项目成本管理工作手册项目资金管理.docx

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1、 项目成本管理工作手册：项目资金管理 工程本钱治理工作手册：工程资金治理 6、工程资金治理细则 6.1 职责划分 序号 人 员 基 本 责 任 1 工程经理 1、领导制定工程资金治理责任制度 2、组织落实工程工程结算及资金回收 3、依据以收定支的原则，合理安排支出，掌握投入 2 合同经理 1、负责制定工程资金治理责任制度 2、负责编制及组织实施工程资金收支规划(含调整规划) 3、依据合同及履约状况，组织办理工程价款结算及签证的资金回收工作，努力完成资金收入规划 4、在资金使用规划范围之内，根据公司分包结算、物资选购程序办理结算业务 3 总工程师 (主任工程师) 1、组织落实施工方案，把住材料质

2、量关，实行样板批板制，确保合约规定的工程质量。 2、负责对设计变更、图纸修改等影响工程结算的事项准时与业主监理、设计单位办理确认手续 4 现场经理 1、严格掌握工期规划及质量目标规划，加强质量监视仔细履行业主合同，为分局部项工程到达业主付款要求制造条件 2、催促下属准时办理签证索赔等资料并反应给工程合同部 3、加强对分承包方的治理(工期、质量、安全、材料掌握等)，为分承包方结算供应牢靠的数据资料 5 区域责任 工程师 1、组织完成工期规划，为分局部项工程到达业主付款要求制造条件 / 2、落实质量目标与规划，保证到达合约规定的质量标准 专业监理 3、对业主、监理办理质量确认，为回收工程款制造条件

3、 工程师 4、对分承包方施工的工程质量、工期、安全生产、及合同外用工及材料超耗(含无效质量本钱所发生的人工及材料费用)等状况提出详细评定意见,做为月结算支付工程款依据 6 物资人员 1、甲供材料、设备验收、使用治理 2、分包领用;调拨物资的掌握治理 3、工程物资治理的根底工作 7 经营人员 1、组织工程实物工程量盘点 2、组织工程实物(含签证索赔)价款结算报送业主(或监理)审批 3、工程分包、物资选购结算及其相关的根底工作 8 财务人员 1、审核工程工程价款结算，把握资金回收状况，准时办理收款事项 2、依照资金收支规划办理分包结算、物资选购等结算工作 3、工程资金治理及其会计核算的根底工作 6

4、.2 资金回收及收入规划 6.2.1 工程价款资金回收治理程序 6.2.2 工程保修金结算的治理程序 6.2.3关于资金收入规划的编制 资金收入规划，是工程在施工期内，依据业主合同(或协议)和工程进度状况，对应收回的资金向公司总部所做的承诺： 6.2.3.1 每月25日前后工程经理召集责任人员，依据工程结算及业主资金到位状况，对资金收入规划和保证措施做出部署，并在每月28日前将资金收入连同使用规划一并报送公司资金部。 6.2.3.2 为保证资金收入规划的实现，各有关责任人员应与业主(包括监理)相关人员保持联系，准时协调处理有关问题。对影响资金回收的重大问题应准时报告公司资金部。 6.3 资金使

5、用规划及其掌握调整 6.3.1 编制资金使用规划的根本原则。 6.3.1.1 收入实现或有保证，先收后支，累计使用不超过累计收入(或有保证收入)的原则。 6.3.1.2 资金使用工程符合生产经营急需或必要开支优先的原则。 6.3.1.3 资金开支内容符合分包、选购结算程序的原则。 6.3.2 资金使用规划应包括的主要内容。 6.3.2.1 分包结算(含内部专业分包)及拨付预付款、分包保修金。 6.3.2.2 物资选购(含内部物资供给)。 6.3.2.3 消费基金支出(工资、奖金、其他) 6.3.2.4 职工福利费支出。 6.3.2.5 其他. 6.3.3 资金使用规划的执行及其调整。 6.3.

6、3.1 工程财务人员参与公司每月召开的资金例会，并向工程经理及有关责任人员通报会议内容，对公司批准的资金使用规划进展交底，工程对资金使用规划要仔细执行，一般状况下不允许突破规划限定金额。 6.3.3.2 因收入规划不能实现，或突破使用规划的规定时间、金额、范围时，由工程经理部准时向公司资金部报送调整规划，并按公司规定程序和批复意见执行。 6.4 垫资掌握程序 物业经理人：wwW 篇2：工程本钱治理工作手册：工程财产治理 工程本钱治理工作手册：工程财产治理 5、工程财产治理细则 5.1 工程财产治理范围 本细则所指的财产是：为满意生产经营活动必需具备的，使用周期较长、能周转使用的设施、行政办公用

