国际结算及贸易融资产品培训-进出口业务.ppt

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1、 国际结算及贸易融资产品介绍国际结算及贸易融资产品介绍2007年年3月月 泰安泰安 需要了解需要了解l了解企业的进出口业务信息和结算方式了解企业的进出口业务信息和结算方式l了解我行的国际结算产品及贸易融资业务了解我行的国际结算产品及贸易融资业务l根据企业的结算方式选择我行的结算服务根据企业的结算方式选择我行的结算服务进口商出口商企业进出口业务中的常用结算方式 信用证（信用证（L/C）进口信用证、出口信用证进口信用证、出口信用证 托收（托收（D/P、D/A）进口代收、出口托收进口代收、出口托收 汇款汇款 （T/T）汇出汇款、汇入汇款汇出汇款、汇入汇款企业进口业务概述谈判签约提货付汇进口商我行为进

2、口企业提供的结算服务我行为进口企业提供的结算服务l进口开证进口开证-信用证信用证l进口代收进口代收-托收托收l汇出汇款汇出汇款-汇款汇款l-预付货款预付货款l-货到付款货到付款进口结算方式下的贸易融资产品进口结算方式下的贸易融资产品信用证业务信用证业务进口信用证进口信用证我行提供的进口信用证产品及贸易融资我行提供的进口信用证产品及贸易融资l进口信用证进口信用证-授信开证及低风险风险开证授信开证及低风险风险开证l买方远期信用证买方远期信用证l提货担保提货担保l提单背书提单背书l进口押汇进口押汇l信用证项下代付信用证项下代付进口信用证的内容进口信用证的内容l概念特点概念特点l操作流程及业务环节操作

3、流程及业务环节l客户需提交资料客户需提交资料l办理手续办理手续l准入门槛准入门槛l我行收入我行收入l风险及控制措施风险及控制措施进口信用证进口信用证概念特点概念特点概念特点概念特点l信信用用证证是是一一种种有有条条件件的的银银行行付付款款承承诺诺，是是开开证证行行根根据据申申请请人人的的要要求求和和指指示示，向向受受益益人人开开出出的的在在规规定定期期限限里里凭凭规规定定单单据据付款的书面承诺付款的书面承诺l我我行行根根据据客客户户（买买方方）申申请请，开开立立信信用用证证给给出出口口商商，出出口口商商交交来来全全套套信信用用证证项项下下单单据据后后，经经我我行行审审核核单单证证相相符符 ，即

4、即进进行承兑或付款行承兑或付款进口信用证进口信用证概念特点概念特点概念特点概念特点l不可撤销信用证不可撤销信用证l我行是第一付款责任人我行是第一付款责任人l独立于贸易合同以外独立于贸易合同以外l表表外外业业务务：商商业业银银行行所所从从事事的的，按按照照现现行行的的会会计计准准则则不不记记入入资资产产负负债债表表内内，不不形形成成现现实实资资产产负负债债，但但能能改改变变损损益益的的业业务。务。l或有负债或有负债进口信用证进口信用证操作流程及业务环节操作流程及业务环节操作流程及业务环节操作流程及业务环节信用证中的当事人信用证中的当事人l开证申请人（买方）开证申请人（买方）l受益人（卖方或卖方指

5、定的人）受益人（卖方或卖方指定的人）l开证银行开证银行l通知行通知行l交单行交单行进口信用证进口信用证操作流程及业务环节操作流程及业务环节操作流程及业务环节操作流程及业务环节l开立信用证开立信用证l信用证修改（如有）信用证修改（如有）l到单到单l承兑（远期）承兑（远期）l付汇付汇l往来电文往来电文通知银行合 同 商 谈开立信用证出口商客户开立开立/修改信用证修改信用证 流程图流程图流程图流程图申请开证信用证通知信用证到单承兑付汇信用证到单承兑付汇 流程图流程图流程图流程图客户出口商寄单行备货出运付款交单付款赎单寄单信用证样本信用证样本-SWIFT700CORRESPONDENTS BIC TY

6、PE(通知行通知行)TO：CHASE BANKSWIFT MESSAGE TYPE：700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDITFORM OF DOCUMENTARTY CTEDIT(性质性质)40A：IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NUMBER (信用证号信用证号)20：LC381010400011 DATE OF ISSUE(开证日期开证日期)31DATE AND PLACE OF EXPIRY(效期效期)31APPLICANT(申请人申请人)50：SHANDONG DAIYIN IMPORT AND EXPORT BENEFICIARY（受

