酒店财务管理制度15篇.doc

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1、 酒店财务管理制度15篇一、选购程序 1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单库管签字部门负责人签字总经理签字选购实施购置。 2、选购人员购货时，须对多家（三家以上）进展价格、质量比拟；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。 二、选购方式确实定 1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应当选择供货商送货的方式。 2、对于使用频率低，不简单集中选购的零星物品及餐中断档急需物品可由选购人员选购。 3、选购方式上采纳“定点、定价、定时”选购原则。 4、对于一些特别的原材料可由外地发货，按规划定期申购。 三、供货商进场程序 1、供货商的查找原则上由选购主管负责，总经办主任、财务会计帮助

2、； 2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的帮助下（财务会计全程参加），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。 3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。 四、供货商惩罚程序 1、凡供货商违反相关合作条款（送货不准时、原材料质量问题、拒绝送货、协作工作不到），到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室； 2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出惩罚打算，开出罚单； 3、办公室所开罚单交总经理审批； 4、办公室将对供货商的罚

3、单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。 五、供货定价制度 （一）原材料市场价风格查 1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价风格查表，写明市调时间及地点，各参与人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。 2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，详细由财务会计召集。 3、市场调查时间定于每月、日，如恰逢周末，应作适当顺延。 （二）定价程序 1、每次市场价风格查后，应准时制定当期的供货商品执行价格，先由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计、选购主管初定，再交总经理审定后，最终交董事会审批。董事会审批后将执行价格以

4、书面形式交财务部执行。 2、原材料选购定价标准 处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。 3、价风格整： 因市场变化状况特别，供货商提出价风格整要求，首先由供货商报总经办主任，总经办主任了解相关市场状况后与总助，财务会计碰头商议定出调价草案，再报总经理审批。 （三）供货商的更换与续用 在合作过程中如发觉供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、总经办主任、财务会组成审查小组，集体争论打算是否更换、续用，然后报总经理最终裁夺。， 酒店财务治理制度4 （一）、酒店财务范围的特别性 企业财务治理是对企业生产经营活动过程中的价值所进展的规划与掌握，其目的是通过财务决策等手段.实现企业

5、经济价值的增长。假如企业生产过程中不发生价值和经济价值的增长，即产品不具有劳动二重性，财务治理就失去了存在的必要性酒店业作为特别行业，其生产的产品除了局部有形产品外，更主要的是无形产品效劳。毫无疑问，酒店业的有形产品具有二重性，但酒店供应的效劳是否具有二重性?我们是否应当将效劳纳人财务治理的范围之内？假设其无形效劳不具备二重性，酒店的财务治理活动只将有形产品纳人治理范围内，将无形效劳排斥在外。很明显，这与实际状况不相符，甚至刚好相反。没有任何一家酒店只供应好的产品，不供应优质效劳。我们所接触到的酒店往往效劳、产品并重，甚至更注意效劳。 因此，在整个的酒店经营过程中，无论是其供应的有形产品还是无

6、形效劳，都是使用价值和价值的统一体，再生产过程同样具有二重性，这个过程中既是使用价值的生产和交换过程，又是价值的形成和实现过程。由此可见，财务治理活动不仅应当将产品纳人治理范围，也应当将效劳纳人治理范围。 （二）、酒店财务治理内容的特别性 之所以将酒店业称为成为特别行业，不仅仅由于酒店财务活动根底有特别性，而且其财务治理内容也存在特别性.表现在如下几个方面: 资产改进的紧迫性。酒店的房屋、附属设施、设备等固定资产，带有肯定的商品颜色、固定资产的新旧程度、优良程度和便利程度对日常营业有着重要意义。而这一特性打算了酒店的资产使用年限较短，每年计提折旧较多。 酒店财务治理制度5 一、报销程序 经办人

7、填写“费用报销单”或“货款结算凭据”部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。 二、借款制度 为了加速酒楼流淌资金周转，保证日常经营的正常开支，标准借款程序，特制定本制度。 1、选购员和吧台收银员实行定额备用金制度，选购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。 2、借款实行定额掌握，前账不清、后账不借的原则。 3、选购人员应依据批准后的申购单选购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾

8、期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将督促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特别状况可在员工月工资标准内办理，但应掌握人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。 7、借款程序；填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款。 三、支票、发票、印鉴治理制度 （一）、支票治理 1、酒楼必需在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。 2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。 3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。 4、支票由出纳员保管（放入保

