食堂财务人员工作总结(四篇).docx

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1、 食堂财务人员工作总结(四篇)食堂财务人员工作总结篇一 为了标准市局机关客室财务治理，保证机关客室正常有序运转，现将机关客室财务有关核算方法和治理方法规定如下： 1选购及报销：依据用料要求，厨师长提出选购申请，食堂负责人签字，选购人员应持食堂负责人签字选购单进展选购(主要是大米、菜油、大宗调料、油等)。选购后由库管员验收入库,同时厨师长、选购、客室负责人签字才能做报帐凭据。月末由库管员汇总数据报效劳中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。 2日常选购审批：日常选购，由库管员、厨师长选购，大批量的物品（主要是一次性用品）按招标价，小批量多品种（主要是蔬菜、生鲜、禽蛋类）按市场优质优价

2、，选购人员选购后交库管员验收，选购员作经手人签字，验收人员作验收人签字，客室负责人负责把关抽查，最终签字审批。月末由库管员汇总数据报效劳中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。 3、大宗物资选购审批：大宗物资（烟酒、饮料类）由客室负责人依据实际状况提出选购申请，库管员负责验收入库。月末由库管员汇总数据报效劳中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。 4、出库与核算：日常出库，应由库管员、厨师长或客室负责人签字，库管员要做好建帐记录和当日核算记录。 5、有关工作程序 收费：收取饭菜金原则上一律通过充值进餐卡进展，对个人不收现 金购饭菜，充卡收入要准时记帐，并附上售饭系统打印

3、的相关资料，不得截留。在窗口售卖饭菜要准时扣款，不得吃人情餐、霸王餐。 金龙卡卡片销售：卡片选购后全数交专人登记，前台销售多少，领取多少。 支付：全部支付必需取得合法有效的凭证。办理齐全的手续前方可办理。 1)、现金支付；支付个人的工资、奖金、福利和小额购物、选购原料，支付时需经分管负责人和分管领导签字。 2)、银行转帐支付；超过现金支付限额（1000元）和全部可以通过转帐支付的费用一律采纳银行转帐支付，支付前必需取得合法有效的原始凭证和相关附件资料（如赊帐月末一次性支付的必需有手续齐全的送货单），在依据支付要求填写相关内容后，将原始凭证和转帐支票一起交出纳会计审核盖章。使用转帐支票必需建立转

4、帐支票使用登记簿，将选购内容、经手人、使用支票号码、支付金额等在登记簿上登记清晰。费用支付后应准时办理相关手续，在登记簿上注明。严格根据有关规定正确使用转帐支票，防止事故发生。 6库房核算；库房核算分工作餐库房和大宗物资库房，分别派专人治理。客室选购的全部原料一律通过库房进展核算，库房应严格按有关标准每天做好进出库手续和资料登记工作，保证进出有据，原始凭证手续齐全，帐目清晰，资料完整。为正确核算本钱打好根底。防止走过场，严防资料不实，造成核算困难，各有关小组负责人应积极协作库房做好相关资料工作。发觉问题准时核对，即时订正。保证分 组核算本钱正确无误。 食堂财务人员工作总结篇二 食堂账务处理流程

5、及留意事项 一、流程： 1、审核记账凭证：审核范围包括数量、单价、金额、相关人员签章等等。 2、登记现金日记账：依据审核无误的记账凭证，登记现金日记账，现金流入包括三局部：卡机净收入（对应现金收支表的现金结存栏）、外卖、客餐（但不包括已报集团审核，尚未支付现金的费用报销单，该局部客餐计入当期收入，但不计入当期现金流入，待审核完毕支付现金后，计入下期现金流入）。现金流出包括两局部：食堂选购，外卖嘉奖。 留意事项：卡机净收入包括两局部：注册和续存收入及退卡支出。注册和续存收入须与收条核对，退卡支出须与收据核对，核对无误，注册和续存收入与退卡支出的差额便是卡机净收入。注册和续存收入与收条核对又存在两

6、个问题，首先，姓名不符，大局部续存人员为实际持卡人员，一小局部续存人员与实际持卡人员姓名不符。现行注册过程中人员根本上为实际持卡人，所以该局部人员根本上为原有人员，可集中进展清理，实行实名制。其次，期间不符，比方在核算当期交款，但在下期续存，须作调整，已交款未续存局部视同本期现金流入，作为本期注册和续存局部，并在下期注册和续存局部中剔除。 客餐收入为当期审核完毕、已支付现金的费用报销单，不包括已报集团审核、尚未支付现金的费用报销单，可以从总账进展查询。 液化气收入和支出：若液化气收入和支出处在同一期间，对当期 现金余额不产生影响，否则，作为调整因素考虑。 期间：尽量争取在当期期末或下棋期初核对

7、现金余额，否则，期间也应作为调整因素考虑。 食堂盈亏表：当期收入（等于应现金收支表的消费额栏加客餐加外卖），上期库存（对应上期期末库存），本期购入、外卖嘉奖、期末库存，本期本钱（等于上期库存加本期购入减期末库存加外卖嘉奖），当期盈亏（等于当期收入见当期本钱），累积盈亏（等于当期盈亏加上期累计盈亏）。 3、月末盘点。 食堂财务人员工作总结篇三 中小学、幼儿园食堂简洁记账方法 一、主要会计科目： 库存现金 其它应收款学校账 库存材料 其它应付款学生生活费 应付账款*单位 治理费用人员工资 治理费用其它费用 主营业务本钱 主营业务收入 食堂结余（中小学幼儿园食堂不应以营利为目的）。 二、主要账务处理