7、益人）受益人）59：CURRECY AND AMOUNT(金额金额)32B：EUR67,000.00AVAILABLE WITH(信用证是否限制信用证是否限制)41D：ANY BANK BNEGOTIATIONDRAFTS AT(信用证期限信用证期限)42C：AT SIGHT 或或 AT XXX DAYS SIGT DRAWEE(付款人付款人)42E：ISSUING BANKPARTIAL SHIPMENT(是否允许分批装运是否允许分批装运)43P:NOT ALLOWEDTRANSPIMENT(是否允许装运是否允许装运)43T:NOT ALLOWED信用证样本信用证样本-SWIFT700LOA

8、DING ON(装货港装货港)44A:MAIN PORT OF EUROPEFOR TRANSPORTATION TO(卸货港卸货港)44B:QINGDAOLATEST DATE OF SHIPMENT(最迟装运期最迟装运期)44DESCRIPTION OF GOOD：(货物描述货物描述)45A:DOCUMENT REQUIRED：(需要的单据需要的单据)46A:COMMERCIA INVOICEPACKING LIES FULL SET OF BILL OF LADING INSURANCE POLICY ADDITIONAL CONDITIONS(特殊条件特殊条件)47A:CONFIRMA

9、TION INSTRCTION:49:WITHOUTPERIOD FOR PRESENTATION(交单期交单期)48:15 DAYS OR 21 DAYSCHARGES（费用）费用）71B：ALL BANKING CHARGES FOR BENEFICIARYINSTRCTION TO NEGOTIATE BANK AND UNDERTAKE(指示和承诺指示和承诺)78:UPON RECEIPT OF DRAFTS AND DOCUMENTS IN CPMPLICANCR WITH THE CREDIT TERMS WE SHALL REMIT PROCEEDS OR ACCEPT ON D

10、UE DATE AS THIS L/C IS SUBJECT TO ICC UCP500NEGOTIATING BANKS INSTRUCTION。开立信用证开立信用证授信开证的办理手续授信开证的办理手续授信开证的办理手续授信开证的办理手续 审查申请人资格审查申请人资格l是否有自营进出口经营权是否有自营进出口经营权l是否在进口付汇名录内是否在进口付汇名录内l是否有真实的贸易背景是否有真实的贸易背景l持有贷款卡持有贷款卡l无不良融资记录无不良融资记录开立信用证开立信用证授信开证的办理手续授信开证的办理手续授信开证的办理手续授信开证的办理手续落实授信前提条件及授信额度落实授信前提条件及授信额度 除

11、信贷审查须提供的基础资料外，申请人还应提交下除信贷审查须提供的基础资料外，申请人还应提交下列材料列材料l开证协议协议书开证协议协议书l进口合同（如为转口贸易需进出口合同）进口合同（如为转口贸易需进出口合同）l开证申请书开证申请书l备安表（如需）备安表（如需）l进口批件（如需）进口批件（如需）l代理进口协议（如为代理方式）代理进口协议（如为代理方式）l初次开证企业还需提供营业执照和机构代码证副本初次开证企业还需提供营业执照和机构代码证副本需提供的信贷基础材料需提供的信贷基础材料l信贷业务申请书信贷业务申请书l信贷业务调查报告信贷业务调查报告 信贷业务调查审查审批表信贷业务调查审查审批表l法律审查

12、意见书法律审查意见书l本级行向上级行的推荐审查意见本级行向上级行的推荐审查意见l董事会、职代会或其主管部门同意借款证明董事会、职代会或其主管部门同意借款证明l授权委托书授权委托书l贷款卡查询证明贷款卡查询证明l法人特别关注客户系统信息查询报告法人特别关注客户系统信息查询报告l融资风险量及测算融资风险量及测算l最高额抵（质）押合同抵押核实书最高额抵（质）押合同抵押核实书l报表报表开立信用证开立信用证保证金担保规定保证金担保规定保证金担保规定保证金担保规定l信用证保证金的收取：信用证保证金的收取：l信用等级信用等级AA（含）以上客户，可以免收保含）以上客户，可以免收保证金证金lA+客户须收取不低于

13、客户须收取不低于10保证金，保证金，lA客户须收取不低于客户须收取不低于20保证金，保证金，lA客户须收取不低于客户须收取不低于30保证金，保证金，lBBB+BBB BBB-须收取不低于须收取不低于50保证金。保证金。l注意事项：按最大溢装比例金额收取保证金注意事项：按最大溢装比例金额收取保证金开立信用证开立信用证保证金担保规定保证金担保规定保证金担保规定保证金担保规定l即期信用证保证金差额部分的担保按以即期信用证保证金差额部分的担保按以下原则掌握：下原则掌握：lA+级（含）以上客户经省分行审批后，级（含）以上客户经省分行审批后，可免予担保；可免予担保；l2.A级（含）以下客户须落实合法、有效

