集团公司内部稽核制度.docx

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1、 集团公司内部稽核制度 集团公司内部稽核制度 第一条稽核实行定期和不定期，内部和外部相结合的制度;公司及分(子)公司财务部门每月进展内部稽核，公司财务部每半年对各分(子)公司组织穿插稽核;公司稽核人员可依据工作需要对全部财务工作进展不定期稽核。 其次条稽核时可依据不怜悯况进展常规稽核、现场稽核、报送稽核、全面稽核、专项稽核、专案稽核;被稽核单位或个人应予积极协作，不得拒绝抵抗。 第三条稽核应依据国家各项方针政策、有关法规和公司财务制度、会计核算根本规章、以及岗位责任制对稽核对象的会计等业务进展以下方面的监视检查。 1.会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程的执行状况。 2.所发

2、生的各项会计业务之真实性、合法性、有效性、精确性。 3.账簿、报表以及计算机中储存的各种会计资料和数据及文件的完整性、标准性、真实性。 4.各种重要印鉴、印章的保管及使用状况。 5.应当进展稽核的其它情形。 第四条依据稽核工作中把握的状况，结合有关制度、规程和方法，对会计核算中常常消失的问题进展分析讨论，提出合理化建议和书面报告，为做好财物治理和制度标准化建立供应依据。 第五条对稽核中发觉有重大问题或疑问，应准时查明缘由并准时向上级汇报;如遇有重大违章违纪问题和违法犯罪的行为，应即向公司董事会或董事长汇报，并提出相应处理意见。 篇2：某集团公司内部稽核制度 某集团公司内部稽核制度 第一条稽核实

3、行定期和不定期，内部和外部相结合的制度;公司及分(子)公司财务部门每月进展内部稽核，公司财务部每半年对各分(子)公司组织穿插稽核;公司稽核人员可依据工作需要对全部财务工作进展不定期稽核。 其次条稽核时可依据不怜悯况进展常规稽核、现场稽核、报送稽核、全面稽核、专项稽核、专案稽核;被稽核单位或个人应予积极协作，不得拒绝抵抗。 第三条稽核应依据国家各项方针政策、有关法规和公司财务制度、会计核算根本规章、以及岗位责任制对稽核对象的会计等业务进展以下方面的监视检查。 1.会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程的执行状况。 2.所发生的各项会计业务之真实性、合法性、有效性、精确性。 3.账簿、报表以及计算机中储存的各种会计资料和数据及文件的完整性、标准性、真实性。 4.各种重要印鉴、印章的保管及使用状况。 5.应当进展稽核的其他情形。 第四条依据稽核工作中把握的状况，结合有关制度、规程和方法，对会计核算中常常消失的问题进展分析讨论，提出合理化建议和书面报告，为做好财物治理和制度标准化建立供应依据。 第五条对稽核中发觉有重大问题或疑问，应准时查明缘由并准时向上级汇报;如遇有重大违章违纪问题和违法犯罪的行为，应即向公司董事会或董事长汇报，并提出相应处理意见。