商业银行经营学.ppt

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1、商业银行经营学商业银行经营学商业商业银行银行本质本质本质本质功能功能功能功能资产业务资产业务资产业务资产业务负债业务负债业务负债业务负债业务表外业务表外业务表外业务表外业务资产负债管理资产负债管理财务管理财务管理风险管理风险管理内部控制内部控制商业银行再造商业银行再造盈盈盈盈利利利利性性性性安全安全安全安全性性性性流动流动流动流动性性性性第一章第一章 导导 论论商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展商业银行的功能及其地位商业银行的功能及其地位商业银行的组织结构商业银行的组织结构商业银行制度商业银行制度商业银行经营目标商业银行经营目标商业银行的经营环境商业银行的经营环境第一节第一节 商业银行的

2、起源与发展商业银行的起源与发展一、商业银行的性质一、商业银行的性质 商业银行是以商业银行是以追求最大利润追求最大利润为目标，以为目标，以多种金融多种金融负债负债筹集资金，以多种金融筹集资金，以多种金融资产资产为为经营对象，能利用负债进行经营对象，能利用负债进行信用创造信用创造，并向，并向客户提供多功能、综合性服务的客户提供多功能、综合性服务的金融企业。金融企业。商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，它不同于其他金融机构。它不同于其他金融机构。它不同于其他金融机构。它

3、不同于其他金融机构。二、商业银行的产生二、商业银行的产生BancaBank长凳和桌子长凳和桌子放钱的柜子放钱的柜子金融机构金融机构货币兑换商货币兑换商金金 匠匠商商 业业银银 行行三、商业银行的形成三、商业银行的形成 商业银行是商品经济发展到一定阶段的产商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，并随着商品经济的发展而不断完善。物，并随着商品经济的发展而不断完善。旧式高利贷银行旧式高利贷银行股股 份份 公公 司司商商 业业银银 行行四、商业银行的发展四、商业银行的发展模式：英国模式：英国融通短期资金融通短期资金 德国德国综合性银行综合性银行趋势：国际化、全能型金融企业趋势：国际化、全能型金融企业第

4、二节第二节 商业银行的功能和地位商业银行的功能和地位一、商业银行的功能一、商业银行的功能1 1、信用中介、信用中介资金资金供给供给商业商业银行银行资金资金需求需求货币货币货币货币利息利息利息利息买卖资本商品使用权买卖资本商品使用权利润利润=利息收入利息收入-利息支出利息支出信用中介功能的作用：信用中介功能的作用：（1 1）使闲散货币转化为资本）使闲散货币转化为资本（2 2）使闲散资本得到充分利用）使闲散资本得到充分利用（3 3）续短为长，满足长期资本需求）续短为长，满足长期资本需求银行可银行可用资金用资金1010万万2020万万3030万万一一月月二二月月三三月月四四月月五五月月时间时间银行每

5、月吸收三个月期限的存款10万元，从四月初起银行就会有30万的长期资金可以利用。2 2、支付中介、支付中介 商业银行利用活期存款帐户，为客户办理商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。款等业务活动。商业银行充当货币保管者、出纳人和支付商业银行充当货币保管者、出纳人和支付代理人。代理人。支付中介功能的作用：支付中介功能的作用：（1 1）持续拥有比较稳定的、廉价的资本来源。）持续拥有比较稳定的、廉价的资本来源。（2 2）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。3、金融服务、

6、金融服务信信息息商业商业银行银行财务咨询财务咨询代理融通代理融通信托信托租赁租赁现金管理现金管理计算机服务计算机服务客客户户费用费用4 4、信用创造、信用创造Bank1Bank2Bank3Bank4Company1Company2Company3Company41000800800640640512512 所有企业的存款都在所有企业的存款都在银行系统，贷款均来自银银行系统，贷款均来自银行。央行规定法定准备金行。央行规定法定准备金率为率为20%，第一笔存款来，第一笔存款来自公司自公司1的的1000万元。万元。经过银行系统的信用创造经过银行系统的信用创造整个银行系统的存款总量：整个银行系统的存款总

