预算管理CH公路工程概预算.pptx

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1、本课程的内容本课程的内容第一部分 基本概念：第一章 施工组织概论第二部分 施工组织：第二章、第三章、第四章、第五章第三部分 公路工程概预算第六章、第七章基本知识技能培养，知识技能拓宽与提高，教学辅助第1页/共50页CH7 CH7 公路工程概预算公路工程概预算1基本概念2概预算费用计算3概预算文件的编制4预算实例第2页/共50页基本概念基本概念1.定义公路是属于基础设施的范围，是众多投资中的一种，通过对公路工程对投资，建立起交通运输的基本通道，为社会的经济发展和人民的生活提供最基本和最直接的物质条件。因此，必须对基本建设工程投资进行科学的管理和严格的控制。公路建设必须以国家利益为原则，从各自的工

2、作和需要出发，对基本建设项目进行严格和科学对管理，为国家把好经济关。要达到上述目的，其基本手段就是制定概预算定额。第3页/共50页基本概念基本概念2.分类1 两阶段设计：初步设计阶段：设计概算设计概算施工图设计阶段：施工图预算施工图预算2 三阶段设计：初步设计阶段：设计概算设计概算技术设计阶段：修正概算修正概算施工图设计阶段：施工图预算施工图预算3 基建全过程：各类的投资额测算文件。第4页/共50页基本概念基本概念3.投资额测算体系 投资估算投资估算：在申报项目时编制 概算概算：设计概算修正概算 施工图预算施工图预算（设计单位为主编制）施工预算施工预算（施工单位为主编制）标底标底（以设计概算和

3、施工图预算为基础编制）报价报价（施工单位）工程结算结算竣工决算决算第5页/共50页基本概念基本概念3.投资额测算体系申报项目要编投资估算，设计要编概算和施工图预算，招标要编标底，投标要编报价，施工前要编施工预算，施工过程中要进行结算，施工完成后要编决算。决算预算概算估算（允许的范围）结算合同价的允许范围合同价不能偏离报价与标底太多报价不能超出标底的规定幅度标底不能超概预算第6页/共50页基本概念基本概念4.作用第7页/共50页基本概念基本概念第8页/共50页基本概念基本概念5.编制依据1法令性文件：概预算编制办法、设计文件编制办法。2 设计资料：了解工程内容、划分施工项目、计算各项工程量。3

4、概预算定额、指标、取费标准。4 施工组织设计资料、施工单位的施工能力及潜力。第9页/共50页基本概念基本概念5.编制依据5 当地的自然条件及变化规律，当地物资、劳力、动力等可利用的资源情况。6 其他工程及沿线设施。第10页/共50页基本概念基本概念5.概预算费用的组成根据交通部发布的公路基本建设工程预算、预算编制办法的规定，公路工程概预算费用由4部分组成：建设安装工程费设备、工具、器具及家具购置费工程建设其他费用预留费第11页/共50页基本概念基本概念6.概预算项目（一）划分项目的意义：1 概预算主要组成是建安工程概预算。2 建安工程是复杂庞大的综合体，直接计算其费用是很困难的。3为了保证计算

5、准确应科学分析、分解建安工程。第12页/共50页基本概念基本概念6.概预算项目（二）划分项目：Part1建筑安装工程Part2设备及工具、器具购置费Part3工作建设其他费用概预算应按项目表的序列及内容编制。实际出现的工程、费用项目与项目表不完全相符时，项目表中的一、二、三部分和项的序号应保留不变。“目”、“节”序号可按表中顺序以实际出现的目、节依次排列，去掉缺少的目、节序号。第13页/共50页概预算费用计算概预算费用计算一、建筑安装工程费计算现行的编制办法规定建筑安装工程费分4部分1.直接费2.间接费3.利润4.税金第14页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算施工企业生产作

6、业直接体现在工程上的费用，即直接使生产资料发生转移而形成预定使用功能所投入的费用。直接工程费+其他工程费第15页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算方法：直接工程费计算步骤：1 将工程项目按要求分解成分项工程（列项），并计算各分项工程的工程量。如路基：清表、填前挖松、填前压实等。2 查阅和套用定额中各分项工程的人工、材料、机械消耗量及基价表中的基价。如：机械打眼开炸石方（次坚石）人工运输运距20米。定额号：34-1-18-2，人工：40.5，基价：1363。第16页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算3 根据分项工程的工程量和定额规定，计算出各分项工程的人工

