投资估算方法.ppt

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1、投资估算方法投资估算方法投资估算方法投资估算方法投资估算投资估算简单估算方法简单估算方法投资分类估算法投资分类估算法生产能力指数法生产能力指数法比例估算法比例估算法系数估算法系数估算法投资估算指标法投资估算指标法建设投资分类估算法建设投资分类估算法流动资金估算流动资金估算投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金）。项目投入总资金（包括建设投资和流动资金）。第一节第一节 建设投资简单估算法建设

2、投资简单估算法一、生产能力指数法一、生产能力指数法根据已建成的、性质类似的建设项目的投资额和生产根据已建成的、性质类似的建设项目的投资额和生产能力与拟建项目的生产能力，估算拟建项目的投资额。能力与拟建项目的生产能力，估算拟建项目的投资额。Y2拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；Y1已建项目的投资额；已建项目的投资额；X2拟建项目的生产能力；拟建项目的生产能力；X1已建类似项目的生产能力；已建类似项目的生产能力；CF拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；n生产能力指数，生产能力指数，。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法一、生产能力指数法一、生产能力指数法若已建类似项目的规模和拟建项

3、目的规模相差不大，若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在生产规模比值在0.52之间，则指数之间，则指数n的取值近似为的取值近似为1.若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于50倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则到时，则n取值约在取值约在0.60.7之间。之间。若靠增加相同规格设备的数量达到时，则若靠增加相同规格设备的数量达到时，则n取值为取值为0.80.9之间。之间。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似

4、工程的资料可靠，调节基本相同，否则误差就会增似工程的资料可靠，调节基本相同，否则误差就会增大。大。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法一、生产能力指数法一、生产能力指数法例题：已知建设年生产例题：已知建设年生产30万吨乙烯装置的投资额为万吨乙烯装置的投资额为60000万元，现有一年产万元，现有一年产70万吨乙烯的装置，工程条万吨乙烯的装置，工程条件与上述装置类似，试估算该装置的投资额（生产能件与上述装置类似，试估算该装置的投资额（生产能力指数力指数n=0.6，CF=1.2）。）。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法二、比例估算法二、比例估算法比例估算法分为两种：比例

5、估算法分为两种：以拟建项目的以拟建项目的全部设备费全部设备费为基数进行估算。为基数进行估算。根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。投资。以拟建项目的以拟建项目的最主要工艺设备费最主要工艺设备费为基数进行计算。为基数进行计算。根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟

6、建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投各专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资相加求和，再加上工程其他有关费用，资，然后把各部分投资相加求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总投资额。即为项目的总投资额。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法二、比例估算法二、比例估算法以拟建项目的全部设备费为基数进行估算。以拟建项目的全部设备费为基数进行估算。C拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；E根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含运根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含运杂费）的总和；杂费）的总和；P1、P2、P3已建项目中建筑、安

7、装及其他工已建项目中建筑、安装及其他工程费用等占设备费百分比；程费用等占设备费百分比；f1、f2、f3由于时间因素引起的定额、价格、由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等总和调整系数；费用标准等总和调整系数；I拟建项目的其他费用。拟建项目的其他费用。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法二、比例估算法二、比例估算法例题：某新建项目设备投资为例题：某新建项目设备投资为10000万元，根据已建万元，根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备投资的同类项目统计情况，一般建筑工程占设备投资的28.5%，安装工程占设备投资的，安装工程占设备投资的9.5%，其他工程费用，其他工程费用占设备

8、投资的占设备投资的7.8%。该项目其他费用估计为。该项目其他费用估计为800万元，万元，试估算该项目的投资额（调整系数试估算该项目的投资额（调整系数f=1）。）。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法二、比例估算法二、比例估算法以拟建项目的最主要工艺设备费为基数进行计算。以拟建项目的最主要工艺设备费为基数进行计算。P1、P2、P3各专业工程费用占工艺设备费各专业工程费用占工艺设备费的百分比；的百分比；第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法三、系数估算法三、系数估算法朗格系数法：以设备费为基础，乘以适当系数来推算朗格系数法：以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用

9、。项目的建设费用。D总建设费用；总建设费用；C主要设备费用；主要设备费用；Ki管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；Kc管理费、合同费等间接费在内的总估算系数；管理费、合同费等间接费在内的总估算系数；KL朗格系数（总建设费用与设备费用之比）。朗格系数（总建设费用与设备费用之比）。这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的差这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的差异，精确度不高。异，精确度不高。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法三、系数估算法三、系数估算法设备及厂房系数法：在初步可行性研究阶段使用比较设备及厂房系数法：在初步可行性研究