7、量：1000+800+640+512+1000+800+640+512+=1000=1000（1+0.8+0.81+0.8+0.82 2+0.8+0.83 3+）=1000/=1000/（1-0.81-0.8）=1000/0.2=1000/0.2=5000=5000 商业银行信用创造功能是在信用中介与支付商业银行信用创造功能是在信用中介与支付中介功能的基础上产生的。商业银行利用吸收的中介功能的基础上产生的。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不

8、完全提取的情况下，在整个商业银行体系形成数完全提取的情况下，在整个商业银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。倍于原始存款的派生存款。商业银行信用创造的条件：商业银行信用创造的条件：（1）以原始存款为基础）以原始存款为基础（2）要有贷款需求）要有贷款需求（3）受央行法定存款准备金率和现金漏损率的制约）受央行法定存款准备金率和现金漏损率的制约5、调节经济、调节经济商业商业银行银行贷款贷款中央银行中央银行法定法定存款存款准备准备金率金率再贴再贴现金现金率率投资投资消费消费总需求总需求经经济济二、商业银行在国民经济中的地位二、商业银行在国民经济中的地位1、商业银行已经成为国民经济的中枢；、商业银行已经

9、成为国民经济的中枢；2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响；有重要影响；3、商业银行已经成为社会经济活动的信息中心；、商业银行已经成为社会经济活动的信息中心；4、商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的、商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础；重要途径和基础；5、商业银行已经成为社会资本运作的中心。、商业银行已经成为社会资本运作的中心。第三节第三节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构一、商业银行建立的条件和程序一、商业银行建立的条件和程序条件：自然条件、经济条件、金融条件条件：自然条件、经济条件、金融条件程序：登记申请、招募股

10、份、验资营业程序：登记申请、招募股份、验资营业二、商业银行组织结构二、商业银行组织结构决策系统决策系统执行系统执行系统监督系统监督系统管理系统管理系统第四节第四节 商业银行制度商业银行制度一、建立商业银行体系的基本原则一、建立商业银行体系的基本原则1 1、有利于银行业竞争、有利于银行业竞争2 2、有利于保护银行体系安全、有利于保护银行体系安全3 3、使银行保持适当的规模、使银行保持适当的规模二、商业银行主要类型二、商业银行主要类型资本所有资本所有权划分权划分国家所有的国家所有的企业集团所有的企业集团所有的股份公司制的股份公司制的民营的民营的业务领域业务领域划分划分地方地方区域区域全国全国国际国

11、际是否从是否从事证券事证券投资划投资划分分全能银行全能银行职能银行职能银行按组织形按组织形式划分式划分单元制单元制分行制分行制持股公司制持股公司制三、国际银行业体系的发展趋势三、国际银行业体系的发展趋势1、建立以超大银行为主的银行体系、建立以超大银行为主的银行体系 国际银行业合并与兼并高潮迭起，形成了国际银行业合并与兼并高潮迭起，形成了许多国际大银行。许多国际大银行。2 2、合并与兼并给大银行带来的优势：、合并与兼并给大银行带来的优势：扩大规模，增强竞争优势；取得优势互补，扩大规模，增强竞争优势；取得优势互补，扩大业务范围；有利于采用先进管理手段和经扩大业务范围；有利于采用先进管理手段和经营手

12、段进行业务创新；提高银行的盈利能力。营手段进行业务创新；提高银行的盈利能力。3 3、合并与兼并给大银行带来的劣势：、合并与兼并给大银行带来的劣势：规模巨大使得银行自身管理困难，政府难规模巨大使得银行自身管理困难，政府难以控制大银行，其信用创造干扰政府的货币政以控制大银行，其信用创造干扰政府的货币政策。策。第五节第五节 商业银行的经营目标商业银行的经营目标安全性目标安全性目标流动性目标流动性目标盈利性目标盈利性目标一、安全性目标一、安全性目标 要求银行在经营活动中，必须保持足够的要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应对