9、险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。 5、对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。 6、不得签发空白支票和远期支票。 （二）、发票治理 1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。 2、出纳员应随时把握发票购、用、存状况，避开发票短缺影响正常营业。 （三）、印鉴治理 1、各种印章必需由各责任人妥当保管，严格根据规定用途使用。 2、财务专用章由财务会计保管。 3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。 4、签发支票或其他业务需盖章时，必需由保管人

10、亲自盖章。印章不得随便借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。 5、印章交接必需办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。 四、现金治理制度 1、使用现金结算范围。 2、员工工资、津贴。 3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。 4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5、出差人员必需随身携带的差旅费。 6、结算起点（元）以下的零星支出。 五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进展结算，特别状况需经总经理、财务会计批准后另行处理。 库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应准时存入银行，低于限额时可视状况从银行提取补足，特别状况上报总经

11、理审批。 酒店财务治理制度6 酒店财务部治理参考意见 1、建议讨论“治理公司中心选购与酒店自己选购”怎样协作一套方案。 2、建议制定一套酒店仓库治理核查制度,治理公司不定期抽查执行状况。 3、建议财务部要抓“废品再生财”治理,为酒店增加营业收入。 4、建议财务部制定保密措施,防止财务资料外传。 5、建议财务部对收银员进展不定期抽检,看是否钱账相符,有无套外行为。 6、建议定期对财务人员进展职业遵法教育和业务技能培训,编排每年考核规划。 7、建议制定措施,防止私人乱用财务部电脑,防止私人电脑软件传染病毒。 8、建议制定措施,防止财务人员相互盗用密码。 9、建议讨论全酒店财务之稽核工作,制定一套行

12、之有效的稽核工作规划。 10、建议制定“现金选购”掌握方案,要求做到“低本钱选购而不损失现金。” 11、建议定期进展财务技能竞赛,挖掘和树立财务部优质效劳的典型。 12、建议和坚持执行财务审批检查制度,掌握各部门费用开支,把好节流关。 13、建议财务部加强与当地税务部门的关系,争取当地税府对酒店支持。 14、建议每年第四季度,财务部依据治理公司指示的各种营业指标,和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。 酒店财务治理制度7 为标准酒店的财务运作及治理工作,依据相关财务治理制度之规定,结合酒店业实际经营状况,特制定本方法。 第一章 一般规定 第一条全部人员必需依据合法、完整的原始凭证,按规

13、定粘贴、填制报销帐单据。 1、原始凭证的根本要求 1)原始凭证内容必需具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人的姓名;经办人员的签名或者盖章;承受凭证单位的名称;经营业务的内容、数量、单位和金额。 2)从外单位取得的原始凭证,必需符合国家票证治理方法,并盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必需有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。 3)凡填有大写或小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符。购置实物的原始凭证,必需有入库单或验收证明;支付款项的原始凭证,必需有收款单位的收款证明。 4)一式几联的原始凭证,应注明各联的用途,并且

14、只能以一联作为收款证明。一式几联的发票和收据,必需用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写。 5)经有关部门批准的经济业务,应当将批准的文件作为原始凭证附件。假如批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样;假如批准文件涉及两项报帐内容,可将原件附其中一份报帐单据,另一份注明原件在“报帐中”字样。 2、原始凭证粘贴的详细规定: 1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下,大票在上的要求,从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少,可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多,可在多张空白报销单上粘贴。 2)将已填写完毕

15、的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。 其次条假如需报销的原始单据遗失,一律不予报销;特别状况,必需报请酒店财务部负责人批准;已由银行付款,需进展报帐核销的原始单据遗失,须凭加盖对方发票章(或财务章)的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进展核销,同时对经办人按有关规定予以惩罚。 第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐;对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按规定更正、补充;原始凭证有错误的,应要求出具单位或填报人重开或更正(金额只可改小,不行改大),更正处加盖单位印章或签章。 第四条 严格执行报帐期限规定,准时进展报帐。 1、差旅费借支必需

16、在返回酒店五天内报帐,其他现金借支十天内必需结清。 2、领用的转帐支票,经办人员必需在十天内到财务部门办理报帐手续;直接由酒店汇往各往来单位的款项,记入经办人员往来帐,经办人员必需在付款后(或货到,或工程完工后)一个月内到财务部门办理报帐手续(合同上有规定的除外)。 3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的,按有关规定予以惩罚。 4、费用单据超过二个月的,不予报帐。 第五条严格执行酒店的审批规定,全部开支必需经部门负责人同意,酒店总经理及财务部负责人审批前方可办理。 第六条各项费用开支,以现金方式支付的,必需填写酒店现金报销单; 第七条已取得结算凭据的报帐业务,必需填付款申请单;未取得结算