7、品等。如：盒子房、集装箱盒子房、电箱、大门、标牌;复印、传真、通讯器材;计算机及周边设备;办公家具，文具办公用品;照像及宣传器材;食堂用具等。不含属物资公司治理的材料及模板分公司治理的周转材料。 5.2 工程财产治理职责 5.2.1 公司职能部门： 5.2.1.1 工程技术部：负责临时设施方案的审批。 5.2.1.2 经理办公室：负责复印、传真、通讯器材购置使用规划的审批和供应，并报资产治理部备案。 5.2.1.3 信息室：负责计算机及周边设备购置使用规划的审批和供应，并报资产治理部备案。 5.2.1.4 宣传部：负责照像及宣传器材使用规划的审批和供应，并报资产治理部备案。 5.2.1.5 资

8、产治理部：负责资产的核对治理工作。竣工清算期转移的协调工作。 5.2.1.6 合约部：负责组织审定财产租赁单价，制定标准合同文本。 522 公司专业分公司： 5.2.2.1 制品厂：负责供应租赁使用的盒子房、电箱、大门、标牌等。 5.2.2.2 钢构造分公司：负责供应租赁使用的集装箱式盒子房。 5.2.2.3 效劳中心：负责供应需用的办公家具、文具办公用品、食堂用具等。 5.2.3 工程经理部： 5.2.3.1 工程经理：依据工程实际状况，公司CI工作要求，在保证制造本钱落实的前提下，组织领导与筹划工程财产需用方案、规划、建章、建制以确保工程财产的完整、完好。 5.2.3.2 工程本钱员：负责

9、对工程财产治理部门(或人员)建帐的治理与监视工作。定期(按季、年度)与分管财产的责任人员核对帐物，保证财产治理工作处于受控状态。工程竣工清算财产时，保证帐物清晰。跨年度的工程其次年初要报上年的资产盘点表给资产治理部备案。 5.2.3.3 工程材料员：负责对工程使用的盒子房、集装箱式盒子房、电箱、大门标牌等进展登帐治理，做到帐物相符，承受工程本钱员的监视治理。 5.2.3.4 行政部：指定专人对工程复印、传真、通讯器材、计算机及周边设备、办公家具、文具办公用品、照像及宣传器材、食堂用具等进展治理，对所管财产逐一登帐并建立使用人卡片，做到帐物卡相符，承受工程本钱员的监视治理。 5.3 工程财产的使

10、用： 5.3.1 本细则财产治理范围中所列财产，划分为提倡租赁使用财产及非租赁使用财产两种： 5.3.1.1 提倡租赁使用的财产有混凝土盒子房、集装箱房、电箱、大门标牌等。 5.3.1.2 非租赁使用的财产有复印机、传真机、通讯器材、计算机及周边设备、办公家具、文具办公用品、照相及宣传器材，食堂用具等。 5.3.2 工程依审批的方案和规划，承受公司有关部门、专业分公司供应的效劳。属提倡租赁的财产可向专业分公司办理租赁合同，依租赁合同支付费用;属非租赁使用的财产，由公司主管部门或专业分公司供应原始资料(发票或调拨单)，一次性转帐分期摊销进入工程本钱。 5.3.3 在使用期间发生财产毁损、报废、丧

11、失，工程本钱员须准时报公司资产治理部，办理相应手续。 5.3.4 为保证财产的完整、完好，工程要制定切实可行的治理方法，财产治理岗位责任制必需落实，使财产在竣工结算、财产清偿时有较好的成色，从而获得较好的效益。 5.4 财产的转移： 5.4.1 工程在施工过程中，由于工作的需要，财产需用的多少随之发生变化。总部相关部门、各专业分公司随时作好效劳工作，尤其是进入竣工清算，财产清偿时，总部相关部门、各专业分公司更要准时办理财产转移工作，使工程少受损失。 5.4.2 租赁的财产使用完毕准时办理退租手续。 5.4.3 非租赁财产使用完毕，工程可依据实际状况与供应部门、专业分公司协商，经资产治理部同意后

12、变价处理，所得的收益冲减工程本钱。变价处理依以下挨次。 5.4.3.1 变价转移至新成立的工程经理部。 5.4.3.2 变价转移至原供应效劳单位。 5.4.3.3 变价处理给社会。 5.4.4 工程财产转移不按上述条款办理，视为不法，属私自转移，按公司“员工经济行为标准”有关条款处理。 5.5 工程财产所建的帐卡：详见附表1、附表2。 篇3：工程本钱治理工作手册：现场经费治理 工程本钱治理工作手册：现场经费治理 4、工程现场经费治理细则 4.1 现场经费包括的内容和掌握的意义 4.1.1 现场经费的内容 工程的现场经费是建筑安装工程制造本钱中的间接本钱(所谓间接本钱是针对直接本钱而言的，直接本