13、客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。对客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。满足这一目标，银行必须做到以下几点：满足这一目标，银行必须做到以下几点：1、合理安排资产结构，重视资产质量；、合理安排资产结构，重视资产质量；2、提高自有资本在全部负债中的比例；、提高自有资本在全部负债中的比例；3、必须遵纪守法，合法经营。、必须遵纪守法，合法经营。二、流动性目标二、流动性目标 商业银行保持随时可以适当的价格取得可用商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。的需要。流动性：流动性：资产变现的能力（变现成本和速度）。

14、资产变现的能力（变现成本和速度）。取得流动性的方法：取得流动性的方法：（1）资产变现）资产变现（2）获取负债）获取负债（3）股权融资）股权融资三、盈利性目标三、盈利性目标 商业银行的最终目标，要求银行的经营管商业银行的最终目标，要求银行的经营管理在可能的情况下，尽可能地追求利润最大话。理在可能的情况下，尽可能地追求利润最大话。银行利润银行利润=业务收入业务收入-业务支出业务支出实现盈利目标的途径：实现盈利目标的途径：（1）尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；）尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；（2）以尽可能低的成本取得更多的资金；）以尽可能低的成本取得更多的资金；（3）减少贷款和投资的损

15、失；）减少贷款和投资的损失；（4）加强内部经济核算，提高收入，降低费用；）加强内部经济核算，提高收入，降低费用；（5）严格操作过程，完善监管机制，防止违法行为。）严格操作过程，完善监管机制，防止违法行为。四、三者的关系四、三者的关系矛盾：矛盾：盈利资产盈利资产流动性差、安全性低流动性差、安全性低非盈利资产非盈利资产流动性强、安全性高流动性强、安全性高解决办法：解决办法：（1 1）商业银行在追求利润时，必须兼顾安全性）商业银行在追求利润时，必须兼顾安全性和盈利性；和盈利性；（2 2）保持良好的流动性是解决安全性和赢利性）保持良好的流动性是解决安全性和赢利性矛盾的最好方法；矛盾的最好方法；（3 3

16、）应重视风险管理，做好预测和监督工作。）应重视风险管理，做好预测和监督工作。第六节第六节 商业银行经营环境商业银行经营环境1、宏观经济波动性加剧，经济不确定性增大、宏观经济波动性加剧，经济不确定性增大2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争3、银行监管加强，内控机制改善、银行监管加强，内控机制改善 内控机制的要素：建立专职的组织机构、确内控机制的要素：建立专职的组织机构、确立岗位责任、严格业务程序、确定检查标准、加立岗位责任、严格业务程序、确定检查标准、加强内部稽核。强内部稽核。本章重点思考题：本章重点思考题：1、商业银行的本质是什么？它有哪些功能？、商业银行

17、的本质是什么？它有哪些功能？2、商业银行经营目标有哪些？如何达到这些、商业银行经营目标有哪些？如何达到这些目标？目标？第二章第二章 商业银行资本商业银行资本商业银行资本的作用：商业银行资本的作用：提供银行的启动资金提供银行的启动资金吸收银行的经营损失吸收银行的经营损失显示银行的实力显示银行的实力银行扩张的基础银行扩张的基础 商业银行资本是商业银行存在的前提和发商业银行资本是商业银行存在的前提和发展的基础，同时也在银行风险展的基础，同时也在银行风险收益权衡方收益权衡方面起着重要作用面起着重要作用。第一节第一节 银行资本的构成银行资本的构成银银行行资资本本核心核心资本资本附属附属资本资本普通股普通

18、股优先股优先股公开储备公开储备留存盈余留存盈余资本盈余资本盈余未公开储备未公开储备重估储备重估储备准备金准备金混合资本工具混合资本工具长期次级债务长期次级债务巴巴塞塞尔尔协协议议第二节第二节 商业银行资本充足性及其测定商业银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义一、银行资本充足性及其意义资本资本充足充足数量数量充足充足资本成本资本成本银行利润银行利润资本资本结构结构 银行规模银行规模融资方式融资方式追求高利润追求高利润风险资产风险资产资本需求资本需求资本成本资本成本银行规模大银行规模大银行信誉高银行信誉高债务融资多债务融资多二、资本充足性的测定二、资本充足性的测定资本与存款的比例资本与