17、凭据的付款业务,应由经办人填写付款申请单,待货到(或工程完工)后由经办人取得发票,办理入库验收(或工程验收)手续,填写报销单办理报帐手续。 其次章资金支付的审批规定及流程 第八条 报帐审批规定 1、各部门员工的日常费用,由部门负责人掌握审核,报酒店总经理和酒店治理公司财务经理审批,;部门负责人的日常费用,直接由酒店总经理和酒店治理公司财务经理掌握审批。 2、车辆保养、改装或修理,单项费用在3000元以内(含3000元)的,必需以书面形式,报治理公司总经理批准;单项费用在3000元以上的,必需逐级上报,。 3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费(含个人手机话费)等所需资金的支出,

18、由酒店办公室治理及审核,报酒店总经理及酒店治理公司财务经理审批。 4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备修理费用,由工程部负责核实,报酒店总经理及酒店治理公司财务经理审批。 5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资,由选购部负责核实,报酒店总经理及酒店治理公司财务经理审批。 6、酒店治理公司和酒店全部需支付的资金(除临时处置资金外),均通过酒店治理公司财务经理统筹安排。 第九条 报帐审批流程 1、员工因工发生的日常费用必需按规定事先报请部门负责人批准(部门负责人发生的费用,应逐级上报上级领导批准);部门负责人必需做到严格掌握,杜绝先斩后奏

19、的现象发生。 2、凡涉及购置物资的部门,应预先提交申请报告,依据报帐审批权限的规定经审批人批准后,由酒店指定的部门负责签定合同(除零星选购以外,全部选购业务均必需签定选购合同)、购置及报帐。 3、各级审批人出差期间,对必需开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必需具体注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份,一份由本部门留存,另一份交财务部门存档。 第三章 资金的预算治理 第十条每年元月10日前,酒店依据当年的经营规划,提出当年资金总需求预算方案,报集团总部审批。 第十一条各酒店依据集团总部批准的资金预算方案,制定各月的资金预算规划,每月将酒店节余资金汇总使用。 第十二

20、条酒店总经理审定各部门申报的资金需求规划,并将总资金预算规划分解到各需求部门。 第十三条根据确定的分部门资金需求规划,合理调度和安排资金的运用。 酒店财务治理制度8 第一章资产及工程交接 第一条新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应依据所接收资产逐一登记，实行建账治理。 其次条按酒店治理制度，进展资产、用品等的购、领、耗、存、盘点治理。 第三条酒店开业前由运营部帮助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。 第四条总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品治理，货款由各酒店在自有流淌资金（或开业备用金）中支付。 第五条筹建期间的工程款项

21、由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保存在总公司，酒店可从总公司索取盖有“复印件与原件全都“印章的复印件。 第六条工程决算后，由各酒店分别记入“固定资产、长期盼摊费用“等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司（或银行），工程尾款由总公司统一支付。 其次章营业收入 第七条经审核后的账单方可入账 每天的营业收入必需解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账（即“企业银行账面已到，银行则未到”） 按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下： 借：银行存款（当天收到，并已解入银行的现金） 应收账款

22、散客待结账（客人当天消费但未结账的金额） 应收账款信用卡未达（客人已消费并签字，但银行尚未结算入账的信用卡金额） 营业费用客用品（用“红字“反映客人赔偿的金额） 贷：营业收入客房收入（房金收入） 营业收入商品收入（商品收入） 营业收入餐费收入（餐饮收入） 营业收入其他收入（商务、房租收入、金卡收入等） 其他应付款代收客人话费其他应付款代收客人洗衣费预收账款预收客人押金（向客人预收的客房押金，负数则用红字表示） 第八条全部收入必需作明细统计，如金卡收入，代币券收入等（可以电子表格形式统计） 第三章存货 第九条酒店按实际状况存货分为以下几类客房部：物料消耗客用品物料消耗棉织品物料消耗清洁用品物料消

23、耗印刷品；餐饮部：原材料饮料；卖品部：库存商品 第十条其中每笔业务手续必需齐全，后附入库单，必需有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字（如：客房客用品消耗，必需有客房人员清扫单，后附签名） 第十一条分录如下： 购进入库时（凭证后必需有入库单） 借：库存商品（为小卖部） 物料消耗客用品 物料消耗棉织品 物料消耗清洁用品 物料消耗其他 原材料 饮料 贷：现金（够零星菜款时） 银行存款 应付账款（必需注明供给商） 每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，准时注明盘盈亏说明，并做分录） 借：主营业务本钱餐饮 主营业务本钱卖品 营业费用客用品 营业费用印刷及文具 营业费用

