集团2023年年度内部审计工作计划.docx

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1、 集团201*年度内部审计工作计划 集团201*年度内部审计工作规划 *集团有限公司 201*年度内部审计工作规划 一、指导思想 201*年内部审计工作将严密围绕集团公司进展目标，树立以“监视促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监视、治理、效劳职能，为集团公司的进展供应保障。 二、年度工作目标 实行先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对*股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮番实施一遍财务收支审计。通过监视各

2、子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内掌握度的层面提醒问题并提出审计建议，催促被审计单位逐步标准和提高经营治理。积存肯定的工作阅历后，再依据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。 三、年度工作规划 （一）开展财务收支审计和内控状况检查工作。 随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改良和完善，内部审计的工作任务也更加艰难。 针对目前内部审计人员少，审计力气有限的工作实际，从根底的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮番实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进展审计，同时结合各公司内部掌握制度的建立和执行状况进展监视和评

3、价，把握集团各公司经营治理状况和内掌握度建立、执行状况，查找和完善内部掌握中财务治理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险治理审计奠定扎实根底。同时，依据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。201*年度审计工作规划安排如下： （二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。 依据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和治理方法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。 1、制定内部审计治理方法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为

4、内部审计工作的正常开展供应保障。完成时间201*年9月30日。 2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进展审计监视的指导文件，标准开展内部审计工作。完成时间201*年9月30日。 3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位根本状况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上标准审计工作文档。完成时间201*年5月31日。 4、借助集团公司内部报刊和OA平台，宣传普及内部审计、内部掌握、风险治理等相关学问和内容，提高公司员工树立内部掌握和风险治理的意识，为今后开展相关审计工作奠定

5、根底。 （三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建立。积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生气和活力。 1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上承受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参与专业培训，猎取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素养，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根制造条件。 2、仔细学习执行内部审计人员职业道德标准，培育审计人 员不断增加全局意识、责任意识、治理意识、风险意识和自律意识，提高政治素养和综合素养。 3、通过参加和执行审

6、计工程，在实践中学习和摸索方法，逐步积存和总结内部审计工作阅历，提高审计专业技能和水平。 4、购置内部审计、内部掌握、风险治理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论学问，提高专业技能水平，更好地效劳于集团公司。 5、通过集团公司人力资源部引进和聘请各类审计专业人才，充实集团公司审计力气，在人员和力气上为开展内部审计工作奠定根底。 四、内部审计工作要求 （一）合理调配审计资源，根据审计工程规划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。 （二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。（三）严格审计程序，标准审计行为，确保审计质量。（四）严格遵守廉洁从业若干规定，遵守内部审计人

7、员职业道德标准。 二O一三年五月三十一日 扩展阅读：201*年度内部审计监察工作规划 201*年度内部审计监察工作规划 一、指导思想 201*年是集团公司开展内部审计监察工作的开局之年，坚固树立以“监视促治理”的审计理念，充分发挥内部审计监察对于集团公司经济安全、安康运行的“免疫”功能，努力构建与集团公司进展态势相适应的审计监视模式和审计效劳体系。为集团公司以后年度有效开展内部审计监察工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好根底。为实现集团公司全面进展供应有力保障。 二、工作目标 （一）进一步建立健全内部审计制度，促进集团标准治理 加强审计制度的建立，通过审计制度的建立和完善，明确预防

8、机制、监视机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化。审计评估公司内部掌握制度的合理性、合规性、适时性，对内部掌握环境、经营风险、掌握活动等进展评估和测试。 （二）加强审计组织建立，提升审计组织保障 加强审计队伍综合素养力量建立，满意内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。（三）不断强化审计监视作用，促进公司各项经营目标的 顺当实现 紧紧围围着201*年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，仔细履行公司给予审计监察部门的各项职责，全面的监视财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、工程、资金和环节，在加大常规审计监察力度的同时，更加注意事后整改和事前跟踪过程掌握，以监视促过

9、程，从治理机制和完善制度的层面提醒问题，提出建议，改善企业经营，提高可持续进展的力量。 （四）突出重点，加强对物资选购的审计力度 对物资选购治理进展审计，目的在于推动集团公司完善物资选购和使用的治理制度，标准选购人员的行为准则，健全选购供给活动的文档记录，使选购供给治理更加有效率和效益性。 三、工作规划 随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改良和完善，内部审计监察的工作任务也更加艰难。为更好地完成明年的各项工作任务，结合公司实际提出以下工作规划：（一）完善审计内掌握度，促进集团内控治理健全与完善 1、首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内部