14、、级（含）以下客户须落实合法、有效、可靠的担保。可靠的担保。开立信用证开立信用证保证金担保规定保证金担保规定保证金担保规定保证金担保规定 远期信用证保证金差额部分担保远期信用证保证金差额部分担保lAA-(含）以上客户经省行审批可免担保含）以上客户经省行审批可免担保lA（含）以下客户须落实担保含）以下客户须落实担保 小企业办理进口开证业务的保证金和担小企业办理进口开证业务的保证金和担保执行小企业有关信贷管理规定。保执行小企业有关信贷管理规定。开立信用证开立信用证准入门槛准入门槛准入门槛准入门槛lBBB-以上以上,BBB-级以下企业原则上不予办理授信开证业务级以下企业原则上不予办理授信开证业务l办

15、理低风险的进口开证业务不受限制办理低风险的进口开证业务不受限制l低风险类型：低风险类型：l1、低风险类保证人、低风险类保证人l 国家政策性银行、国有独资商业银行、全国股份制商业银行国家政策性银行、国有独资商业银行、全国股份制商业银行l穆迪、标准普尔穆迪、标准普尔A级以上且与我行有正式代理行关系的境内外外资金融机构以及我行一类代理级以上且与我行有正式代理行关系的境内外外资金融机构以及我行一类代理行行l财富杂志最新凭出的世界财富杂志最新凭出的世界500强企业总部设在发达国家或穆迪、标准普尔强企业总部设在发达国家或穆迪、标准普尔A级以上并且在中国级以上并且在中国投资企业注册资本总额超过投资企业注册资

16、本总额超过1亿美元的外方股东。亿美元的外方股东。l我行驻外金融机构我行驻外金融机构l2、低风险类保证、低风险类保证l本外币存款质押本外币存款质押l交存交存100%保证金保证金l依法可以质押的国家债券、依法可以质押的国家债券、l国家政策性银行、国有独商业银行、全国股份制商业银行出具的银行本票及承兑汇票质押国家政策性银行、国有独商业银行、全国股份制商业银行出具的银行本票及承兑汇票质押l总行规定的其他动产或权利质押总行规定的其他动产或权利质押 开立信用证开立信用证授信开证的办理手续授信开证的办理手续授信开证的办理手续授信开证的办理手续l信贷审查、法律审查及技术审查信贷审查、法律审查及技术审查lCM2

17、002走流程走流程CB2000缴纳保证金缴纳保证金ISEE收到准贷证收到准贷证lISEE开立信用证开立信用证开立信用证开立信用证期限规定期限规定期限规定期限规定l效期不超过效期不超过2年（含），经省行审批可办年（含），经省行审批可办理超过理超过2年的，超过年的，超过5年须总行审批年须总行审批l远期期限远期期限180天，经省行审批可办理超过天，经省行审批可办理超过180天的，超过天的，超过360天须总行审批天须总行审批l低风险期限不受限制低风险期限不受限制进口信用证进口信用证到单到单到单到单l全套单据全套单据l审单审单l单据签收联单据签收联l到单通知书（列明不符点）到单通知书（列明不符点）进口信

18、用证进口信用证我行收入我行收入我行收入我行收入l开证手续费（开证手续费（0.15 最低最低300元元/笔）笔）l修改手续费（修改手续费（200元元/笔）笔）l承兑手续费（承兑手续费（0.1，最低，最低200元元/笔）笔）l邮电费（照实收取）邮电费（照实收取）l不符点费（最低不符点费（最低USD50）进口信用证进口信用证到单到单到单到单l全套单据全套单据l审单审单l单据签收联单据签收联l到单通知书（列明不符点）到单通知书（列明不符点）进口信用证进口信用证我行收入我行收入我行收入我行收入l开证手续费（开证手续费（0.15 最低最低300元元/笔）笔）l修改手续费（修改手续费（200元元/笔）笔）l

19、承兑手续费（承兑手续费（0.1，最低，最低200元元/笔）笔）l邮电费（照实收取）邮电费（照实收取）l不符点费（最低不符点费（最低USD50）l审单费（最低审单费（最低USD20）进口信用证进口信用证风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施l进进口口商商开开立立无无真真实实贸贸易易背背景景信信用用证证，套取银行资金套取银行资金l进口商资信风险进口商资信风险l单证操作风险单证操作风险进口信用证进口信用证风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施l审查贸易背景的真实性审查贸易背景的真实性l客客户户的的融融资资结结构构、近近年年来来在在我我行行及及他他行

