关重要的大型客户而言才是切实可行的。型客户而言才是切实可行的。(二二)我国商业银行贷款定价的现状我国商业银行贷款定价的现状在我国，虽然外币贷款利率已经于在我国，虽然外币贷款利率已经于2000年年9月实现市场化，但对商业银行来说，月实现市场化，但对商业银行来说，在其资产中占绝对统治地位的人民币资在其资产中占绝对统治地位的人民币资产长期以来仍是由国家统一定价的商品，产长期以来仍是由国家统一定价的商品，人民币利率一直受到人民银行的严格管人民币利率一直受到人民银行的严格管制，法定利率仍然被人民银行作为最

29、重制，法定利率仍然被人民银行作为最重要的货币政策工具之一。要的货币政策工具之一。对于贷款利率，商业银行可以在法定利对于贷款利率，商业银行可以在法定利率的基础上实行有限度的浮动，人民银率的基础上实行有限度的浮动，人民银行既规定了最高上浮幅度，又规定了最行既规定了最高上浮幅度，又规定了最大下浮幅度。大下浮幅度。自自1998年以来人民银行已多次调高商业银年以来人民银行已多次调高商业银行对企业贷款利率的上浮幅度，目前各商行对企业贷款利率的上浮幅度，目前各商业银行对企业贷款利率最多可在法定贷款业银行对企业贷款利率最多可在法定贷款利率基础上上浮利率基础上上浮70，但是该调整幅度直，但是该调整幅度直到到20

30、04年年初才开始实行。而在此之前，年年初才开始实行。而在此之前，商业银行对企业贷款利率上浮比例必须根商业银行对企业贷款利率上浮比例必须根据企业规模大小分别确定，其中对中小企据企业规模大小分别确定，其中对中小企业贷款利率最多可在法定贷款利率基础上业贷款利率最多可在法定贷款利率基础上上浮上浮30，对大型企业贷款最高仅可上浮，对大型企业贷款最高仅可上浮10，但是对于贷款利率的下浮比例多年，但是对于贷款利率的下浮比例多年以来均未有突破，至今仍控制在以来均未有突破，至今仍控制在10的最的最大限度以内。正是由于长期的利率管制导大限度以内。正是由于长期的利率管制导致了我国商业银行普遍缺乏贷款定价的实致了我国

31、商业银行普遍缺乏贷款定价的实践经验，贷款定价管理十分薄弱。践经验，贷款定价管理十分薄弱。1许多商业银行至今仍未将贷款定价机许多商业银行至今仍未将贷款定价机制纳人信贷决策机制之中。制纳人信贷决策机制之中。2商业银行在贷款利率的实际制定过程商业银行在贷款利率的实际制定过程中，往往主观随意性较大，对贷款利率中，往往主观随意性较大，对贷款利率是否进行浮动或者浮动多少商业银行一是否进行浮动或者浮动多少商业银行一般都缺乏规范、精细的定价标准。般都缺乏规范、精细的定价标准。3各商业银行基本上都没有建立定量化各商业银行基本上都没有建立定量化的定价系统以灵活地应对复杂多变的市的定价系统以灵活地应对复杂多变的市场

32、环境。场环境。4贷款市场是一个信息不对称的市场，贷款市场是一个信息不对称的市场，而且商业银行面临的信息不对称问题又而且商业银行面临的信息不对称问题又日益严重。日益严重。目前，商业银行中主要存在以下两种贷款价格策目前，商业银行中主要存在以下两种贷款价格策略：略：一种是相对固定的定价策略。这是一种传统的贷一种是相对固定的定价策略。这是一种传统的贷款定价方法，在计划经济下，国家对利率的浮动款定价方法，在计划经济下，国家对利率的浮动实施管制，甚至采取固定贷款定价的策略。商业实施管制，甚至采取固定贷款定价的策略。商业银行对贷款利率缺乏灵活性，无法体现均衡的可银行对贷款利率缺乏灵活性，无法体现均衡的可贷资