19、存款的比例资本与总资产的比例资本与总资产的比例资本与风险资产的比例资本与风险资产的比例资本与加权风险资产的比例资本与加权风险资产的比例综合分析综合分析三、银行资本的定义三、银行资本的定义资本资本会计角度会计角度资本资本=资产资产-负负债债银行角度银行角度资本取决与吸资本取决与吸收损失的能力收损失的能力银行资本银行资本=所有者权益所有者权益+部分负债部分负债巴塞尔协议对银行资本有具体的规定巴塞尔协议对银行资本有具体的规定四、巴塞尔协议计算资本充足率的方法四、巴塞尔协议计算资本充足率的方法表内风险资产表内风险资产 =表内资产额表内资产额 X X 风险权数风险权数表外风表外风险资产险资产=表外资表外

20、资产额产额X X信用转信用转换系数换系数X X表内相应性表内相应性质资产的风质资产的风险权数险权数风险资产总额风险资产总额=表内风险资产表内风险资产+表外风险资产表外风险资产一级资本比率一级资本比率=核心资本核心资本风险资产总额风险资产总额X 100%X 100%二级资本比率二级资本比率=附属资本附属资本风险资产总额风险资产总额X 100%X 100%资本对风险资本对风险资产的比率资产的比率 核心核心资本资本风险资产总额风险资产总额X 100%X 100%=+附属附属资本资本巴塞尔协议对银行资本充足率的规定巴塞尔协议对银行资本充足率的规定一级资本比率一级资本比率 4%总资本比率总资本比率 8%

21、例例：单位：万元单位：万元资产负债表内项目：资产负债表内项目：现金现金短期政府债券短期政府债券家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款企业贷款企业贷款表外项目：表外项目：用来支持政府发债的备用信用证用来支持政府发债的备用信用证对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺1003001002000250300银行资本总额为银行资本总额为100万元万元表外资产表外资产账面价值账面价值转换系数转换系数对等表内资对等表内资产风险权数产风险权数银行提供政府的银行提供政府的备用信用证备用信用证2501.000.2对企业的长期贷对企业的长期贷款承诺款承诺3000.501.0XX=XX加权风加权风险资产险资产50150表

22、内资产表内资产现金现金政府债券政府债券住宅抵押贷款住宅抵押贷款企业贷款企业贷款账面价值账面价值1003006002000XXXX风险权数风险权数001.000.50加权风险资产加权风险资产003002000=加权风险资产总额加权风险资产总额=50+150+300+2000=2500资本充足率资本充足率=资本总额资本总额加权风险资产加权风险资产X 100%X 100%1002500X 100%X 100%=8%第三节第三节 银行资本管理的对策银行资本管理的对策资本充足率资本充足率=资本总额资本总额加权风险资产加权风险资产分子对策分子对策分母对策分母对策一、分子对策一、分子对策 提高商业银行的资本

23、总量，改善资本结构。提高商业银行的资本总量，改善资本结构。（1 1）内源资本策略）内源资本策略方法方法增加留存收益增加留存收益增加各种准备金增加各种准备金减少分红减少分红影响股价影响股价成本较低成本较低监管限制监管限制股利增长模型股利增长模型（2 2）外源资本策略）外源资本策略方法方法发行普通股发行普通股发行优先股发行优先股发行债券发行债券发行发行成本成本高高较高较高低低是否稀是否稀释股权释股权是是否否否否是否是否还本还本是是否否否否是否带来是否带来杠杆收益杠杆收益是是是是否否二、分母对策二、分母对策（1 1）压缩资产规模）压缩资产规模（2 2）优化资产结构）优化资产结构第四节第四节 银行并购