7、、各材料、机械消耗量及定额基定额基价价（也称为定额直接费）。4 计算人工、材料、机械单价，求出各分项工程的人工费、材料费、机械费。*人工费=工程量定额人工单价*材料费=工程量定额材料单价*机械费=工程量定额机械台班单价第17页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算5 以定额直接费为基数，按其它工程费计算其它工程费。直接费=人工费+材料费+机械费，是以当地基础单价计算的用于构成直接工程费。第18页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算1.人工费人工费=（分项工程量定额工日单价）分项工程数量根据设计图纸计算定额根据概预算定额查表工日单价1）公式计算 2）地区规定第1

8、9页/共50页概预算费用计算概预算费用计算1）公式计算工资单价=基本工资（元/月）+地区生活补贴（元/月）+工资性津贴（元/月）（1+14%）12240 2）地区规定各省市对人工单价有规定数值，编制概预算时可直接取用。但需注意，人工单价仅作为编制概预算的依据，不作为施工企业实发工资的依据。第20页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算1.人工费Eg.湘某市修建一座1200m的大桥，其桥台采用梁板桥柱式桥台，已知工程数量为：现浇混凝土63.2m3现场加工钢筋3.3t，试求桥台工程的概算人工费。查概算定额311-5-18-3：完成10 m3混凝土桥台人工92.6工日查概算定额418

9、-5-42-3：完成1t现浇钢筋工程人工21.2工日a第21页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算2.材料费列入概预算定额定材料、构件、配件、零件和半成品、成品的用量以及周转材料的推销量，按相应预算价格计算的费用。材料预算单价由原价、运杂费、场外运输损耗、采购及仓库保管费组成。材料费=（分项工程量材料消耗定额材料预算价格）第22页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算2.材料费材料预算价格1）公式材料预算价格（供应价格+运杂费）（1+场外运输损耗）（1+采购仓库保管费）包装品回收价值第23页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算2.材料费材料预

10、算价格（公式）a.材料供应价格 P232b.运杂费 P232-233c.场外运输损耗 P234d.采购及保管费 P234=(a+b+c)￥确定运距货物等级货物质量（整车or零担）P233第24页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算2.材料费材料预算价格1）公式Eg.汽车运原木，运距40km，按当地汽运规则实施细则查到原木为二等货物，整车长途运价为0.198元/t.km，返程的空驶损失费按基本运价（0.18元/t.km）的50计，装卸费为1元/t，捆绑等杂费0.13元/t，求每m3原木的运杂费为？第25页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算2.材料费材料预算价

11、格（地区材料预算价格）P235材料费计算步骤：工程量查定额材料预算价格计算材料费按容积（包装）换算成质量b第26页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算3.施工机械使用费施工机械使用费是指列入概预算定额的施工机械台班量，按相应机械台班费用定额计算的施工机械使用费和小型机械使用费。施工机械使用费=（分项工程数量相应项目定额单 位机械台班消耗量机械台班单价）+小型机具使用费第27页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算3.施工机械使用费（机械台班消耗量）不变费用：包括折旧费、大修理费、经常修理费、安装拆卸及辅助设计费等。直接套用公路工程机械台班费用定额。可变费用：上

12、机人员人工费、动力燃料费、养路费及车船使用税。（1）人工工日、动力、燃料消耗量以机械台班费用定额数值为准。（2）台班中人工单价计算见人工单价计算。（3）动力、燃料单价计算见材料预算单价计算。第28页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算3.施工机械使用费（4）当地自发电时，每度电的单价可用下式计算：A=0.34K/P。A：电的单价K：发电机的台班单价 P：发电机功率。eg：已知某单层厚1.5cm的沥青表处路面工程，工程量为350000 m2，计算其预算机械使用费。第29页/共50页概预算费用计算概预算费用计算解：工程量为350000 m2，定额：137-2-22-1 每1000

13、 m2，路面需：6-8吨压路机0.54台班，4000L以内沥青洒布车0.22台班，小型机具使用费1.7元。查机械台班费用定额11页，6-8吨压路机单价179.2元/台班查机械台班费用定额20页，4000L以内沥青洒布车单298.6元/台班机械使用费=350(0.54179.2+0.22298.69+1.7)=57456元第30页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算4.定额基价（定额直接费）评价不同工艺方法时造价水平的参考依据。定额基价定额基价 （工人费（工人费+材料费材料费+机械使用费）机械使用费）/定额单位定额单位P236其中人工费/材料费基本是按照北京市2007年的人工/

14、材料预算价格计算的。第31页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（一）直接费计算5.其他工程费计算以直接费为基数费率其他工程费是概预算定额规定以外施工过程中发生的直接用于工程的费用。冬季施工增加费/雨季/夜间/特殊地区/行车干扰/安全及文明施工措施费/临时设施费/施工辅助费/工地转移费P236-P243第32页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（二）间接费计算规费+企业管理费1.规费政府和有关部门规定施工企业必须缴纳的费用。养老保险费失业保险费医疗保险费住房公积金工伤保险费第33页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（二）间接费计算企业管理费基本费用主副食运费补贴职工探亲路费职工取暖补

