银行对账学习.pptx

《银行对账学习.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行对账学习.pptx（18页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、一、银行对账一、银行对账(一一)期初未达账项期初未达账项 在在正正式式使使用用计计算算机机账账务务处处理理系系统统的的银银行行对对账账功功能能之之前前，为为确确保保银银行行对对账账的的准准确确性性和和连连续续性性，应应首首先先将将手手工工系系统统向向计计算算机机系系统统转转换换前前的的期期初初未未达达账账项项输输入入系系统，在开始使用银行对账之后不再使用。统，在开始使用银行对账之后不再使用。第1页/共18页一、银行对账一、银行对账(二二)银行对账单银行对账单 根据资料输入银行对账单。根据资料输入银行对账单。第2页/共18页一、银行对账一、银行对账(三三)对账处理对账处理1.1.自动对账自动对账

2、 计计算算机机根根据据对对账账依依据据将将银银行行日日记记账账未未达达账账项项与与银银行行对对账账单单进进行行自自动动核核对对、勾勾销销。而而对对账账的的依依据据通通常常是是“结结算算方方式式结结算算号号方方向向金金额额”和和“方方向向金金额额”。第3页/共18页一、银行对账一、银行对账(三三)对账处理对账处理 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清两清”栏，可直接进行手工调整。栏，可直接进行手工调整。2.2.手工对账手工对账第4页/共18页一、银行对账一、银行对账 执行执行“出纳出纳”“银行对账银行对账”“余额调节表余额调节表”命令，显示该

3、银行账户的银行存款余额调节表。命令，显示该银行账户的银行存款余额调节表。(四四)输出余额调节表输出余额调节表 第5页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账(一一)月末转账的特点月末转账的特点 1.1.1.1.期期末末转转账账业业务务大大多多都都在在各各个个会会计计期期的的期期末末进进行。行。2.2.2.2.期期末末转转账账业业务务凭凭证证的的摘摘要要、借借贷贷方方科科目目固固定定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。不变，金额的来源或计算方法也基本不变。3.3.3.3.期末转账业务的数据大多来源于账簿。期末转账业务的数据大多来源于账簿。4.4.4.4.有有些些期期末末转转账

4、账业业务务必必须须依依据据另另一一些些期期末末转转账账业务产生的数据。业务产生的数据。第6页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账(二二)自动转账数据流程自动转账数据流程 在在账账务务处处理理过过程程中中，将将凭凭证证的的摘摘要要、会会计计科科目目、借借贷贷方方向向、金金额额的的计计算算公公式式预预先先存存入入计计算算机机中中，可可由由计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。第7页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账(三三)自动转账工作过程自动转账工作过程 一一般般地地，把把凭凭证证的的摘摘要要、会会

5、计计科科目目、借借贷贷方方向向以以及及金金额额的的计计算算公公式式称称为为自自动动转转账账分分录录，而而由由自自动动转转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。第8页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账(三三)自动转账工作过程自动转账工作过程 1.1.设置自动转账分录设置自动转账分录 设设置置自自动动转转账账分分录录就就是是将将凭凭证证的的摘摘要要、会会计计科科目目、借借贷贷方方向向以以及及金金额额计计算算方方法法存存入入计计算算机机中中的的过过程程。包包括括增增加加、删删除除、修修改改分分录录或或对对自自动动转转账账分分录录进进行行查

6、查询询打印。如何设计金额的计算公式是自动转账的关键。打印。如何设计金额的计算公式是自动转账的关键。在在电电算算化化方方式式下下的的自自动动转转账账主主要要包包括括：自自定定义义转转账账、对对应应结结转转、销销售售成成本本结结转转、售售价价（计计划划价价）销销售售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。第9页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账(三三)自动转账工作过程自动转账工作过程 1.1.设置自动转账分录设置自动转账分录 (1)(1)(1)(1)自定义转账。自定义转账。自定义转账。自定义转账。在在电电算算化化方方式式下下，为为实实

7、现现在在各各个个企企业业的的通通用用，使使用者可以自行定义自动转账凭证。用者可以自行定义自动转账凭证。第10页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账1.1.设置自动转账分录设置自动转账分录 (2)(2)(2)(2)对应结转。对应结转。对应结转。对应结转。如如果果要要对对两两个个科科目目进进行行一一一一对对应应结结转转，称称为为对对应应结结转转。对对应应结结转转的的科科目目可可为为上上级级科科目目，但但其其下下级级科科目目的的科科目目结结构构必必须须一一致致（相相同同明明细细科科目目），如如有有辅辅助助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。核算，则两个科目的辅助账类也必须

8、一一对应。(三三)自动转账工作过程自动转账工作过程 第11页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账(四四)生成自动转账凭证生成自动转账凭证 按按照照合合理理的的先先后后次次序序逐逐一一填填制制机机制制凭凭证证，自自动动转转账凭证可以单独编号。账凭证可以单独编号。同同一一张张转转账账凭凭证证，年年度度内内可可根根据据需需要要多多次次生生成成，但每月一般只需结转一次。但每月一般只需结转一次。第12页/共18页二、总账系统内部自动转账二、总账系统内部自动转账(五五)结转处理结转处理 将生成的机制凭证经记账处理后，完成结转工作。将生成的机制凭证经记账处理后，完成结转工作。独独立立自

9、自动动转转账账凭凭证证可可以以在在任任何何记记账账。相相关关自自动动转转账账凭凭证证之之间间以以及及同同本本月月的的其其他他经经济济业业务务有有一一定定的的联联系系，必须放在月底结账时按顺序使用。必须放在月底结账时按顺序使用。第13页/共18页三、试算平衡与结账三、试算平衡与结账(一一)试算平衡与对账试算平衡与对账 试试算算平平衡衡就就是是将将系系统统中中所所设设置置的的所所有有科科目目的的期期末末余余额额按按会会计计平平衡衡公公式式“借借方方余余额额=贷贷方方余余额额”进进行行平平衡检验。衡检验。对对账账是是对对各各个个账账簿簿数数据据进进行行核核对对，以以便便检检查查各各个个对应记账数据是

10、否正确和账簿是否平衡。对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。第14页/共18页三、试算平衡与结账三、试算平衡与结账(二二)结账结账1.1.结账主要完成的工作结账主要完成的工作 (1)(1)(1)(1)停止本月各账户的记账工作；停止本月各账户的记账工作；(2)(2)(2)(2)计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户发生额合计；(3)(3)(3)(3)计计算算本本月月各各账账户户期期末末余余额额并并将将余余额额结结转转下下月月月初。月初。第15页/共18页三、试算平衡与结账三、试算平衡与结账(二二)结账结账2.2.结账过程结账过程 (1)(1)(1)(1)选择结账月份。选择结账月份。(2)(2)(2)(2)核对账簿。核对账簿。(3)(3)(3)(3)向向硬硬盘盘或或软软磁磁盘盘备备份份,保保存存结结账账前前的的数数据据，同时输出月度工作报告同时输出月度工作报告 (4)(4)(4)(4)完完成成结结账账，若若符符合合结结账账要要求求，系系统统将将进进行行结结账，否则不予结账账，否则不予结账 第16页/共18页第17页/共18页谢谢您的观看！第18页/共18页