6.2纳税申报电子教案课件最新版.ppt

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1、ACCOUNTING PROFESSIONAL TEACHING RESOURCES FOR HIGHER VOCATIONAL EDUCATION高等职业教育会计专业教学资源库课程负责人 北京财贸职业学院 孙万军纳税申报会计岗位综合实训会计岗位综合实训会计综合实训6.2 纳税申报情景引例进行纳税申报12月31日，李明根据公司纳税情况，要编制增值税纳税申报表、城市维护建设税纳税申报表、教育费附加申报表、地方教育附加申报表、车船税 纳税申报表、土地使用税纳税申报表、房产税纳税申报表、印花税纳税申报表、企业所得税纳税申报表和扣缴个人所得税报告表。财务部为完成纳税申报表的编制工作，提前准备了资产负债

2、表和利润表、往来款项总账和明细账、银行存款日记账、银行对账单、空白税表、单位公章和制表人(李明)名章。会计综合实训6.2 纳税申报工作任务1.手工编制纳税申报表(1)编制增值税纳税。(2)编制企业所得税申报表。(3)编制城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表。(4)编制印花税、车船税、房产税、土地使用税申报表。(5)编制个人所得税申报表。会计综合实训6.2 纳税申报工作任务2.模拟网上报税(1)申报增值税纳税。(2)申报企业所得税。(3)申报城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税金。(4)编制印花税、车船税、房产税、土地使用税申报表。(5)编制个人所得税申报表。会计综合实训6.2

3、纳税申报操作指导进行纳税申报(一)国税申报1.增值税的申报(1)编写增值税申报表。一般纳税人要填一张主表和八张附表，小规模纳税人只填一张主表和一张附表。(2)选择增值税申报方式，每月10 日之前提交。2.企业所得税的申报(1)编写企业所得税年度纳税申报表。(2)每季度终了后15 日前申报，除规定的“八种”特殊情况外，经纳税人确认的，均需要进行网上申报。先按季预缴企业所得税，在下一年的5 月底以前，对上一年的企业所得税进行汇算清缴。会计综合实训6.2 纳税申报操作指导业务86：进行纳税申报(二)地税申报1.申报税种及时间地税申报城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、车船税、印花税、房产税、土地使用税、个人所得税。2.一般申报流程登录“地方税务局”的网站，确认纳税人身份后，进行“纳税申报”系统，启动“网上纳税服务”的“企业综合申报”功能。会计综合实训6.2 纳税申报展示评价展示编制的增值税、企业所得税申报表。展示编制的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表。展示编制的印花税、车船税、房产税、土地使用税申报表。展示编制的扣缴个人所得税申报表。教师进入本书配套智能备课系统，下载学习子情境6.2学习评价表，由学生填写小组评价得分后提交。THEEND谢谢观看THANK YOU FOR YOUR GUIDANCE.会计综合实训