15、贴财务费（施工企业为筹集资金而发生的各项费用）第34页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（三）辅助生产间接费由施工单位自行开采加工的沙石等自采材料及施工单位自办的人工装卸和运输的间接费。辅助生产现场经费按人工费的5%计，该项费用并入材料预算单价内构成材料费，不直接出现在概预算中。第35页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（四）利润按国家有关规定的施工企业应取得的计划利润。计划利润=(定额直接工程费+间接费)4%7%第36页/共50页概预算费用计算概预算费用计算（五）税金指按国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育费附加。综合税金额=（直接工程费+间接费+计划利

16、润）综合税金率概算综合税率：3.41%预算综合税率：纳税人在市区的，综合税率为3.41%纳税人在县城、乡镇的，综合税率为3.35%纳税人不在县城、乡镇的，综合税率为3.22%第37页/共50页概预算费用计算概预算费用计算建筑安装工程费建筑安装工程费建筑安装工程费=直接费直接费+间接费间接费+利润利润+税金税金EgEg。哈尔滨市某高级路面工程，直接工程费是263742元，其它工程费综合费率是20.41%，施工单位为二级建制以下的工程队。计算项目的预算建筑安装工程费。第38页/共50页建筑安装工程费建筑安装工程费1 直接费=直接工程费+其它直接费=263742+26374220.42%=31759

17、8元 哈尔滨属三类地区，项目属高级路面。查196页表7-19和7-20得：企业管理费费率（含规费）=2.72%2 间接费=直接费企业管理费率=3175982.72%=8638元 第39页/共50页建筑安装工程费建筑安装工程费3利润=(直接费+间接费)7%=(317598+8638)7%=22836元4 税金 取税率(市区)3.41%税金=(直接费+间接费+利润)综合税率=(317598+8638+22836)3.41%=11903元5 建筑安装工程费=直接费+间接费+利润+税金=317598+8638+22836+11903=349072元第40页/共50页概预算费用计算概预算费用计算设备设备

18、/工具工具/器具及家具购置费器具及家具购置费(一)设备、工具、器具购置费：指为满足公路的营运、管理、养护需要购置的设备、工具、器具的费用。包括渡口设备、隧道照明、通风的动力设备、高级公路的监控设备，养护用机械、设备和工具、器具等的购置费。设备、工具、器具购置费应列出计划购置清单。按下式计算：购置费=（设备、工具、器具购置数量单价+运杂费）（1+采购保管费率）需要安装的设备，应在第一部分建筑安装工程费的有关项目内计安装费。第41页/共50页概预算费用计算概预算费用计算设备设备/工具工具/器具及家具购置费器具及家具购置费（二）办公和生活用家具购置费指为保证新建、改建项目初期正常生产，使用和管理所必

19、须购置的办公和生活用家具、用具的费用。办公和生活用家具购置费按250页表7-20规定取用第42页/共50页概预算费用计算概预算费用计算设备设备/工具工具/器具及家具购置费器具及家具购置费（三）工器具及生产家具购置费建设项目交付使用后为满足初期正常运营必须购置的第一套不构成固定资产的设备/仪表等的费用。第43页/共50页概预算费用计算概预算费用计算工程建设其他费用工程建设其他费用1.土地征用及拆迁补偿费2.建设项目管理费3.研究试验费4.建设项目前期工作费5.施工机构迁移费6.联合试运转费7.生产人员培训费8.建设期贷款利息第44页/共50页概预算费用计算概预算费用计算四 预留费用五 回收金额第

20、45页/共50页公路工程建设各项费用的计算程序及计算方式公路工程建设各项费用的计算程序及计算方式第46页/共50页概预算文件的编制概预算文件的编制一 步骤（14个）1 熟悉设计图纸和资料2 准备概预算资料3分析外业调查资料及施工方案4 分项5 计算工程数量6 查定额7 计算基础单价第47页/共50页概预算文件的编制概预算文件的编制一 步骤（14个）8 计算分项工程的直接工程费和间接费9 计算建筑安装工程费10 计算实物指标11计算其他有关费用12 编制总概预算表并进行造价分析13 编制综合概预算14 编制说明。第48页/共50页概预算重点回顾概预算重点回顾区分直接费和直接工程费直接工程费的组成部分及计算掌握直接费的计算掌握建筑安装工程费的组成及计算认识概预算的编制步骤掌握概预算表中的01-12表的内容和计算多练习熟练查阅定额表，注意说明和小注第49页/共50页感谢您的观看！第50页/共50页