全聚德利润表分析.ppt

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1、全聚德利润表分析全聚德利润表分析一、主要会计数据一、主要会计数据20112010差额差额营业收入营业收入1,802,313,803.251,339,337,523.56+462,976,280营业成本营业成本793,690,539.19571,444,588.78+222,245,950.4营业税金及附加营业税金及附加81,090,644.5559,879,393.67+21,211,250.88销售费用销售费用500,809,888.01398,002,283.20+102,807,604.8管理费用管理费用230,919,634.76174,839,894.16+56,079,740.6财

2、务费用财务费用19,977,620.034,702,345.94+15,275,274.09核心营业利润核心营业利润175,825,476.6130,469,017.4+45,356,459.2二、营业收入分析二、营业收入分析1、比例构成分析比例构成分析20112010差额差额比例比例主营收入主营收入1,772,364,325.31312,353,046.30+460,011,279（占99.4%）其他收入其他收入29,949，477.9526,984,477.26+2965,000.69（占总增0.06%）可见其他收入所占比可见其他收入所占比例不大，符合行业正常例不大，符合行业正常水平的资源

3、利用。水平的资源利用。2、按地区，主要在北京和新疆、按地区，主要在北京和新疆20112010差额差额北京北京1,490,201,023.491,231,902,414.08+258,198,609新疆新疆198,153,514.5414,546,594.00+183,606,920.5分析结果：分析结果：综上可知，营业收入大综上可知，营业收入大幅增长，主要是主营业幅增长，主要是主营业务收入增长所致，占务收入增长所致，占99.4%，主营业务收入，主营业务收入构成营业收入的主要来构成营业收入的主要来源，其他业务收入所占源，其他业务收入所占比重不大。主营业务的比重不大。主营业务的增长主要体现在餐饮业

4、增长主要体现在餐饮业的增长而非销售商品的的增长而非销售商品的增长。增长。占总收入比重大的地区占总收入比重大的地区北京、新疆，不同地区北京、新疆，不同地区消费者对不同的商品具消费者对不同的商品具有不同偏好，这两地的有不同偏好，这两地的市场潜力很大。市场潜力很大。总体来看，企业发展状总体来看，企业发展状况良好况良好主营业务主营业务20112010差额差额餐饮餐饮1,398,766,568.511,022,086,103.50+376,680,465商品销售商品销售373,597,756.79290,266,942.80+83,330,813.9年报显示，全聚德年报显示，全聚德2011年餐饮收入年餐

5、饮收入13.99亿元，占亿元，占主营业务收入的比例为主营业务收入的比例为78.92%，与上年同比增加，与上年同比增加1.04%，餐饮服务占据了，餐饮服务占据了公司将近公司将近80%的收入来源。的收入来源。三、营业成本分析三、营业成本分析1、营业成本自身的分析、营业成本自身的分析20112010差额差额比例比例主营业务成本主营业务成本789,472,676.67568,505,840.47+220,966,836.2占99.4%其他业务成本其他业务成本4,217,862.52,938,748.3+1,279,114.2占0.06%餐饮餐饮526,773,958.54353,044,398.41+

6、173,729,560.1销售商品销售商品262,698,718.13215,461,442.06+47,237,276.1四、营业税金及附加四、营业税金及附加20112010差额差额营业税营业税71,287,026.4352,403,393.84+18,883,632.59营业税金及附加营业税金及附加81,090,644.5559,879,393.67+21,211,250.88五、销售费用分析五、销售费用分析20112010差额差额人工成本人工成本241，146，764.39193，925，469.62+47，221，294.7其他其他76，703，3696153，411，904.22+2

7、3，261，465.39租赁费租赁费56，238，553.9136，471，88439+19，766，669.52销售费用销售费用500，809，888.01398，002，283.20+102，807，604.8销售费用率销售费用率27.8%29.7%销售费用的增长主要是人工成本的增加，占总增长率的销售费用的增长主要是人工成本的增加，占总增长率的45.93%，销售费用率下降了，销售费用率下降了1.9%，变化不大，面对激烈的，变化不大，面对激烈的竞争比以往稍弱，但企业发展仍趋于平稳竞争比以往稍弱，但企业发展仍趋于平稳六、管理费用分析六、管理费用分析20112010差额差额人工成本人工成本124

8、，616，884.09109，857，449.37+14，759，434.7长期待摊费用长期待摊费用19，992，337.134，272，01476+15，720，322.37其他其他37，417，837.5126，903，896.14+10，513，941.37管理费用利用率管理费用利用率128%131%企业管理费用的增加主要是以上三项增加所企业管理费用的增加主要是以上三项增加所致，管理费用率有所下降，变化范围不大，致，管理费用率有所下降，变化范围不大，经营正常经营正常20112010差额差额利息支出利息支出12，905，047.985，927，860.76+6，977，187.22利息收入

9、利息收入4，595，654259，078，210.32+4，483，156.07手续费手续费11，667，583.707，852，884.87+3，814，698.83财务费用财务费用19，977，620.034，702，345.94+15，275，274.83核心营业利核心营业利润率润率9.76%9.74%七、财务费用分析七、财务费用分析财务费用增加，主要是利息支出的手续费的增加财务费用增加，主要是利息支出的手续费的增加所致，说明企业的贷款增加，筹款能力强。所致，说明企业的贷款增加，筹款能力强。核心营业利润率变化不大，发展平稳。核心营业利润率变化不大，发展平稳。八、收益率分析八、收益率分析20112010差异率差异率净资产收益率净资产收益率16.12%13.01%+3.11%投资收益投资收益1.1943%0.9743%+0.2243%营业利润、利润总额和净利润呈上升趋势，此外，各年营业利润和利润总额非常接近，说明该去也非经常性损益项目对利润影响可以忽略。净利润与利润总额保持稳定比例，无异常变化。核心营业利润与营业利润呈上升趋势，但投资收益变化不大，说明经营核心营业利润与营业利润呈上升趋势，但投资收益变化不大，说明经营活动在营业利润中所占比重加大。活动在营业利润中所占比重加大。LOGO