10、阶段使用比较合适。合适。例题：某项目工艺设备及安装费用估计为例题：某项目工艺设备及安装费用估计为2600万元，万元，厂房土建费用估计为厂房土建费用估计为4200万元，其他各专业工程投资万元，其他各专业工程投资系数如下：系数如下：工艺设备工艺设备1：起重设备：起重设备0.09，加热炉及烟道，加热炉及烟道0.12，气化冷却，气化冷却0.01，余热锅炉余热锅炉0.04，供电及转动，供电及转动0.18，自动化仪表，自动化仪表0.02。系数合计：。系数合计：1.46。厂房土建（含设备基础）厂房土建（含设备基础）1：给排水工程：给排水工程0.04，采暖通风，采暖通风0.03，工业管道工业管道0.01，电器

11、照明，电器照明0.01。系数合计：。系数合计：1.09第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法四、投资估算指标法四、投资估算指标法投资估算指标是编制和确定项目可行性研究报告中投投资估算指标是编制和确定项目可行性研究报告中投资估算的基础和依据。资估算的基础和依据。估算指标是以独立的建设项目、单项工程或单位工程估算指标是以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象，总和项目全过程投资和建设中的各类成本和为对象，总和项目全过程投资和建设中的各类成本和费用，反映出其扩大的技术经济指标，具有较强的综费用，反映出其扩大的技术经济指标，具有较强的综合性和概括性。合性和概括性。投资估算指标分为：建设项

12、目综合指标、单项工程指投资估算指标分为：建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三种。标和单位工程指标三种。第一节第一节 建设投资简单估算法建设投资简单估算法四、投资估算指标法四、投资估算指标法建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示，如元资表示，如元/吨、元吨、元/kW，或以使用功能表示，如医，或以使用功能表示，如医院床位：元院床位：元/床。床。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如一般工业与民用建筑：元如一般工业与民用建筑：元/平方米；工业窑炉砌筑：平方米；工业窑炉砌筑

13、：元元/立方米；变配电站：元立方米；变配电站：元/kVA等。等。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费用，一般以如下方式项目的费用，即建筑安装工程费用，一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以元表示：房屋区别不同结构形式以元/平方米；管道区平方米；管道区别不同材质、管径以元别不同材质、管径以元/米。米。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法建设投资建设投资建筑工程费建筑工程费设备及工器具购置费设备及工器具购置费安装工程费安装工程费工程建设其他费工程建设其他费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建

14、设期利息建设期利息第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法估算步骤估算步骤分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费。器具购置费和安装工程费。在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他费。费。估算基本预备费和涨价预备费。估算基本预备费和涨价预备费。加和求得建设投资（不含建设期利息）总额。加和求得建设投资（不含建设期利息）总额。估算建设期利息估算建设期利息汇总得建设投资汇总得建设投资第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法一、建筑工程费的估算一、建筑工程费的估算建

15、筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。的费用。单位建筑工程投资估算法（以单位建筑工程量投资单位建筑工程投资估算法（以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量）。乘以建筑工程总量）。单位实物工程量投资估算法（以单位实物工程量投单位实物工程量投资估算法（以单位实物工程量投资乘以实物工程总量）。资乘以实物工程总量）。概算指标投资估算法（根据面积、体积乘以概算指概算指标投资估算法（根据面积、体积乘以概算指标得出直接费，然后计算出其他直接费）。标得出直接费，然后计算出其他直接费）。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法二、设备及工器具购置

16、费的估算二、设备及工器具购置费的估算设备及工器具购置费包括设备的购置费、工器具购设备及工器具购置费包括设备的购置费、工器具购置费、生产家具购置费。置费、生产家具购置费。设备购置费应按国内设备好进口设备分别估算，工设备购置费应按国内设备好进口设备分别估算，工器具购置费一般按占设备费的比例计取。器具购置费一般按占设备费的比例计取。设备购置费由设备原价和设备运杂费构成。设备购置费由设备原价和设备运杂费构成。1、国内设备购置费的估算、国内设备购置费的估算国产标准设备原价国产标准设备原价：指设备制造厂的交货价，即出：指设备制造厂的交货价，即出厂价。一般按带备件的出厂价计算；如设备由设备厂价。一般按带备件