33、金供需关系，也无法横向比较不同企业的信贷资金供需关系，也无法横向比较不同企业的信用等级。用等级。另外，国家往往对银行贷款的额外风险给予补贴，另外，国家往往对银行贷款的额外风险给予补贴，这样即使存在信息不对称现象，银行自身也不必这样即使存在信息不对称现象，银行自身也不必过多考虑由此可能产生的道德风险和逆向选择问过多考虑由此可能产生的道德风险和逆向选择问题，导致可贷资金配置无效率，严重影响了信贷题，导致可贷资金配置无效率，严重影响了信贷资产的质量。资产的质量。另一种是风险另一种是风险收益定价策略。收益定价策略。在中国加入在中国加入WTO以后，贷款利率将逐步实以后，贷款利率将逐步实现市场化，对于银行

34、而言，需要灵活调整现市场化，对于银行而言，需要灵活调整各笔贷款的利率以准确反映并补偿该笔贷各笔贷款的利率以准确反映并补偿该笔贷款的潜在风险，借款企业也要尽量降低筹款的潜在风险，借款企业也要尽量降低筹资成本，使借款能与自身筹资能力及风险资成本，使借款能与自身筹资能力及风险状况相适应。状况相适应。在西方商业银行的贷款定价管理中普遍采在西方商业银行的贷款定价管理中普遍采用的风险用的风险收益定价策略，通过对不同收益定价策略，通过对不同企业不同项目不同风险调整贷款利率，尽企业不同项目不同风险调整贷款利率，尽量消除信息不对称带来的影响，这主要指量消除信息不对称带来的影响，这主要指逆向选择对商业银行贷款的不

35、良影响。逆向选择对商业银行贷款的不良影响。我们借鉴西方商业银行价格领导模型的我们借鉴西方商业银行价格领导模型的定价方式，以基准利率和风险溢价为主定价方式，以基准利率和风险溢价为主要参数，提出如下简要定价模型：要参数，提出如下简要定价模型：贷款利率贷款利率=货币市场基准利率货币市场基准利率+风险溢价风险溢价+期望利润率期望利润率其中风险溢价其中风险溢价=贷款预期损失率贷款预期损失率+贷款非贷款非预期损失率预期损失率=贷款违约概率贷款违约概率PD 贷款违约贷款违约损失率损失率LGD+资本分配系数资本分配系数Kw 资本期资本期望回报率望回报率Ke (1)货币市场基准利率货币市场基准利率2004年年1

36、0月月27日，全国银行间同业拆借中心日，全国银行间同业拆借中心推出货币市场基准利率参考指标，主要是为推出货币市场基准利率参考指标，主要是为债券等金融产品定价提供参考依据，也为商债券等金融产品定价提供参考依据，也为商业银行贷款定价提供标尺。在此，我们可选业银行贷款定价提供标尺。在此，我们可选用一定平滑时段，比如用一定平滑时段，比如1个月期限的货币市个月期限的货币市场基准利率来替代贷款成本，包括贷款所占场基准利率来替代贷款成本，包括贷款所占用资金的成本和需分摊的经营成本，一方面，用资金的成本和需分摊的经营成本，一方面，可以规避当前内资商业银行成本分摊较难的可以规避当前内资商业银行成本分摊较难的矛盾

37、：另一方面，货币市场基准利率可较好矛盾：另一方面，货币市场基准利率可较好地反映金融市场资金面松紧状况，以基准利地反映金融市场资金面松紧状况，以基准利率为主要参数定价可充分考虑银行同业竞争率为主要参数定价可充分考虑银行同业竞争对贷款价格的影响。对贷款价格的影响。(2)风险溢价风险溢价根据贷款风险大小确定不同的加价幅度是贷根据贷款风险大小确定不同的加价幅度是贷款定价的核心部分，其中包含两个主要环节：款定价的核心部分，其中包含两个主要环节：一是贷款的风险评级与分类。贷款风险大小一是贷款的风险评级与分类。贷款风险大小只能是在一定置信度水平下的概率估算，这只能是在一定置信度水平下的概率估算，这种统计规律

38、性的研究必须是针对整体而非个种统计规律性的研究必须是针对整体而非个体，所以首先商业银行必须对贷款进行风险体，所以首先商业银行必须对贷款进行风险评级并分类，如目前央行规定的贷款评级并分类，如目前央行规定的贷款5级分级分类制度，世界银行采用的贷款类制度，世界银行采用的贷款10级分类制度；级分类制度；二是在贷款分类基础上，统计归纳每一类贷二是在贷款分类基础上，统计归纳每一类贷款的预期损失率和非预期损失率。款的预期损失率和非预期损失率。根据根据内部评级法（内部评级法（IRB）法，贷款的预期损法，贷款的预期损失率由违约概率失率由违约概率(PD)和违约损失率和违约损失率(LGD)估估计得出，未预期损失率的