20、的融资情况行的融资情况l客户与贸易伙伴的履约情况客户与贸易伙伴的履约情况l审审查查申申请请人人与与上上下下游游客客户户的的业业务务合合作作历史记录历史记录l同业对客户的融资态度同业对客户的融资态度进口信用证进口信用证风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施l信信用用证证开开立立后后，关关注注客客户户所所属属行行业业的的发发展展趋趋势势、产产品品国国内内外外市市场场价价格格波波动动、客户在行业的地位和竞争力客户在行业的地位和竞争力l开开立立信信用用证证需需落落实实担担保保的的需需关关注注担担保保人的资信情况人的资信情况l开开立立信信用用证证需需缴缴纳纳保保证证金金的的需需

21、关关注注汇汇率变化，补足保证金率变化，补足保证金买方远期信用证买方远期信用证概念特点概念特点概念特点概念特点l客户远期付款客户远期付款l出口商即期收款出口商即期收款信用证通知通知银行合 同 商 谈开立买方远期信用证申请开证远期付款出口商客户买方远期信用证买方远期信用证流程图流程图流程图流程图即期付款交 单买方远期信用证买方远期信用证准入门槛准入门槛准入门槛准入门槛l准入准入 保证金担保同远期信用证保证金担保同远期信用证提货担保提货担保概念特点概念特点概念特点概念特点l信信用用证证项项下下货货物物已已经经到到港港，对对应应的的货货运运单单据据尚尚未未寄寄达达，我我行行出出具具提提货货担担保保函函

22、给给船船运运公公司司承担由客户先行提货的风险和责任承担由客户先行提货的风险和责任l尽早提货尽早提货l节约货物滞港费用节约货物滞港费用l单单独独占占用用授授信信额额度度，一一级级（直直属属）分分行行同同意意可占用一个授信可占用一个授信到 货 通 知开立提货担保书提 货客户提货担保提货担保流程图流程图流程图流程图船公司提货担保申请提货担保提货担保准入门槛准入门槛准入门槛准入门槛lA(含含)提单背书提单背书客户提交资料客户提交资料客户提交资料客户提交资料l提单背书申请书提单背书申请书l发票复印件发票复印件l我行抬头的正本提单我行抬头的正本提单/空运单空运单l到货通知（如有）到货通知（如有）提单背书提

23、单背书客户提交资料客户提交资料客户提交资料客户提交资料l提单背书申请书提单背书申请书l发票复印件发票复印件l我行抬头的正本提单我行抬头的正本提单/空运单空运单l到货通知（如有）到货通知（如有）提单背书提单背书准入门槛准入门槛准入门槛准入门槛lA(含含)提单背书提单背书我行收入我行收入我行收入我行收入lRMB300/笔笔提单背书提单背书风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施l我行开立的信用证项下我行开立的信用证项下l信用证必须规定提单做成我行抬头信用证必须规定提单做成我行抬头l办理提单背书后，要求客户承诺不拒付办理提单背书后，要求客户承诺不拒付进口押汇进口押汇概念特点概

24、念特点概念特点概念特点l我我行行信信用用证证或或代代收收项项下下对对外外付付汇汇时时，为为解解决决客客户户资资金金周周转转问问题题，由由我我行行为为客客户户融融资资，先先行对外付汇，客户押汇到期后归还融资款行对外付汇，客户押汇到期后归还融资款l与进口信用证占用一个授信额度与进口信用证占用一个授信额度l期期限限120120天天，一一级级（直直属属）分分行行审审批批可可展展期期3030天，最长天，最长6060天天信用证通知发放押汇款通知银行合 同 商 谈开立信用证归还押汇款交 单付 款进口押汇进口押汇流程图流程图流程图流程图出口商客户进口押汇进口押汇客户提交资料客户提交资料客户提交资料客户提交资料

25、l进口押汇申请书进口押汇申请书l信托收据信托收据l进口押汇协议进口押汇协议l正本报关单（非物权或全套物权单据）正本报关单（非物权或全套物权单据）进口押汇进口押汇办理手续办理手续办理手续办理手续lCM2002走流程走流程l发送电子准贷证发送电子准贷证lCB2000放款处理放款处理进口押汇进口押汇准入门槛准入门槛准入门槛准入门槛lA(含含)进口押汇进口押汇我行收入我行收入我行收入我行收入l贸易融资利息收入贸易融资利息收入进口押汇进口押汇风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施审查贸易背景的真实性审查贸易背景的真实性客客户户的的融融资资结结构构、近近年年来来在在我我行行及及他

26、他行的融资情况行的融资情况客户与贸易伙伴的履约情况客户与贸易伙伴的履约情况审审查查申申请请人人与与上上下下游游客客户户的的业业务务合合作作历史记录历史记录同业对客户的融资态度同业对客户的融资态度进口押汇进口押汇风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施押押汇汇发发放放后后，关关注注客客户户所所属属行行业业的的发发展展趋趋势势、产产品品国国内内外外市市场场价价格格波波动动、客户在行业的地位和竞争力客户在行业的地位和竞争力需落实担保的关注担保人的资信情况需落实担保的关注担保人的资信情况信用证代付信用证代付概念特点概念特点概念特点概念特点l客客户户信信用用证证项项下下对对外外付