17、的出厂价计算；如设备由设备成套公司供应，则应以订货合同为设备原价。成套公司供应，则应以订货合同为设备原价。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法1、国内设备购置费的估算、国内设备购置费的估算国产非标准设备原价国产非标准设备原价：按成本计算估价法。：按成本计算估价法。材料费材料费加工费加工费辅助材料费辅助材料费专用工具费专用工具费废品损失费废品损失费外购配套件费：不计利润外购配套件费：不计利润包装费包装费利润利润税金税金非标准设备设计费非标准设备设计费第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法1、国内设备购置费的估算、国内设备购置费的估算国产非标准设备原价国产非标准设备原价台

18、非标准设备原价台非标准设备原价=(材料费材料费+加工费加工费+辅助材料费辅助材料费)(1+专用工具费率专用工具费率)(1+废品损失费率废品损失费率)+外购配外购配套件费套件费(1+包装费率包装费率)-外购配套件费外购配套件费(1+利润利润率率)+外购配套件费外购配套件费+增值税增值税+非标准设备设计费非标准设备设计费国内设备购置费国内设备购置费=设备原价设备原价+运杂费运杂费设备运杂费包括运输费、装卸费、供销手续费设备运杂费包括运输费、装卸费、供销手续费和仓库保管费等，一般按运杂费率占设备出厂和仓库保管费等，一般按运杂费率占设备出厂价的百分比计算。价的百分比计算。第二节第二节 建设投资分类估算

19、法建设投资分类估算法2、进口设备购置费的估算、进口设备购置费的估算进口设备购置费进口设备购置费=进口设备原价进口设备原价+国内运杂费国内运杂费进口设备原价进口设备原价=进口设备货价进口设备货价+进口从属费用进口从属费用进口从属费用进口从属费用=国际运费国际运费+运输保险费运输保险费+进口关税进口关税+增值税增值税+外贸手续费外贸手续费+银行财务费银行财务费+海关监管手续费海关监管手续费进口设备货价：通过向有关厂商询价、报价、订货进口设备货价：通过向有关厂商询价、报价、订货合同价计算。合同价计算。进口从属费用进口从属费用国际运费、运输保险费、进口关税、增值税、国际运费、运输保险费、进口关税、增值

20、税、外贸手续费、银行财务费、海关监管手续费外贸手续费、银行财务费、海关监管手续费第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法2、进口设备购置费的估算、进口设备购置费的估算进口从属费用进口从属费用国际运费国际运费=离岸价（离岸价（FOB）运费率；国际运费运费率；国际运费=单位运价单位运价运量运量运输保险费运输保险费=（离岸价（离岸价+国际运费）国际运费）国外运输保险费率国外运输保险费率进口关税进口关税=到岸价到岸价进口关税率进口关税率增值税增值税=组成计税价格组成计税价格增值税率增值税率 组成计税价格组成计税价格=到岸到岸价价+进口关税进口关税+消费税消费税 增值税税率增值税税率17%外贸

21、手续费外贸手续费=到岸价到岸价外贸手续费率外贸手续费率1.5%银行财务费银行财务费=离岸价离岸价银行财务费率银行财务费率0.4%0.5%海关监管手续费海关监管手续费=到岸价到岸价海关监管手续费率海关监管手续费率0.3%指海关对进口减免税、保护设备实施监督、管理、提供服指海关对进口减免税、保护设备实施监督、管理、提供服务的手续费。对全额征收关税的货物不收海关监管手续费。务的手续费。对全额征收关税的货物不收海关监管手续费。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法2、进口设备购置费的估算、进口设备购置费的估算国内运杂费国内运杂费由运费和装卸费、包装费、设备供销部门的手由运费和装卸费、包装费

22、、设备供销部门的手续费、采购及仓库保管费。续费、采购及仓库保管费。设备运杂费设备运杂费=设备原价设备原价设备运杂费率设备运杂费率例题例题某公司拟从外国进口一套机电设备，重量某公司拟从外国进口一套机电设备，重量1500吨，装吨，装运港船上交货价，即离岸价运港船上交货价，即离岸价FOB为为400万美元。其他万美元。其他有关费用参数为：国际运费有关费用参数为：国际运费360美元美元/吨，海上运输保吨，海上运输保险费率险费率0.266%，中国银行费率，中国银行费率0.5%，外贸手续费率，外贸手续费率1.5%，关税税率，关税税率22%，增值税税率，增值税税率17%，设备的国，设备的国内运杂费率内运杂费率