10、掌握制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法二项内审制度。 2、内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，201*年内审工作应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉治理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进公司单位健全和完善内掌握度，保证其经营

11、活动正常运行。 3、通过预算审计促进预算治理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丢失了规划性，局部工程突破预算范围。审计室将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用治理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。（二）加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使治理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营治理作用。 2、利用公司内刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例

12、，或定期与公司各职能部门及下属公司、事业部总经理、相关部门进展座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属公司、事业部领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。 3、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属公司、事业部的诉求、存在的问题及需解决的困难，深层次了解企业经营状况，更好效劳企业。 4、依据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的审计业务培训活动，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 （三）加强审计监视，促进公司各项经营目标的顺当实现1、开展各项常规性审计工作。主要审

13、计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营治理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行状况；对公司经营治理中的重要问题开展专项审计调查等。 2、重要领域、重点活动工程的专项审计。将在常规审计工作正常开展的根底上，有针对性地、有重点地开展专项审计工作。选取重点活动工程，实行跟踪审计，实施过程监视。依据公司实际需要，根据公司领导提出的要求，进展专项审计工作或临时性审计工作。加强对工程活动资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各经营单位进一步加强财务预算治理，严格执行各项财务制度，

14、提高预算资金使用效益和效果，确保工程任务和经营目标的实现。同时，开展对公司春秋季糖酒会推广活动费用的专项审计。公司春秋季糖酒会推广活动费用历来都是一笔不小的开支，把糖酒会推广活动费用列为专项审计也更有利于对费用的监管。 3、加强公司重大费用支出审计。公司的重大费用支出，例如印刷费、快递费及人力本钱是公司的主要费用本钱。对该费用进展审计不仅是对此费用进展监视、核查，还要对该费用的合理性、有效性做出详细的评估和分析。 （四）加强对物资选购的审计力度1、结合效能监察，重点开展活动工程、大宗物资选购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。通过审查 序号工程工作目标与内容时间安排负责人

15、与参与人活动工程相关的材料、合同、协议和制度文件等资料，评价其内部掌握和风险治理等方面的标准性、有效性。 2、对物资选购治理进展审计，特殊是对印刷选购治理、办公用品、设备、工程活动物资等选购治理活动进展审计监察，推动相关部门完善物资选购和使用的治理制度，标准选购人员的行为准则，健全选购供给活动的文档记录，使选购供给治理更加有效率和效益性。 审计室 201*年1月30日 附： 201*年度内部审计工作规划表12年度审计预算审计审核各经营单位上年度经营状况、年度考核目标完成201*年2-6月与预算执行状况半年度预算执行状况审计201*年8-12月何xx程xx何xx程xx345包括财务收支、经济往来

16、的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营治理人员经济责任审计；检查常规审计国家财经法规和企业财务规章制度的执行状况；对公司经营治理中的重要问题开展专项审计调查等。完成集团公司预算执行状况审计方法、集团公司审计制度内部掌握制度审计方法两项内审制度协作集团公司分权、责权划分、流程再造，对相关事项内控审计评内控健全、有效性进展评价价；协作相关部门完善内部掌握制度后续审计审计问题整改201*年2-12月何xx程xx第一个制度：201*年1-3月其次个制度：201*年9-11月何xx程xx不定期穿插进展何xx程xx何xx程xx何xx程xx67不定期穿插进展89重大费用支印刷费、快递费及人力本钱2

17、01*年1-6月出审计费用审计选取重点活动工程，实行跟踪审计，实施过程监视。根工程活动审据公司实际需要，根据公司201*年1-12月计领导提出的要求，进展专项审计工作或临时性审计工作。重点开展活动工程、大宗物物资选购审资选购等支出性经济合同不定期穿插进展计事前审计工作及物资选购治理活动审计监察领导交办责任审计组织财务人员沟通年度审计中存在问题，防范风险组织审计人员学习内审与新税法不定期穿插进展201*年7月不定期穿插进展何xx程xx何xx程xx何xx程xx何xx程xx10其他11审计沟通12后续教育 友情提示：本文中关于集团201*年度内部审计工作规划给出的范例仅供您参考拓展思维使用，集团201*年度内部审计工作规划：该篇文章建议您自主创作。