27、付款款时时，为为解解决决资资金金周周转转问问题题，我我行行自自行行（境境外外分分行行）代代客客户户先行对外付款，客户到期归还融资款先行对外付款，客户到期归还融资款l与进口信用证占用一个授信额度与进口信用证占用一个授信额度l期限期限120120天天信用证通知申请代付通知银行合 同 商 谈开立信用证归还代付款交 单付 款信用证代付信用证代付流程图流程图流程图流程图出口商客户信用证代付信用证代付客户提交资料客户提交资料客户提交资料客户提交资料l代付协议代付协议l信托收据信托收据信用证代付信用证代付办理手续办理手续办理手续办理手续lCM2002走流程（待定）走流程（待定）l我行代付我行代付/发电文指示

28、境外分行代付发电文指示境外分行代付l到期客户归还我行代付本息到期客户归还我行代付本息/偿付境外分偿付境外分行行信用证代付信用证代付准入门槛准入门槛准入门槛准入门槛l所有规定均比照信用证项下进口押汇所有规定均比照信用证项下进口押汇信用证代付信用证代付我行收入我行收入我行收入我行收入l境外分行代付情况下境外分行代付情况下:中间业务收入中间业务收入LIBORX点点信用证代付信用证代付风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施审查贸易背景的真实性审查贸易背景的真实性客客户户的的融融资资结结构构、近近年年来来在在我我行行及及他他行的融资情况行的融资情况客户与贸易伙伴的履约情况客户与

29、贸易伙伴的履约情况审审查查申申请请人人与与上上下下游游客客户户的的业业务务合合作作历史记录历史记录同业对客户的融资态度同业对客户的融资态度案例案例lA公司与日本公司与日本B公司签订合同公司签订合同100万美元，万美元，约定以信用证方式结算。约定以信用证方式结算。4.1日，日，我行我行为为A公司开出公司开出100万美元的即期信用证。万美元的即期信用证。4.20日日A公司因货物已经到港但单据尚公司因货物已经到港但单据尚未寄到我行，向我行申请办理提货担保。未寄到我行，向我行申请办理提货担保。我行为其办理提货担保业务。我行为其办理提货担保业务。4.23日我日我行收到进口信用证项下的单据后，行收到进口信

30、用证项下的单据后，A公司公司向我行申请办理期限向我行申请办理期限90天的进口代付。天的进口代付。案例案例l报给客户价格报给客户价格LIBOR+1.5l向客户收取利息向客户收取利息1000000*6.8%*90/360=17000万美元万美元l付给澳门分行本息付给澳门分行本息14125美元美元l我行代付中间业务收入我行代付中间业务收入2875美元美元l我行总中间业务收入我行总中间业务收入12000+200+(20+30+2875)*8=35600元人元人民币民币案例案例我行收入我行收入我行收入我行收入l开证手续费开证手续费1.2万元人民币万元人民币(按按0.15%)l开证邮电费开证邮电费200元

31、人民币元人民币l提货担保手续费提货担保手续费300元人民币元人民币l付款电文费付款电文费30美元美元l审单费审单费20美元美元案例案例l报给客户价格报给客户价格LIBOR+1.5l向客户收取利息向客户收取利息1000000*6.8%*90/360=17000万美元万美元l付给澳门分行本息付给澳门分行本息14125美元美元l我行代付中间业务收入我行代付中间业务收入2875美元美元l我行总中间业务收入我行总中间业务收入12000+200+(20+30+2875)*8=35600元人元人民币民币提问提问托收业务融资产品托收业务融资产品l进口代收押汇进口代收押汇l出口托收押汇或贴现出口托收押汇或贴现流

32、程说明流程说明进口商进口商进口商进口商代收行代收行代收行代收行托收行托收行托收行托收行出口商出口商出口商出口商合同合同合同合同提示单据提示单据提示单据提示单据付款付款付款付款/承兑承兑承兑承兑索汇索汇索汇索汇 交单交单交单交单付款付款付款付款通知承兑通知承兑通知承兑通知承兑付款付款付款付款案例三：案例三：lC公司从美国进口一批原材料，金额为500万美元。合同约定通过D/P托收方式结算。l公司希望在收到单据时能通过银行融资先行对外付款，凭单据提取货物，等销售帐款回笼后归还银行融资。C公司适用的融资产品：进口代收押汇公司适用的融资产品：进口代收押汇l进口代收业务项下应付帐款到期日给与进口代收业务项