23、2.5%，1美元美元=6.84，对设备估价。，对设备估价。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法作业作业某项目计划采用进口设备，设备重某项目计划采用进口设备，设备重1000吨，离岸价为吨，离岸价为400万美元，国际运费标准为万美元，国际运费标准为300美元美元/吨，海上运输吨，海上运输保险费率为保险费率为0.266，中国银行费率为，中国银行费率为0.5，外贸手，外贸手续费率为续费率为1.5，关税税率为，关税税率为22，增值税税率为，增值税税率为17，美元的银行牌价为，美元的银行牌价为6.83元人民币，设备的国内运元人民币，设备的国内运杂费率为杂费率为2.5。问题：估算进口从属费用。

24、问题：估算进口从属费用。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法3、工具、器具及生产家具购置费的估算、工具、器具及生产家具购置费的估算工具、器具及生产家具购置费是指新建或扩建项目工具、器具及生产家具购置费是指新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件的购置费用。具、生产家具和备品备件的购置费用。工具、器具及生产家具购置费工具、器具及生产家具购置费=设备购置费设备购置费定额费定额费率率三、安装工程费的估算三、安装工程费

25、的估算安装工程费安装工程费=设备原价设备原价安装费率安装费率安装工程费安装工程费=设备吨位设备吨位每吨安装费每吨安装费安装工程费安装工程费=安装工程实物量安装工程实物量安装费用指标安装费用指标第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法四、工程建设其他费用的估算四、工程建设其他费用的估算工程建设其他费用指从工程筹集到工程竣工验收交工程建设其他费用指从工程筹集到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备及工器具购置费以外的，为保证工程建设顺利设备及工器具购置费以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各

26、项完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。费用。与土地使用有关的费用。与土地使用有关的费用。与工程建设有关的其他费用。与工程建设有关的其他费用。与未来企业生产经营有关的其他费用。与未来企业生产经营有关的其他费用。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法1、与土地使用有关的费用、与土地使用有关的费用土地征用及迁移补偿费土地征用及迁移补偿费工程建设项目通过划拨的方式取得无限制的土工程建设项目通过划拨的方式取得无限制的土地使用权，依据中华人民共和国土地管理法地使用权，依据中华人民共和国土地管理法等规定所支付的费用。等规定所支付的费用。土地补偿费：该耕地被征用前三年平均产量的土地补

27、偿费：该耕地被征用前三年平均产量的610倍。倍。安置补助费：按照需要安置的农业人口数计算，安置补助费：按照需要安置的农业人口数计算，补助标准：为该耕地被征用前三年平均产值的补助标准：为该耕地被征用前三年平均产值的46倍。倍。地上附着物和青苗补偿费：各省、自治区、直地上附着物和青苗补偿费：各省、自治区、直辖市规定补偿标准。辖市规定补偿标准。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法1、与土地使用有关的费用、与土地使用有关的费用土地使用权出让金土地使用权出让金土地使用权出让金是指建设单位为取得有限制土地使用权出让金是指建设单位为取得有限制的土地使用权，依照中华人民共和国城镇国的土地使用权，

28、依照中华人民共和国城镇国有土地使用权出让金和转让暂行条例，向国有土地使用权出让金和转让暂行条例，向国家支付的土地使用费。家支付的土地使用费。例题例题某企业为了某一工程建设项目，需要征用耕地某企业为了某一工程建设项目，需要征用耕地100亩，亩，被征用前第一年平均每亩产值被征用前第一年平均每亩产值1200元，征用前第二年元，征用前第二年平均每亩产值平均每亩产值1100元，征用前第三年平均每亩产值元，征用前第三年平均每亩产值1000元，该单位人均耕地元，该单位人均耕地2.5亩，地上附着物共有树木亩，地上附着物共有树木3000棵，按照棵，按照20元棵补偿，青苗补偿按照元棵补偿，青苗补偿按照100元元/

