集团企业财务审批制度.docx

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1、 集团企业财务审批制度(2)_物业经理人文章来源 物业经理人 集团公司财务审批制度（二） 为加强对公司的财务治理，理顺公司总部和分公司的责、权、利关系，更好的提高各单位的工作积极性，本着原则性与敏捷性相结合的原则，制定本方法。 一、 本钱费用开支的方案治理 公司必需仔细讨论制定本公司的本钱费用开支方案，并报集团公司财务部审查后，集中送公司副总经理批准。本钱开支方案应结合各自的业务及生产流程，分本钱工程列示；费用开支方案应分别费用类别，根据详细到人或事的原则，明细列示。公司批准后，各公司可以在本钱费用开支方案范围内按月制定本钱费用开支规划。 方案一经批准不得随便变更，若确因生产实际或工作需要，可

2、由当事人或申请，经所在公司负责人签字批准后再按上述程序办理。 二、本钱费用开支实行规划治理 公司必需依据本钱费用开支方案及下月工作规划制定本单位的本钱费用开支规划，并在每月28日前报公司财务部汇总、审核，经公司办公会议或副总经理审批后列入公司当月的费用开支规划。公司必需严格按该规划进展本钱费用开支。各公司编制本钱费用开支规划时应本着实事求是、精打细算的原则，规划阶段的操作程序为： 1、本钱开支：可由选购部门在货比三家或招标选购的状况下确定能供应最低价的供给商，以后正常的材料及其他物料可由选购部门依据下月的生产状况确定选购数量和金额，并列入规划报送公司备案。对不能事先预料的小额修理用备件选购，可

3、由选购部门向其公司的负责人报告，经书面批准后由选购部门和办公室各派一人直接选购。 2、费用开支：原则上应按稍低于上月费用的实际发生额列下月费用规划。对不能事先预料的费用支出，可不列入费用规划。 3、本钱费用开支规划应当分别费用工程及相应的部门和人员明确列示，并由该公司的负责人签字批准后上报。 4、公司财务部有权对所属公司的本钱费用开支规划提出异议，并提交公司办公会争论讨论或直接向公司副总经理和财务部长汇报。 5、各公司的本钱费用开支规划在执行过程中需要调整和变更的应准时处理，并同样履行上述必要程序。 三、审批权限 1、公司的负责人对本公司的本钱费用开支规划的落实负责。 2、本钱开支，凡属正常的

4、材料物料选购可直接列入规划，向公司财务部备案，不必履行审批程序。 3、确因特别缘由不能按规定程序办理的可采纳特别程序直接由副总经理审批即可办理。 四、审批程序 由各单位负责人组织，财务部门牵头，同时由生产部门、销售部门及办公室参加，仔细开会讨论规划本钱费用开支的必要性，并形成会议记录，由本单位负责人、有关部室负责人签字，作为形成本钱费用开支方案和规划的依据。 （一）、本钱开支 1、由使用部门依据库存及生产需要，合理确定须选购的物料种类及数量，并填制请购单，送交选购部门。 2、选购部门收到使用部门送交的请购单后，填制定货单并经该公司负责人签批。同时，选购部门将该购单列入本钱费用开支规划，并报公司

5、财务部备案。 3、原则上本钱开支实行规划掌握方法，特别状况须紧急选购的工程可单笔呈公司副总经理，公司总经理办公会审批。 （二）、费用开支 1、对可预见性的费用支出必需列入本钱费用开支规划，按规定程序审批。 2、对不行预见超过1000元的费用支出可实行单笔呈集团公司副总经理批准。 五、事后监视 公司财务部对所属公司的本钱费用开支负监视责任。该部可结合内部审计进展检查，也可进展单项检查。单项检查每季度至少一次。 六、违反审批制的惩罚方法 对未列入本钱费用开支规划且未经批准擅自支出的，一旦发觉，由公司人力资源部对直接责任人员予以除名解除劳动关系。 七、本方法仅适用于公司本钱费用开支，不包括固定资产的购置或购建。 文章来源 物业经理人