33、下应付帐款到期日给与的融资的融资l解决客户短期资金周转问题解决客户短期资金周转问题l融资款项用途明确（对外付款）融资款项用途明确（对外付款）进口代收押汇进口代收押汇 业务提示业务提示业务提示业务提示l客户信用等级必须在客户信用等级必须在A级（含）以上；级（含）以上；l融资期限一般不超过融资期限一般不超过120天；可展期一次不超天；可展期一次不超过过60天（含）；天（含）；l融资比例最高可达融资比例最高可达100%；l融资单据包括运输单据；融资单据包括运输单据；l协议文本：协议文本：进口押汇申请书进口押汇申请书+进口押汇协议进口押汇协议+信托收据信托收据进口代收押汇进口代收押汇风险点及控制措施风

34、险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施l风险点风险点虚假贸易背景风险虚假贸易背景风险 融资到期进口商不能按时足额还本付息风险融资到期进口商不能按时足额还本付息风险l控制措施控制措施 审查贸易背景真实性审查贸易背景真实性落实有效担保落实有效担保加强对客户物流和资金流的监控加强对客户物流和资金流的监控业务参考资料业务参考资料l中国工商银行进口押汇业务管理办法中国工商银行进口押汇业务管理办法（修订）（工银发（修订）（工银发2005 84 号）号）l中国工商银行国际贸易融资业务信贷中国工商银行国际贸易融资业务信贷管理规定（修订）（工银发管理规定（修订）（工银发2006129号）号）我行客户我行

35、客户-付款人作为进口商委托银行付款人作为进口商委托银行将款项汇交给异地或境外收款人的一种将款项汇交给异地或境外收款人的一种委托银行付款结算方式。委托银行付款结算方式。汇款汇款 T/T（定义）定义）流程说明流程说明进口商进口商进口商进口商进口方银行进口方银行进口方银行进口方银行出口方银行出口方银行出口方银行出口方银行出口商出口商出口商出口商合同合同合同合同 付款付款付款付款付款付款付款付款付款付款付款付款货物货物货物货物汇款业务融资产品汇款业务融资产品l进口进口T/T融资融资l出口发票融资出口发票融资案例一：案例一：lA公司是一家专营进口贸易的企业，进口业务主要结算方式为货到付款，年进口量为10

36、00万美元左右。l公司希望能通过银行融资,在货物收到时先行对外付款,等货物销售帐款回笼后归还银行融资。T/T融资融资业务提示业务提示业务提示业务提示l客户信用等级要求在客户信用等级要求在A A级（含）以上级（含）以上l客户应提客户应提供贸易合同、商业发票、报关单等资料供贸易合同、商业发票、报关单等资料l融资期限一般不超过融资期限一般不超过120120（含）天，可展期一次最长（含）天，可展期一次最长 不超过不超过6060天（含）。天（含）。l融资比例：最高可达融资比例：最高可达100%100%l协议文本：协议文本：进口进口T/TT/T融资业务申请书融资业务申请书+进口进口T/TT/T融资协议融资

37、协议T/T融资融资风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施风险点及控制措施l风险点风险点虚假贸易背景风险虚假贸易背景风险 融资到期进口商不能按时足额还本付息风险融资到期进口商不能按时足额还本付息风险l控制措施控制措施 审查贸易背景真实性审查贸易背景真实性落实有效担保落实有效担保加强对客户物流和资金流的监控加强对客户物流和资金流的监控业务参考资料业务参考资料l中国工商银行进口中国工商银行进口T/T融资业务管理办融资业务管理办法（工银发法（工银发2006136号）号）l中国工商银行国际贸易融资业务信贷中国工商银行国际贸易融资业务信贷管理规定（修订）（工银发管理规定（修订）（工银发20061

38、29号）号）A公司适用的融资产品：公司适用的融资产品：T/T融资融资l客户客户货到付款方式下银行提供的融资货到付款方式下银行提供的融资l解决客户资金周转问题解决客户资金周转问题l融资款项用途明确（对外付款）融资款项用途明确（对外付款）进口结算方式下的贸易融资产品进口结算方式下的贸易融资产品上述业务的具体收益上述业务的具体收益增加国际结算量：1000万美元汇款手续费：10000.11万美元利息收入：假设LIBOR为4.52，融资期 限90天融资利率LIBOR+110005.5290/36013.8万美元提问提问企业出口业务概述谈判签约组织生产收汇结汇发货出口商我行贸易融资产品我行贸易融资产品结算