8、方法 1、第一次记账收到学生交生活费100000元，预留备用金5000-10000元，其它上交学校账户。 借：库存现金5000 其它应收款学校账95000 贷：其它应付款学生生活费100000 其次次收生活费及以后按实际收取 的金额记账： 借：其它应收款学校账 贷：其它应付款学生生活费 2、收到学校拨来现金（用于零星购置的现金）5000元 借：库存现金5000 贷：其它应收款学校账5000 3、用现金购置零星食堂材料菜等1000元： 借：主营业务本钱1000 贷：库存现金1000 4、用现金购置零星食堂用洗涤、劳保、用具等用品300元，借：治理费用其它费用300 贷：现金300 5、买大宗食堂

9、原材料（米、面、油等由学校直接支付的暂未付款的，需入库存，屡次使用的）张三米5000元。 借：库存材料5000 贷：应付账款张三5000 6、由学校账直接支付大宗购置货物张三5000元。借：应付账款张三5000 贷：其它应收款学校账5000 7、月底查库存后，依据是原材料还是治理费用记账： 借：主营业务本钱（治理费用） 贷：库存材料 8、月底与学生结算： 借：其它应付款学生生活费 贷：主营业务收入 9、用现金付食堂人员工资10000元： 借：治理费用人员工资10000 贷：现金 10000 10、食堂结余 中小学幼儿园食堂不应以营利为目的，要合理掌握本钱，费用，治理费用中水电费要上交学校，冲学

10、校水电支出。食堂结余可月结，年结。借：主营业务收入，贷：主营业务本钱、治理费用，贷：食堂结余。 其它：假如有变质报废的食品或盘亏 借：主营业务本钱 贷：库存材料 假如发生退学生生活费： 借：其它应付款学生生活费 贷：现金 时间仓促，有许多未考虑到的，以后补充，不当之处，批判指正。还有什么状况，你随时问我。 食堂财务人员工作总结篇四 食堂根本业务的会计账务处理 1、收到学生交纳伙食费，ic卡充值资金，教师搭餐费 借：现金 贷：伙食收入学生伙食收入 教师伙食收入 2、收到学校拨来的养分改善规划专项补助资金 借：银行存款 贷：伙食收入养分改善规划补助收入 3、学校食堂出纳把当天收的师生伙食费存入食堂

11、生活户，依据存款存根作会计分录： 借：银行存款 贷：现 金 4、食堂选购员向财务室借备用金，用于本周食堂各种物资选购，开现金支票，依据借款凭据作会计分录： 借：其他应收款 王某 贷：银行存款 5、选购员选购回来，依据相关发票、入库单（由食堂保管员填写）作会计分录： 借：库存物资粮食 蔬菜 干货 荤菜 食油 牛奶 燃料 调料 其他 贷：其他应收款某某 现金或银行存款（缺乏款补付）（余款交回记借方） 6、食堂保管员负责人填写出库单，交领料人去仓库领料，保管人员凭食堂开出的出库单给领料人发货，会计依据出库单作会计分录： 借： 伙食支出 粮食 蔬菜 干货 荤菜 食油 牛奶 燃料 调料 其他 贷：库存物

12、资粮食 蔬菜 干货 荤菜 食油 牛奶 燃料 调料 其他 7、期末学生毕业结算退回学生伙食费，作会计分录 借：伙食收入学生伙食收入 贷；现金 8、学校向某超市赊购大米、食油、菜类，并验收入库，期末结帐，作会计分录： 借：库存物资 大米 食油 蔬菜 贷：其他应付款某超市 9、收到银行存款利息，作会计分录： 借：银行存款 贷：其他收入利息收入 10、支付食堂人员工资、社会保障费、水电费、修理费等，作会计分录： 借：伙食支出人员工资及补贴 社会保障费 水电费 修理费 贷：现金 11、收到某超市的催款通知书，财务人员办好财务相关手续后，付款给对方，作会计分录： 借：其他应付款某超市 贷：银行存款 12、

13、出纳银行提现，预备用于食堂零星开支，作会计分录： 借：现金 贷： 银行存款 13、食堂购置冰箱一台，作会计分录： 借：其他支出 设备购置 贷：银行存款 借：固定资产冰箱 贷：非流淌资产基金-固定资产 14、临时人员修理食堂门窗，支付修理人员劳务费，作会计分录： 借：其他支出劳务费 贷：现金 15、依据本期发生的经济业务，作期末结余会计分录： 借：伙食费收入学生伙食收入 教师伙食收入 养分改善规划补助收入 其他伙食收入 其他收入 利息收入 贷：伙食结余借：伙食结余 贷：伙食支出粮食支出 菜类支出 食油支出 燃料支出 其他支出 人员工资及补贴 社会保障费 水电费 修理费 其他支出劳务费 设备购置