13、钱包括专项分包本钱、人、材、机、其他直接费等)，是指工程经理部在组织施工的过程中治理方面所发生的全部费用，包括： 4.1.1.1 经理部工作人员工资、奖金及按规定提取的工资附加费。 4.1.1.2 经理部行政治理用资产摊销、修理费及物料消消耗用。 4.1.1.3 经理部发生的取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、劳动爱护费、业务款待费、利息等其它费用。 4.1.2 掌握现场经费的意义 现场经费虽然只是工程的间接本钱，但费用开支直接影响工程的本钱盈亏，同时影响企业的经济效益，所以严格掌握现场经费支出是特别必要的。 4.2 现场经费的核定原则 4.2.1 公司依据工程经理部的定员人数、分包形

14、式、施工的难易程序及开办费规划，按年度核定工程的现场经费开支额度和有关掌握指标。掌握指标主要有：业务款待费、消费基金、活动经费等，总部实行规划治理，阶段考核。 4.2.2 工程经理部根据公司核定的额度，依据工程的实际状况，根据现场经费的子目和掌握指标编制月度现场经费的开支规划，上报公司财务部，财务部进展费用掌握，并据以考核。 工程经理部按月依据实际发生额与月度掌握规划进展比照，对超支的费用要找出缘由，制订相应的整改措施，以保证总体开支掌握在总额限度之内。 4.2.3 工程现场经费分析列入工程季度本钱分析中，公司总部半年一次进展方针目标考核。 4.3 工程经理部现场经费的掌握 4.3.1 工作人

15、员工资及附加费 4.3.1.1 经理部的人员配备严格掌握在公司定员以内,一人多岗,精减高效,以压缩工作人员的费用开支。 4.3.1.2 员工薪金的发放执行公司的消费基金治理制度，发放额度严格掌握在公司核定的总额之内，不允许工程以各种名义自筹资金发放奖金、统计口径全都。 4.3.2 利息支出 4.3.2.1 制定资金回收规划与措施，加强资金回收的力度，设专人负责资金的回收，对拖欠款现象准时反应信息并实行相应详细措施，以削减贷款利息的发生。 4.3.2.2 若工程资金回收不到位，备料款和进度款资金利息由工程担当。 4.3.2.3 分包合同中应明确规定每月支付分包工程款的前提是总包方准时回收当月的进

16、度款，以避开因总包方进度款回收不到位而支付分包款，造成工程贷款利息的增加。 4.3.2.4 工程资金的存款利息收入冲减费用。 4.3.3 工具用具使用费 在满意公司CI形象的前提下，按公司统一规定的原则，合理地规划配备租赁办公设备和办公用具，削减行政备品的开支费用。 4.3.4 办公费 4.3.4.1 对工程人员办公用品的领用、复印、电脑用品、打字纸张均要专人治理进展统计发放，并定期公布，加强消耗的治理。 4.3.4.2 工程的通讯器材严格根据公司规定掌握购置，办公电话严格掌握非公应用，个人话费和BP机效劳费按公司规定标准报销或补贴。 4.3.5 差旅费用 4.3.5.1 汽车按公司规定实行租

17、赁制度，掌握公车私用。 4.3.5.2 严格掌握各项汽车费用(包括小车租赁、油料、修理、过桥路费及出租车等费用)。 4.3.5.3 出租车要严格掌握使用，工程车辆使用确属紧急的，对需要乘座出租车的费用视状况进展包干使用，严禁私事打车现象的发生。 4.3.5.4 待条件成熟将实行工程汽车(交通费)补贴。 4.3.5.5 出差费用-京外工程严格执行公司出差治理及费用规定。 4.3.6 业务款待费 4.3.6.1 业务款待费掌握在限额指标之内。 4.3.6.2 工程经理要严格把关，执行一支笔制度，全部对外款待费用要事先经得工程经理同意，并对每次事项要有限额限制。 4.3.6.3 外部人员的工作餐需有工程经理一支笔审批。 4.3.7 工程的劳保用品、保健费、防暑降温、水电费、取暖费等费用，严格执行公司的有关规定，不得超标准发放和超范围开支。 4.3.8 活动经费 4.3.8.1 严格执行公司限额。 4.3.8.2 工程经理部依据公司总体布置及工程的实际状况，举办活动时，均应根据工程年初的规划，首先进展费用猜测，掌握使用。 4.3.9 工程发生的其它费用，如住房公积金、独生子女费等严格按国家有关费用标准掌握开支。 附：工程治理费用(间接费用)规划表