酒店2023年内部审计工作总结.doc

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1、 酒店2023年内部审计工作总结 一年来，审计部根据董事会的要求,严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行方法，积极探究和改良内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将_年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监视效劳职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作赐予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监视效劳、查错纠弊、促进治理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司治理监视体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司治理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业

2、人员。审计部依据集团经营治理状况制订了审计工作规划，确定重点监视、审计的工程和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监视效劳职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监视效劳工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营治理状况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的详细状况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作根本上得到了受审单位的协作与支持，主要审计事项根本按规划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进展半年度审计1项，共查问题213个;半年度后续审计1项，重点对半年度审计发觉进展了整改状况复查，各子公司加

3、权平均汇总落实率为81%，整改状况较好;后续整改跟进1项，重点对未整改落实状况进展了跟踪，除6个问题因特别状况未完成外，其余问题均已整改完毕;进展选购审计85项，工程工程审计57项。全部审计事项均准时出具了批阅意见(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监视、效劳职能。 1、工程工程审计 依据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计局部别对_项工程工程进展了审计。审计人员从工程审批程序、造价掌握、合同治理等方面入手，对上报的工程内容、工程量计算是否精确重点进展了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程治理单位一道对现场进展调研，尽量以性价比提出审计意见。从本年度的工程审计状况来看，我公司目前普遍存在

4、的问题是：工程治理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满意全面审计的要求;大局部申报工程难于进展现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进展;加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部难猎取各子公司当地定额基价，同时隐藏工程的实际状况也无法进展核实，给审计工作带来了肯定的难度。 2、选购审计 选购审计根据集团公司的制度要求，单位价值_元以上的物资选购前须申报审计部审计。各单位(部门)根本上能够根据制度的要求进展申报，审计部根据内部审计实务指南及_集团选购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大局部单位(部门)根本能够根据选购审批程序进展，对未根据程序进展的单位，审计部客观

5、地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、精确，审计人员视选购状况的不同，分别实行网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对_项日常选购进展了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。 审计部依据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研状况，完善物资价格信息库，进一步加强选购管控的根底工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行状况，在董事会安排下，审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于2022年_月_日至_月_日，对集团内_进展了_审计。审计工作组共发觉_个问题，分别

6、提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进展了自纠自查并书面回复。此次审计，对标准各子公司经营治理、提升集团治理水平起到了肯定的促进作用。 4、年度后续审 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠状况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于_月_日至_月_日对_公司分别进展了_审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计状况和各单位的自查自纠状况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进展了细化和完善，并帮忙有关单位进展整改。通过检查验证，五个子公司共有_项需要整改，实际整改_项，加权平均落实率为_%。各子公司实际整改状况与后续审计工作开头前提交的自查自纠完成状况虽有肯定差距，但各子公司

7、在后续整改正程中，能逐步熟悉到整改的必要性，并根据特定目标相互协调地发挥作用。 5、后续审计跟踪 _月_日至_月_日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进展了逐项落实，除_公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为_%;至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为_%。因特别状况而未落实的事项，各子公司均对未落实的缘由进展了状况说明，审计部将连续跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开头慢慢适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到表达。 6、日常监控 1)车辆费用监控 _月份开头

8、，审计部依据车辆费用监控审计方法要求对各子公司供应的车辆费用统计表百公里油耗统计表进展分析工作，现该工作由于所猎取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已慢慢重视车辆费用治理工作。 2)财务费用、销售费用 财务费用、销售费用治理费用的监控_月份开头，审计部依据费用监控审计方法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力协作审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。 三、加强治理，为内部审计工作奠定根底 1、审计人员岗位职责的建立 依据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此根底上，确定了相

9、关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地绽开供应了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的治理制度和配套的考核方法仍需要更进一步地完善。 2、已建立的审计根本制度 建立和健全内部审计制度，标准内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了_监控审计方法、_制度、_审计制度等_个治理制度，对局部审计事项作出了较为具体的规定。通过较为标准的审计程序，对局部业务流程进展了掌握，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透亮度，保证了审计工作的独立、客观、公正。 3、审计档案治理工作 档案是企业的珍贵财宝，也是审计工作的起始点。仔细做好