39、方式结算方式进口进口出口出口信用证信用证授信开证、信用证下进授信开证、信用证下进口押汇、买方远期信用口押汇、买方远期信用证、代付证、代付信用证项下出口押汇与贴信用证项下出口押汇与贴现、福费廷、打包贷款现、福费廷、打包贷款托收代收托收代收代收项下进口押汇代收项下进口押汇托收项下出口押汇与贴现、托收项下出口押汇与贴现、出口保理出口保理汇款汇款进口进口T/TT/T融资融资出口发票融资、出口保理出口发票融资、出口保理信用证业务信用证业务-出口信用证业务出口信用证业务我行开办的出口信用证业务我行开办的出口信用证业务 信用证通知信用证通知 审单议付审单议付 转让转让 结汇结汇 及其项下贸易融资业务及其项下

40、贸易融资业务 打包放款、出口押汇打包放款、出口押汇/贴现、福费廷贴现、福费廷出口信用证业务操作流程出口信用证业务操作流程 签订贸易合同向银行交单并取得融资提示单据并付款或承兑发运货物向开证行寄单 解付信用证款项开出信用证付款或承兑客户进口出口信用证项下的贸易融资业务出口信用证项下的贸易融资业务l打包放款打包放款l出口押汇出口押汇l福费廷福费廷打包放款打包放款-概念概念 概念：客户（出口商）在货物装运前，以国外开来的概念：客户（出口商）在货物装运前，以国外开来的信用证正本作为还款凭据和抵押品信用证正本作为还款凭据和抵押品 ，向我行申请的融，向我行申请的融资，主要用于该信用证项下出口商品的进货、备

41、料、生资，主要用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产及装运等。产及装运等。融资便利：可解决客户短期资金不足的问题，顺利实现融资便利：可解决客户短期资金不足的问题，顺利实现货物出口；减少资金占压，扩大贸易机会。货物出口；减少资金占压，扩大贸易机会。打包放款受理条件及手续打包放款受理条件及手续 授授信信管管理理：需需纳纳入入法法人人客客户户统统一一授授信信管管理理，占用流动资金授信额度。占用流动资金授信额度。申申请请人人应应具具备备的的条条件件：有有进进出出口口经经营营权权限限，资资信信良良好好，在在我我行行有有长长期期稳稳定定的的出出口口业业务务，出出口制单水平较高，在我行有流动资金授信额度

42、。口制单水平较高，在我行有流动资金授信额度。信用证开证行是我行代理行信用证开证行是我行代理行 信用证条款中无不利条款信用证条款中无不利条款打包放款打包放款l收益分析收益分析 1 1、增加国际结算业务量，提高结算业务同、增加国际结算业务量，提高结算业务同业占比业占比 2 2、增进与客户关系，扩大我行国际业务影、增进与客户关系，扩大我行国际业务影响力响力 3 3、赚取收益（包括利息和中间业务收入）、赚取收益（包括利息和中间业务收入）（2）打包放款申请（7）信用证付款（4）发运货物（1）开出信用证（3）装船前融资（5）交单议付（8）解付并扣收融资本息（6）寄单索汇打包放款业务操作简图打包放款业务操作

43、简图客户进口（2）打包放款申请（7）信用证付款（4）发运货物（1）开出信用证（3）装船前融资（5）交单议付（8）解付并扣收融资本息（6）寄单索汇打包放款业务操作简图打包放款业务操作简图客户进口出口押汇出口押汇概念概念 是指银行对出口商交来的信用证项下单据，经审核无是指银行对出口商交来的信用证项下单据，经审核无误后，向出口商预先支付信用证款项并取得该信用证误后，向出口商预先支付信用证款项并取得该信用证项下所有单据及所附汇票，待单据及汇票到期后向开项下所有单据及所附汇票，待单据及汇票到期后向开证行索汇的一种出口融资行为证行索汇的一种出口融资行为。用途用途 帮助出口企业提前收回资金，加速资金周转。帮

44、助出口企业提前收回资金，加速资金周转。好处：低风险业务不占用企业授信好处：低风险业务不占用企业授信受理企业申请，出具低风险业务审批表连受理企业申请，出具低风险业务审批表连同企业提交的信用证项下单据上报结算同企业提交的信用证项下单据上报结算业务科审批业务科审批结算业务科审查开证行额度是否充足、信用证结算业务科审查开证行额度是否充足、信用证单据是否为符合单证一致、单单相符的即期单据是否为符合单证一致、单单相符的即期信用证或开证行有效承兑的远期信用证信用证或开证行有效承兑的远期信用证审批流程下载准贷证向出口企业支付押汇审批流程下载准贷证向出口企业支付押汇款项款项Y YNN向开证行寄单索汇向开证行寄单