39、估计则是基于计得出，未预期损失率的估计则是基于“资资本是用来弥补未预期损失本是用来弥补未预期损失”的理念，由资本的理念，由资本分配系数分配系数(Kw)与资本回报率与资本回报率(Ke)相乘得出，相乘得出，而而 IRB法给出了明确的法给出了明确的Kw与与PD、LGD、贷、贷款期限款期限(M)的函数关系，因此估计的落脚点的函数关系，因此估计的落脚点放在了放在了PD、LGD上。上。估计方法有很多种，国外银行一般利用银行估计方法有很多种，国外银行一般利用银行自身至少自身至少5年年(巴塞尔协议最低要求巴塞尔协议最低要求)的历史数的历史数据统计归纳得出不同信用等级客户对应的违据统计归纳得出不同信用等级客户对

40、应的违约概率及不同等级抵押品对应的违约损失率，约概率及不同等级抵押品对应的违约损失率，若数据积累不够，可采取与外部评级公司映若数据积累不够，可采取与外部评级公司映射的方法，另外，还可采取专家打分的方法射的方法，另外，还可采取专家打分的方法给出经验数值。给出经验数值。目前，我国商业银行贷款风险分类起目前，我国商业银行贷款风险分类起步较晚，缺少风险管理基础数据的历步较晚，缺少风险管理基础数据的历史积累，因此，我们可采用与外部评史积累，因此，我们可采用与外部评级公司映射同专家打分法相结合的方级公司映射同专家打分法相结合的方式，根据本行自身特色给出不同信用式，根据本行自身特色给出不同信用等级风险贷款的

41、违约概率、不同抵押等级风险贷款的违约概率、不同抵押方式下的违约损失率及资本分配系数方式下的违约损失率及资本分配系数分布表；资本期望回报率分布表；资本期望回报率Kw可取当可取当前我国上市银行年平均资本收益率指前我国上市银行年平均资本收益率指标。标。(3)期望利润率期望利润率根据金融市场资金松紧状况，商业根据金融市场资金松紧状况，商业银行管理决策者首先给定本行一个银行管理决策者首先给定本行一个期望利润率区间，并定期调整。期望利润率区间，并定期调整。在该区间范围内，客户经理可结合在该区间范围内，客户经理可结合客户综合贡献度情况，自行给定每客户综合贡献度情况，自行给定每一笔贷款的期望利润率。一笔贷款的

42、期望利润率。第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点1、个人汽车、个人汽车 消费消费 贷款贷款 （建行）（建行）提供咨询，受理申请提供咨询，受理申请对客户进行资信调查，落实担保对客户进行资信调查，落实担保办理履约保险办理履约保险签订借款合同和担保合同签订借款合同和担保合同贷款审批贷款审批贷款发放贷款发放协助办理购车、上牌、抵押登记等手续协助办理购车、上牌、抵押登记等手续按期偿还贷款按期偿还贷款2、个人助学贷款、个人助学贷款 （5）按期归还）按期归还 （4）反馈借款人）反馈借款人情况情况 （2）申请贷款）申请贷款 （3）发放贷款）发放贷款 （1）签订合作协议）签订合作协议借借款款学学生

43、生商商业业银银行行合合作作学学校校第四节第四节 贷款信用风险管理贷款信用风险管理一、信用分析一、信用分析信信用用分分析析是是对对债债务务人人的的道道德德品品格格、资资本本实实力力、还还款款能能力力、担担保保及及环环境境条条件件进进行行系系统统分分析析，以以确确定定是是否否给给予予贷贷款款及及相相应应的的贷贷款款条条件件。对对客客户户进进行行信信用用分分析析是银行管理贷款信用风险的主要方法。是银行管理贷款信用风险的主要方法。西西方方商商业业银银行行对对客客户户的的信信用用分分析析基基本本上上是是采采用用“5C”评评级级法法，即即对对借借款款人人的的品品格格（Character）、资资 本本（Ca