10、审计资料收集和准时归档工作，既是审计工作的根本要求，也是集团公司进展的历史见证。审计档案资料包括审计规划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、批阅意见、审计报告等主要内容，为了标准审计档案的根底性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计部对上述主要的审计档案资料格式进展了标准。在详细的工作中，除了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记录、文件收发等具体记载，做到有据可查。 4、审计人员专业技能培训 内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素养。为进一步提高审计人员的业务素养和治理力量，_月份开头，我们组织召开_会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员进

11、展内审工作阅历共享及内审学问的学习;_月份，审计部组织了_的专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的熟悉。 5、审计人员自律状况 _制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定进展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守审计人员守则的规定，行为标准根本符合国际内部审计实务标准中关于对审计人员的道德标准要求。 四、总结阅历，不断推动内部审计工作 在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了肯定的成绩，但仍存在着一些缺乏之处，主要表现在：一是由于审计部究竟是一个内部监管部

12、门，个别子公司对本部门的监管有肯定的抵触心情，不利于审计部全面、精确地把握相关状况;二是审计部_专业人员，对_监视检查的深度和广度不够，特殊是在_方面，无法做到全过程监管;三是在_方面往往是消失客户投诉的状况时才去介入，审计工作略显滞后，未能很好地做到防患于未然。 1、加强沟通是做好内部审计工作的前提 董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、人员的调配予以大力支持，对审计报告仔细批阅，准时提出了整改意见和详细要求，为审计工作的顺当实施供应了有力保证。在今后的工作中，我们在仔细做好审计工作的同时，须更加注意同各级治理层的沟通与沟通，争取各级治理层的理解和信任。 2、健全的审计机构、合理

13、的人员构造及学问构造是做好内部审计工作的必要条件 在董事会的高度重视和帮忙下，审计机构得到完善，办公条件得到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在审计部共有专业审计人员_名，其中注册会计师_名、国际注册审计师(会计师)_名、主管_名、会计专业毕业已取得会计证人员_名。为集团公司审计工作的长远进展奠定了根底，但人员学问构造还难以满意集团全面审计的要求。 3、内部审计要进一步树立效劳意识 内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监视与效劳并重，寓监视于效劳之中。内部审计归根究竟是一种内部治理行为，它的目标是为了加强内部治理，为治理者效劳。结合企

14、业实际，内审工作的监视、评价、掌握职能都必需着眼于为企业经济进展效劳，把效劳意识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导供应牢靠的决策依据。 五、后期内部审计工作设想 1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程 首先，各子公司应对制度运行中发觉的缺陷进展归类和上报，经评审确认后由归口的治理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项治理流程，削减治理漏洞，降低治理风险，保证公司治理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡掌握机制。 其次，审计部需对审计工程从立项到案卷终结都作出具体的规定。通过标准的审计程序，掌

15、握整个业务流程，不但可以提高审计质量，降低审计风险，同时也可以增加内部审计工作的透亮度，进一步保证审计工作的独立、客观、公正。 2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计进展 假如能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可掌握点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监视与防范，这样不仅可以在宏观上掌握风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次进展，使内部审计真正成为受公司各级治理人员欢送的“智囊”。 3、建立内部审计鼓励机制 对内部审计人员的工作进展监视、考核和评价，确定成绩，并进展适当嘉奖，能够增加审计人员的成就感，有利于激发审计人员的工作热忱。同时，建立内部审计鼓励机制，有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和进展规划，也是人员任命和提升的根底。 4、加强审计工作的宣传力度 各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司现有的信息平台(包括网站、刊物)，弘扬先进和典型，阐述审计工作体会，更进一步提升各级治理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的影响力。 5、建立精干高效的内审团队 有规划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改良工作方法，主动发觉问题，严格掌握不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。