24、修理费 贷：库存商品（卖品部） 原材料（餐饮） 饮料（餐饮） 物料消耗 内部用餐或使用时 借：其他应收款公司等 营业费用工作餐 营业费用业务款待费 贷：主营业务本钱（借方用红字表示） 第四章债权债务 第十二条应收账款、预收账款：只用于记录应收及预收客账，其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预收款（财务后台操作），未达的信用卡金额 第十三条其他应付款：用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算（如：应收公司款，及公司代垫的款项） 借：长期盼摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细账治理） 固定资产（按类别设置明细） 待摊费用（按类别设置明细） 贷：其他应付款 第十四

25、条应付账款：核算营业过程中，与供给商之间的往来款项（如购客用品、原材料等） 第十五条其他应付款：除应付账款外的其他应付款项 第十六条每天必需核对应收及预收客账（即PMS统计报表同财务日报表的吻合性），每月必需核对往来账，与公司及其他店的往来账必需月月结清。 第五章费用、税金 第十七条为了精确核算各酒店当月（年）的有经营状况，可通过“预提费用“科目进展核算，包括：水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。 第十八条月末将当月预提费用明细表（月末一并填列并做分录），酒店暂不设“治理费用“账户，相关费用通过“营业费用“科目核算。 第十九条借：营业费用水费 营业费用电费 营业费用煤气费

26、营业费用蒸汽费 营业费用电话费 营业费用销售佣金 贷：预提费用（按明细设置分别填列） 其次十条每月预提的费用必需有依据，可依据相关部门供应的月度抄表数等，计算出当月应担当的费用。 其次十一条每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。 其次十二条酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司打算，经过批准工资的发放，由酒店计入营运本钱。 其次十三条养老金等“四金“由酒店统一缴纳。 其次十四条工资治理实行预提制，即月末必需计提当月实际应发放工资，会计分录如下： 计提时 借：营业费用工资 贷：应付工资工资（实际发放数） 借：营业费用

27、工资 贷：其他应交款养老金（个人） 其他应交款医保（个人） 其他应交款失业保险（个人） 其他应交款公积金（个人） 应交税金个调税（个人） 营业费用缺勤冲回（借方以红字表示） 支付时： 借：应付工资工资 贷：银行存款 现金 借：其他应交款养老金 其他应交款失业金其他应交款医保其他应交款公积金 应交税金个调税 贷：银行存款 其次十五条每月必需计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下： 计提时 借：主营业务税金及附加营业税 主营业务税金及附加城建税 主营业务税金及附加河道治理费 主营业务税金及附加教育费附加 贷：应交税金营业税 应交税金城建税 其他应交款教育费附加 其他应交款河道治理费 支付时 借：应

28、交税金 其他应交款 贷：银行存款 其次十六条上述工程，依据各地区实际需要设定，税率依据当地执行比率计提。 其次十七条新开业酒店应准时争取本地政府部门的税收优待政策。 其次十八条“待摊费用”科目，年底保存余额，装璜及开办费一般列入“长期盼摊费用”治理，分摊期为5年。 分录如下 支付时 借：待摊费用 长期盼摊费用 贷：银行存款 应付账款 其他应付款 摊销时 借：营业费用（按明细科目设置填列） 贷：长期盼摊费用 待摊费用 第六章固定资产、折旧 其次十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限为准。 第三十条固定资产必需建账治理，每年至少盘点一次，要

29、求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必需查明缘由，准时做出调整。 第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。 分录如下： 支付时 借：固定资产 贷：银行存款 计提折旧时 借：营业费用 贷：累计折旧 酒店财务治理制度9 流淌资金治理制度 1、酒店的流淌资金既要保证需要又要节省使用，在保证按批准规划供给营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。 2、要求各业务部门在编制流淌资金规划时，严格掌握库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。 3、除经批准为特别储藏者外，超储物资商品原则上不得使用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以削减占

30、用流淌资金。 4、严格遵守不得挪用流淌进展基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。 5、使用的根本要求 (1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以削减流淌资金的占用。 (2)加速托付银行收款和应收款项的结算，削减对流淌资金的占用; (3)各业务部门应办理流淌资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流淌资金使用效率的实绩，即流淌资金周次数和流淌资金周转一次所需的天数。 (4)对商品资金的占用，应本着勤俭节省的精神，尽量压缩; (5)尽量削减家具、用具的购置。 外汇治理制度 1、酒店营业收入中的外汇，收款员必需具体记录在营业收入日报表中，