45、索汇冲抵我行押汇款项冲抵我行押汇款项付款付款拒付拒付向出口企业行使追索向出口企业行使追索有不符点的须开证行接有不符点的须开证行接受，开证行额度不受，开证行额度不足须向总行申请足须向总行申请出口押汇办理流程出口押汇办理流程l出口押汇 有追索权地对有追索权地对即期单据和远期未承兑票据/票据进行的融资进行的融资l出口贴现 有追索权地对有追索权地对已经开证(保兑)银行承兑的远期票据/单据 进行的融资进行的融资产品特点产品特点l押汇押汇/贴现金额：最高为出口单据金额的贴现金额：最高为出口单据金额的100100押汇押汇/贴现贴现l押汇押汇/贴现币种：一般为交单的外币种类贴现币种：一般为交单的外币种类l押汇

46、押汇/贴现期限贴现期限:即期证：按预计正常收汇天数计（单据在途时间+银行工作时间+资金回流清算时间）远期证：承兑到期日收汇资金回流时间，我行原则不超过承兑到期日收汇资金回流时间，我行原则不超过360360天天l押汇押汇/贴现利率：按同期同档次外币流动资金贷款利率执行贴现利率：按同期同档次外币流动资金贷款利率执行（LIBOR/HIBORLIBOR/HIBOR上浮一定点数）上浮一定点数）l押汇/贴现利息：票面金额票面金额X X押汇押汇（贴现）贴现利率押汇押汇（贴现）贴现利率X X押汇（贴现）押汇（贴现）天数天数/360/360l客户融资金额:押汇（贴现）金额押汇（贴现）利息预扣境外银押汇（贴现）金

47、额押汇（贴现）利息预扣境外银行费用行费用l还款来源：以信用证项下出口收汇作为第一还款来源，多退少补以信用证项下出口收汇作为第一还款来源，多退少补 客户也可用自有资金归还客户也可用自有资金归还出口押汇出口押汇/贴现业务纳入授信管理贴现业务纳入授信管理l低风险的出口押汇低风险的出口押汇/贴现业务贴现业务 -占用代理行授信额度占用代理行授信额度l非低风险的出口押汇非低风险的出口押汇/贴现业务贴现业务 -企业授信额度企业授信额度 锁定汇率风险锁定汇率风险押汇资金可以结汇使用押汇资金可以结汇使用锁定汇率风险锁定汇率风险产品特点产品特点l押汇押汇/贴现金额：最高为出口单据金额的贴现金额：最高为出口单据金额

48、的100100押汇押汇/贴现贴现l押汇押汇/贴现币种：一般为交单的外币种类贴现币种：一般为交单的外币种类l押汇押汇/贴现期限贴现期限:即期证：按预计正常收汇天数计（单据在途时间+银行工作时间+资金回流清算时间）远期证：承兑到期日收汇资金回流时间，我行原则不超过承兑到期日收汇资金回流时间，我行原则不超过360360天天l押汇押汇/贴现利率：按同期同档次外币流动资金贷款利率执行贴现利率：按同期同档次外币流动资金贷款利率执行（LIBOR/HIBORLIBOR/HIBOR上浮一定点数）上浮一定点数）l押汇/贴现利息：票面金额票面金额X X押汇押汇（贴现）贴现利率押汇押汇（贴现）贴现利率X X押汇（贴现

49、）押汇（贴现）天数天数/360/360l客户融资金额:押汇（贴现）金额押汇（贴现）利息预扣境外银押汇（贴现）金额押汇（贴现）利息预扣境外银行费用行费用l还款来源：以信用证项下出口收汇作为第一还款来源，多退少补以信用证项下出口收汇作为第一还款来源，多退少补 客户也可用自有资金归还客户也可用自有资金归还出口押汇出口押汇/贴现业务纳入授信管理贴现业务纳入授信管理l低风险的出口押汇低风险的出口押汇/贴现业务贴现业务 -占用代理行授信额度占用代理行授信额度l非低风险的出口押汇非低风险的出口押汇/贴现业务贴现业务 -企业授信额度企业授信额度突破评级授信的限制突破评级授信的限制 出口押汇 如果单据相符且开如

50、果单据相符且开证行或保兑行等级符证行或保兑行等级符合我行规定，无须评合我行规定，无须评级授信即可办理出口级授信即可办理出口押汇融资押汇融资 出口贴现出口贴现 远期信用证项下收到承兑电文且开证行/保兑行额度充足，无须评级授信即可办理出口贴现融资 加快资金周转加快资金周转 提前得到偿付提前得到偿付加快资金周转速度加快资金周转速度增加当期现金流入量，改善财务状况，提增加当期现金流入量，改善财务状况，提供融资能力供融资能力 锁定汇率风险锁定汇率风险押汇资金可以结汇使用押汇资金可以结汇使用锁定汇率风险锁定汇率风险 业务风险业务风险客户风险客户风险单据风险单据风险银行信用风险银行信用风险实例介绍ABC A