29、亩亩计取，现试对该土地费用进行估价。计取，现试对该土地费用进行估价。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法2、与工程建设有关的其他费用、与工程建设有关的其他费用建设单位管理费建设单位管理费指建设项目从立项到竣工验收交付使用建设全过程指建设项目从立项到竣工验收交付使用建设全过程管理所需要的费用，包括建设单位经费和建设单位管理所需要的费用，包括建设单位经费和建设单位开办费。开办费。建设单位管理法建设单位管理法=工程费工程费建设单位管理法费率。建设单位管理法费率。勘察设计费勘察设计费指为建设项目编制项目建议书、可行性研究报告及指为建设项目编制项目建议书、可行性研究报告及设计文件等所需的费

30、用。设计文件等所需的费用。研究试验费研究试验费指为本建设项目提供或验收设计参数、数据、资料指为本建设项目提供或验收设计参数、数据、资料等进行必要的研究试验以及设计规定在施工中必须等进行必要的研究试验以及设计规定在施工中必须进行试验、验证和支付国内专利、技术成果一次性进行试验、验证和支付国内专利、技术成果一次性使用费所需费用。使用费所需费用。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法2、与工程建设有关的其他费用、与工程建设有关的其他费用建设单位临时设施费建设单位临时设施费指建设期间建设单位所需临时设施的搭设、维修、指建设期间建设单位所需临时设施的搭设、维修、摊销费用或租赁费用。摊销费用或

31、租赁费用。新建项目一般按建筑安装工程费的新建项目一般按建筑安装工程费的1%计取；改、计取；改、扩建项目按建筑安装工程费的扩建项目按建筑安装工程费的0.6%计取。计取。工程建设监理费工程建设监理费指建设单位委托工程监理单位对工程实施监理工作指建设单位委托工程监理单位对工程实施监理工作所需费用。所需费用。引进技术和进口设备其他费用引进技术和进口设备其他费用包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或延期付款利息、担保费及进口技术引进费、分期或延期付款利息、担保费及进口设备检验鉴定费。设备检验鉴定费。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投

32、资分类估算法3、与未来企业生产经营有关的其他费用、与未来企业生产经营有关的其他费用联合试运转费联合试运转费指新建企业或新增生产工艺过程的扩建企业在竣工指新建企业或新增生产工艺过程的扩建企业在竣工验收前，安装设计规定的工程质量标准，进行整个验收前，安装设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转发生的费用支出大车间的负荷或无负荷联合试运转发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。于试运转收入的亏损部分。不包括应由设备安装工程费项下开支的单台设备调不包括应由设备安装工程费项下开支的单台设备调试费及试车费。试费及试车费。生产准备费生产准备费办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费第二节

33、第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法3、与未来企业生产经营有关的其他费用、与未来企业生产经营有关的其他费用生产准备费生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。包括生产人员培训费、生行必要的生产准备所发生的费用。包括生产人员培训费、生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等，以及熟悉工产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等，以及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、福利、差旅交通等费用。艺流程及设备性能等人员的工资、福利、差旅交通等费用。一般根据需要培训和提前进厂人员的人数及培训时间按生

34、产一般根据需要培训和提前进厂人员的人数及培训时间按生产准备费指标计算。准备费指标计算。办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费是指为保证新建、改建、扩建项目初办公及生活家具购置费是指为保证新建、改建、扩建项目初期正常生产、使用、和管理所必须购置的办公和生活家具、期正常生产、使用、和管理所必须购置的办公和生活家具、用具的费用。用具的费用。一般按照设计定员人数乘以综合指标计算。一般按照设计定员人数乘以综合指标计算。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法五、基本预备费五、基本预备费基本预备费是指在可行性研究阶段难以预料的费用，基本预备费是指在可行性研究阶段难以预料的费

35、用，又称工程建设不可预见费。主要指设计变更及施工又称工程建设不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。过程中可能增加工程量的费用。基本预备费基本预备费=（工程费（工程费+工程建设其他费）工程建设其他费）基本预基本预备费率。备费率。六、涨价预备费六、涨价预备费涨价预备费是对建设工期较长的项目，在建设期内涨价预备费是对建设工期较长的项目，在建设期内价格上涨可能引起投资增加而预留的费用，亦称为价格上涨可能引起投资增加而预留的费用，亦称为价格变动不可预见费。价格变动不可预见费。涨价预备费：涨价预备费：第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法例题例题某项目的工程费为某项目的工

