采购物品退货管理制度.docx

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1、 2.7【采购】采购物品退货管理制度 第1条 目的 为明确退货条件、退货手续、货物出库、退货回收等规定，准时收回退货款项，特制定本方法。 第2条 退货条件 验收人员应当严格根据公司的验收标准进展验收，不符合公司验收标准的物品为不合格物品。不合格物品应办理退货，主要包括数量与质量两个方面。 1对于数量上的短缺，选购员应与供给商联系，要求供给商或者补足数量，或者扣减价款。 2对于质量上的问题，选购员应当首先通知使用部门不能使用该批物品，然后与使用部门、质检部门、相关治理部门联系，打算是否退货还是要求供给商赐予适当的折扣。 3经选购部经理批阅，选购总监审核，总经理审批后与供给商联系退货事宜。 第3条

2、 退货手续 检验人员对于检验不合格的物品，应贴上“不合格”标签，并在验收报告上注明不合格的缘由，经负责人审核后转选购部门处理并通知请购部门。 第4条 物品出库 当打算退货时，选购员编制“退货通知单”，并授权运输部门将物品退回，同时将退货通知单副本寄给供给商。运输部门应于物品退回后通知选购部和财务部。 第5条 退货款项回收 1选购员在物品退回后编制借项凭单，其内容包括退货的数量、价格、日期、供给商名称以及金额等。 2选购部经理审批借项凭单后，交财务部相关人员审核，财务总监或总经理按权限审批。 3财务部应依据借项凭单调整应付账款或办理退货货款的回收手续。 第6条 折扣事宜 1选购员因对购货质量不满

3、足而向供给商提出的折扣，需要同供给商进展谈判后最终确定。 2折扣金额必需由财务部审核、财务总监经审核后提交总经理审批。 3折扣金额审批后，选购部应编制借项凭单。 4财务部门依据借项凭证来调整应付账款。 第7条 本方法经公司总经理批准后施行。 第8条 相关文件表单 1验收报告。 2“退货通知单”。 同行都在看，公众号搜寻“内审网”关注 和100000+行业精英共同学习、共享、沟通 免费资料：内审|内控|监察|财务|税务|office资料，请在内审网公众号后台回复“资料“（仅限学习讨论，不得用于商业用途） 注会教材：2023年CPA教材PDF电子版，后台回复“注会教材” 报告大全：内审内控各种报告模板大全，请在内审网公众号后台回复“报告大全“ 制度大全：企业各领域制度模板大全，请在内审网公众号后台回复“制度大全“ 流程大全：企业各领域流程图大全，请在内审网公众号后台回复“流程大全” 免费入群：内审内控财税精英沟通微信群，请在内审网公众号后台回复“加群“ 免费询问：内审内控问题询问，请在内审网公众号后台回复“询问“ 原创投稿：原创作品投稿，免费上头条，请在内审网公众号后台回复“投稿“ 学问需要共享，思想需要碰撞 右上角共享，让朋友们一起阅读吧