44、pital）、能能 力力（Capacity）、担担 保保（Collateral）及及环环境境条条件件（Condition）这这五五个个方方面面进进行行认认真真的的考考察察和和分分析析，评评定定借借款款人人的的信信用用风风险险级别。级别。对对借借款款人人进进行行信信用用分分析析，既既要要进进行行静静态态分分析析，又又要要进行动态分析。进行动态分析。二、信用分析技术二、信用分析技术（一）财务报表分析（一）财务报表分析财财务务报报表表分分析析主主要要是是对对借借款款人人的的资资产产负负债债表表、损益表和财务状况变动表进行分析。损益表和财务状况变动表进行分析。财财务务报报表表分分析析的的重重点点是是资

45、资产产项项目目（包包括括流流动动资资产产、固固定定资资产产和和无无形形资资产产）、负负债债及及资资本本项项目目、损损益益表表项项目目的的分分析析和和财财务务状状况况变变动动表表分析。分析。（二）财务比率分析（二）财务比率分析财财务务比比率率分分析析是是对对企企业业财财务务状状况况的的进进一一步步的的量量化化分分析析。银银行行用用来来进进行行信信用用分分析析的的财财务务比比率通常有以下四类：率通常有以下四类：1、流流动动性性比比率率。包包括括流流动动比比率率、速速动动比比率率和现金比率。和现金比率。2、盈盈利利能能力力比比率率。包包括括销销售售利利润润率率、资资产产收益率、普通股收益率、股票市盈

46、率。收益率、普通股收益率、股票市盈率。3、结结构构性性比比率率。包包括括负负债债比比率率、股股东东权权益益比率、偿还能力比率。比率、偿还能力比率。4、经经营营能能力力比比率率。包包括括资资产产周周转转率率、固固定定资资产产周周转转率率、存存贷贷周周转转率率、应应收收帐帐款款周周转转率等。率等。（三）现金流量分析（三）现金流量分析由于偿还贷款最可靠的是现金，因此银行由于偿还贷款最可靠的是现金，因此银行应对企业的现金流量进行认真的分析。应对企业的现金流量进行认真的分析。三、贷款损失的控制与处理三、贷款损失的控制与处理（一）贷款分类（一）贷款分类根根据据2001年年12月月中中国国人人民民银银行行制

47、制定定并并颁颁布布实实施施的的贷贷款款风风险险分分类类指指导导原原则则，银银行行贷贷款款主主要要分分为为5个个档档次次（或或类类别别），即即正正常常贷贷款款、关关注注贷贷款款、次次级级贷贷款、可疑贷款和损失贷款。其中后款、可疑贷款和损失贷款。其中后3类属于不良贷款。类属于不良贷款。（二）不良贷款的控制与处理（二）不良贷款的控制与处理1、督促企业整改，积极催收到期贷款；、督促企业整改，积极催收到期贷款；2、签签订订贷贷款款处处理理协协议议，借借款款双双方方共共同同努努力力，确确保保贷贷款安全；款安全；3、落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务；、落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务；4、依

48、靠法律武器，收回贷款本息。、依靠法律武器，收回贷款本息。中国人民银行制定了贷款损失准备计提指中国人民银行制定了贷款损失准备计提指引引第三条第三条贷款损失准备的计提范围为承担风险贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括：贷款（含抵押、和损失的资产，具体包括：贷款（含抵押、质押、保证等贷款）、银行卡透支、贴现、质押、保证等贷款）、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、拆出资金等。进出口押汇、拆出资金等。第四条第四条银行应按季计提一般准备，一般准备银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的。年末

49、余额应不低于年末贷款余额的。银行提取的一般准备，在计算银行的资本充银行提取的一般准备，在计算银行的资本充足率时，按巴塞尔协议的有关原则，纳足率时，按巴塞尔协议的有关原则，纳入银行附属资本。入银行附属资本。第五条银行第五条银行可参照以下比例按季计可参照以下比例按季计提专项准备：提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例；对于损失类贷款，计提比例为为100%。其中，次级和可疑类贷款。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可

50、以上下浮的损失准备，计提比例可以上下浮动动20%。第六条第六条特种准备由银行根据不同类别特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验风险损失概率及历史经验,自行确定按季自行确定按季计提比例。计提比例。第七条第七条贷款损失准备由银行总行统一计贷款损失准备由银行总行统一计提。提。外国银行在中华人民共和国境内设立的外国银行在中华人民共和国境内设立的分行可由其总行统一计提一般准备，专分行可由其总行统一计提一般准备，专项准备由分行分别计提。项准备由分行分别计提。第八条第八条银行应以贷款风险分类为基础，建立审慎的银行应以贷款风险分