36、程费为250000万元，按本项目进度计划，万元，按本项目进度计划，项目建设期为项目建设期为5年，年，5年的工程费分年度使用比例为年的工程费分年度使用比例为第一年第一年10%，第二年，第二年20%，第三年，第三年30%，第四年，第四年30%，第五年，第五年10%，建设期内年平均价格变动率为，建设期内年平均价格变动率为6%，试估计该项目建设期的涨价预备费。，试估计该项目建设期的涨价预备费。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法七、建设期利息七、建设期利息建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息，包括借款利息及手续费、承诺费、定

37、资产的利息，包括借款利息及手续费、承诺费、管理费等项财务费用。管理费等项财务费用。贷款在建设期各年年初发放贷款在建设期各年年初发放贷款在建设期各年均衡发放贷款在建设期各年均衡发放例题例题4某建设项目，建设期为某建设项目，建设期为3年，分年进行贷款，第一年，分年进行贷款，第一年贷款年贷款300万元，第二年贷款万元，第二年贷款600万元，第三年贷款万元，第三年贷款400万元，年利率万元，年利率6%，试按年初发放和分年均衡发，试按年初发放和分年均衡发放计算项目建设期贷款利息。放计算项目建设期贷款利息。八、编制建设投资估算表八、编制建设投资估算表建设投资估算表建设投资估算表 单位：万元单位：万元第二节

38、第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法序号工程或费用名称建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费其他费用合计投资比例1工程费用1.1主要生产项目1.2辅助生产项目1.3公用工程项目1.4厂外工程项目2其他费用3预备费3.1基本预备费3.2涨价预备费4建设期利息5建设投资合计第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法例题例题5欲投资于某一石化项目，设计生产能力欲投资于某一石化项目，设计生产能力45万吨，已知生产能力为万吨，已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为万吨的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数为万元，设备综合调整系数为1.1，该项目生产能力指数估计为

39、，该项目生产能力指数估计为0.8，该类项目的建筑工程费是设备，该类项目的建筑工程费是设备费的费的15，安装工程费用是设备费的，安装工程费用是设备费的25，两项的综合调整系数定，两项的综合调整系数定为为1.0，工程建设其他费为，工程建设其他费为1000万元，该项目的自有资金为万元，该项目的自有资金为30000万万元，其余通过银行贷款获得，贷款按年均衡发放，年利率为元，其余通过银行贷款获得，贷款按年均衡发放，年利率为12，每半年计息一次。建设期为每半年计息一次。建设期为3年，投资进度（工程费依此比例）为年，投资进度（工程费依此比例）为40、40、20，基本预备费率为，基本预备费率为10，建设期内生

40、产资料涨价预，建设期内生产资料涨价预备费率为备费率为5，自有资金筹资计划为：第一年，自有资金筹资计划为：第一年12000万元、第二年万元、第二年10000万元、第三年万元、第三年8000万元，估算该项目的建设投资额。万元，估算该项目的建设投资额。第二节第二节 建设投资分类估算法建设投资分类估算法作业作业某工业建设项目投资构成中，设备及工器具购置费为某工业建设项目投资构成中，设备及工器具购置费为500万元，建筑安装工程费为万元，建筑安装工程费为1500万元，建设工程其他费用万元，建设工程其他费用为为200万元。本项目预计建设期为万元。本项目预计建设期为3年，初步估算假定，年，初步估算假定，建筑安

41、装工程费在建设期内每年等额投入，设备及工器建筑安装工程费在建设期内每年等额投入，设备及工器具购置费和建设工程其他费用在第三年投入，基本预备具购置费和建设工程其他费用在第三年投入，基本预备费率为费率为10，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为6，贷款利息为，贷款利息为135万元。万元。问题：问题：1试述建设项目总投资是由哪些项目构成的；试述建设项目总投资是由哪些项目构成的；2试估算该项目的建设投资。试估算该项目的建设投资。第三节第三节 流动资金估算流动资金估算流动资金是指项目投产后，为进行正常生产经营，用流动资金是指项目投产后，为进行正常生产经营，用于购买原

42、材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。必不可少的周转资金。它是伴随着固定资产投资而发生的永久性流动资产，它是伴随着固定资产投资而发生的永久性流动资产，等于项目投产运营后所需要全部流动资产扣除流动负等于项目投产运营后所需要全部流动资产扣除流动负债的余额。债的余额。流动资产主要考虑应收账款、现金和存货。流动资产主要考虑应收账款、现金和存货。流动负债主要考虑应付账款。流动负债主要考虑应付账款。流动资金估算通常有扩大指标估算法和分项详细估算流动资金估算通常有扩大指标估算法和分项详细估算法。法。第三节第三节 流动资金估算流动资金估算一、扩