31、连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特别保险柜中，于其次天上午缴总出纳入库。 2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的其次天即托付银行转账。 3、必需在双方协商下以签订合同或协议的形式加以确定和约束才能进展外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付力量外，还必需事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。 4、负责外汇结算工作的人员必需准时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在托付银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协帮助办理催收，同时向财务务部经理汇报。 5、必需将当天的外汇现金

32、送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必需通过银行办理。 6、使用外汇必需编制使用外汇规划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必需经财务部审查，报总经理审批前方可购 置。 7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必需收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特别状况需收取本币的，须经总经理批准。 8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。 9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

33、10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。 11、以记账 或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。 12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进展结算。 外币结算治理制度 1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。 2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。 3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值;供应各项效劳、销售商品与经

34、营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用;清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。 4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。 5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采纳折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。 6、酒店应严格遵守国家外汇治理部门的有关规定，并按时报送外汇收支状况申报表。 前台稽查操作制度 1、酒店各营业点的报表与收入要全都，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，假如客人要底单，底单要盖上结算章。 2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。 3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必需由总经理或副总

35、经理批准并签名。 4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表肯定要资料齐全(订单、底单)。 5、数额削减要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。 6、输单必需单据齐全，缺少单据要说明详细缘由。 7、退款要按财务部的有关规定进展操作，肯定要有主管签名和客人签名。 8、团体的房租肯定要当天输入电脑，如发觉有团体未输房租，要立即通知收款处实行补救措施。 利润治理制度 1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必需按规划完成。遇特别状况影响任务完成时，必需说明缘由，取得总经理批准后，才能核减指标。 2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部

36、门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。 3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必需事前做出规划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。 4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。 5、各部门应负责利润的明细核算，依据有关凭证，正确计算销售收入、本钱、费用、税金及利润。 营业收入、利润及安排治理制度 1、确认营业收入，必需以酒店各项效劳已经供应，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。 2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由

37、经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。 3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部;各营业部门预收的包餐、包房定金在准时如数上交财务部。 4、营业收 入应根据配比的原则记账，与同期发生的营业本钱、营业费用、营业税金及治理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。 5、严格根据国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税 。 6、酒店的利润总额计算公为： 利润=营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营

38、业本钱-营业费用-治理费用-营业外支出-汇总损失 (1)营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人缘由的确无法支付的应付款项及其他收入; (2)营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。 7、根据公司规定，全年应上交的利润按年规划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年规划数。 8、酒店每年交纳所得税后的利润，根据旅游财务制度的规定，依以下挨次安排： (1)支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失; (2)弥补上一年的亏损; (3)按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公

39、益金; (4)按公司规定的金额，上交 未安排利润。 9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。 收银机使用制度 1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监视核对商品销售状况; 2、出售的商品都必需将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必需和“商品销售日报表”的汇总金额相符; 3、每日缴款时，必需把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，假如有过失，要马上查清晰; 4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，任凭其他数字输入或做其他计算，假如由

40、此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。 收银处早班操作制度 1、主要处理酒店客人退房手续; 2、接到客人的房间钥匙，认清房号，精确、清晰地电话通知管家部的楼层效劳员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间; 3、预备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层效劳员必需知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为相互监视，收银员应登记楼层效劳员的工号记在客人登记表上，楼层效劳员也记录下收银员的工号; 4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到仔细、快速、不错收、不漏收; 5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对; 6、为避开走

41、数，应核对当班单据是正确，以准时发觉错单、漏单; 7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金缺乏的要列知名单以便中班追收押金。 收银处中班操作制度 1、负责收取新入住客人的押金，留意客人登记表上的人住天数，保证收足押金; 2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理帮助追收; 3、检查信用卡止付黑名单，发觉黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应准时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理; 4、下班前打印出客人押金额，以备核查。 收银处晚班操作制度 1、负责核对当天的全部单据是否正确，如有错误应马上改正。 2、应与接待处核对全部出租房

42、间数、房号、房租。 3、制作报表： (1)会计科目活动简表 (2)会计科目明细报表 (3)房间出租报表 (4)夜间核数报表 4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。 5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。 6、每次交接班应当交接清晰款账等事项，并在交接簿上作简明的工作状况记录，交办本班未完之事。 收银处结账治理制度 1、应区分收取现金的真伪，唱付唱收，防止消失不必要的争吵。 2、信用卡必需核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名一样，信用卡上的名字应与卡上原有的签名一样;信用卡上的名字应与身份证明的名字一样;身份证的相片应与持卡人一样。 3、收取支票应留意以下两点： (1)对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称; (2)限额、签发日期等。 收银处员工治理制度 1、热忱有礼