43、大指标估算法一、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。产值（销售收入）资金率估算法产值（销售收入）资金率估算法流动资金流动资金=年产值（年销售收入）年产值（年销售收入）产值（销售收产值（销售收入）资金率入）资金率经营成本（或总成本）资金率法经营成本（或总成本）资金率法流动资金

44、金额流动资金金额=年经营成本（年总成本）年经营成本（年总成本）经营成经营成本资金率（总成本资金率）本资金率（总成本资金率）第三节第三节 流动资金估算流动资金估算二、分项详细估算法二、分项详细估算法计算公式计算公式流动资金流动资金=流动资产流动资产-流动负债流动负债流动资产流动资产=应收账款应收账款+存货存货+现金现金流动负债流动负债=应付账款应付账款流动资金本年增加额流动资金本年增加额=本年流动资金本年流动资金-上年流动资上年流动资金金流动资金估算的步骤流动资金估算的步骤首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的周首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的周转次数；转次数；然后再分项估算占用资金额

45、。然后再分项估算占用资金额。第三节第三节 流动资金估算流动资金估算二、分项详细估算法二、分项详细估算法周转次数计算周转次数计算周转次数周转次数=360/最低周转天数最低周转天数存货、现金、应收账款、应付账款的最低周转天存货、现金、应收账款、应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定计算。点确定，或按部门（行业）规定计算。存货估算存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用

46、备件、包装物、在产品、自制半成品和产成理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。品等。第三节第三节 流动资金估算流动资金估算二、分项详细估算法二、分项详细估算法存货估算存货估算仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。并分项进行计算。存货存货=外购原材料外购原材料+外购燃料外购燃料+在产品在产品+产成品产成品 外购原材料外购原材料=年外购原材料按种类分项周转年外购原材料按种类分项周转次数次数 外购燃料外购燃料=年外购燃料按种类分项周转次数年外购燃料按种类分项周转次数 在产品在产品=（年外购原材料（年外购原材料+年外购燃料年外购

47、燃料+年工资年工资及福利费及福利费+年修理费年修理费+年其他制造费用）在年其他制造费用）在产品周转次数产品周转次数 产成品产成品=年经营成本产成品周转次数年经营成本产成品周转次数 第三节第三节 流动资金估算流动资金估算二、分项详细估算法二、分项详细估算法应收账款估算应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。销售款。应收账款应收账款=年销售收入应收账款周转次数年销售收入应收账款周转次数 现金需要量估算现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企

48、业生项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业库存现金和银行存款。包括企业库存现金和银行存款。现金需要量现金需要量=(年工资及福利费年工资及福利费+年其他费用年其他费用)现现金周转次数金周转次数 第三节第三节 流动资金估算流动资金估算二、分项详细估算法二、分项详细估算法现金需要量估算现金需要量估算现金需要量现金需要量=(年工资及福利费年工资及福利费+年其他费用年其他费用)现现金周转次数金周转次数 年其他费用年其他费用=制造费用制造费用+管理费用管理费用+销售费用销售费用-(以以上三项费用中所含的工资及福

49、利费、折旧费、维上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费简费、摊销费、修理费)流动负债估算流动负债估算流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。（应付账款）内，需要偿还的各种债务。（应付账款）应付账款应付账款=(年外购原材料年外购原材料+年外购燃料年外购燃料)应付账应付账款周转次数款周转次数。第三节第三节 流动资金估算流动资金估算例题（续例题例题（续例题5）该项目达到设计生产能力以后，全场定员该项目达到设计生产能力以后，全场定员11001100人，工资人，工资与福利费按照每人每年与福利费按照每人每年1200

50、012000元估算，每年的其他费用为元估算，每年的其他费用为860860万元，生产存货占用流动资金估算为万元，生产存货占用流动资金估算为80008000万元，年外万元，年外购原材料、燃料费为购原材料、燃料费为2020020200万元，年销售收入为万元，年销售收入为2400024000万万元，各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款元，各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款3030天、现金天、现金4545天、应付账款天、应付账款3030天。天。问题：问题：1 1、估算建设期借款利息；、估算建设期借款利息；2 2、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金；、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资