24、决策与管理银行并购决策与管理一、并购原因一、并购原因（1 1）追求规模发展）追求规模发展（2 2）追求协同效应）追求协同效应（3 3）管理层利益驱动）管理层利益驱动二、并购决策二、并购决策1、并购的效应分析、并购的效应分析2、并购的估价、并购的估价银行银行价值价值=未来预期收益未来预期收益t（1+贴现率）贴现率）t贴现率可用加权平均资本成本贴现率可用加权平均资本成本(WACC)WACC)3、并购的方法、并购的方法(1)股票置换股票置换(2)现金收购现金收购4、并购的效益分析、并购的效益分析并购收益并购收益 并购成本并购成本三、银行并购管理三、银行并购管理建立并购小组建立并购小组物色并购目标物色

25、并购目标对象估价和出价管理对象估价和出价管理选择并购支付方式选择并购支付方式银行内部人事调整银行内部人事调整广泛与股东进行沟通广泛与股东进行沟通争取客户信任和扩大客户基础争取客户信任和扩大客户基础思考题思考题:1、银行资本及其构成。、银行资本及其构成。2、如何提高银行的资本充足率、如何提高银行的资本充足率第三章第三章 负债业务经营负债业务经营3-1 银行负债的作用和构成银行负债的作用和构成一、银行负债的概念一、银行负债的概念 银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债的特点：银行负债的特点：（1）必须是现实的经济义务）必须是现实的经济义务（2）必须能够用货

26、币来衡量）必须能够用货币来衡量（3）只能在偿还以后才能消失）只能在偿还以后才能消失二、银行负债的作用二、银行负债的作用1 1、银行经营的先决条件、银行经营的先决条件2 2、银行保持流动性的重要手段、银行保持流动性的重要手段3 3、集中闲置资金的重要方式、集中闲置资金的重要方式4 4、构成社会流通中的货币量、构成社会流通中的货币量5 5、是银行同社会联系的主要渠道、是银行同社会联系的主要渠道三、银行负债的构成三、银行负债的构成 存款、借款、其他负债存款、借款、其他负债3-2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务一、传统存款业务一、传统存款业务 活期存款、定期存款、储蓄存款活期存款、定期存款、储蓄

27、存款二、存款业务的创新二、存款业务的创新1、可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户、可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户2、货币市场存款、可转让定期存单（、货币市场存款、可转让定期存单（CD）、）、自动转帐服自动转帐服务账户（务账户（ATS）3、零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、特零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、特种储蓄存款种储蓄存款3-3 银行存款的经营管理银行存款的经营管理一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性1、主动负债策略、主动负债策略（1 1）重视利率的杠杆作用）重视利率的杠杆作用（2 2）提高服务质量）提高服务质

28、量（3 3）做好广告宣传）做好广告宣传（4 4）创造多样化的存款工具）创造多样化的存款工具（5 5）搞好与企业的关系，提供信息服务）搞好与企业的关系，提供信息服务（6 6）以贷引存、存贷结合、发展中间业务服务企业）以贷引存、存贷结合、发展中间业务服务企业2、努力提高存款稳定性、努力提高存款稳定性 按存款波动划分：按存款波动划分：易变性存款、准变性存款、稳定性存款易变性存款、准变性存款、稳定性存款（1 1）提高易变性存款的稳定性，提高服务质量，）提高易变性存款的稳定性，提高服务质量，广泛招揽客户，增加活期存款的稳定性余额。广泛招揽客户，增加活期存款的稳定性余额。（2 2）努力延长定期存款的平均占

29、用时间，注重）努力延长定期存款的平均占用时间，注重存款的安全、保值、保险，制定合理的利率政存款的安全、保值、保险，制定合理的利率政策。策。二、存款的成本构成二、存款的成本构成利息成本、营业成本、资金成本利息成本、营业成本、资金成本可用资金成本、相关成本可用资金成本、相关成本加权平均成本、边际存款成本加权平均成本、边际存款成本三、存款成本控制三、存款成本控制1、存款结构和成本选择、存款结构和成本选择2、存款总量和成本控制、存款总量和成本控制3、可用资金的历史成本和边际成本分析、可用资金的历史成本和边际成本分析三、存款的营销和定价三、存款的营销和定价1、存款工具的营销环节、存款工具的营销环节（1

30、1）研究确定客户的金融需要）研究确定客户的金融需要（2 2）根据研究成果规划新的服务或改善原有服务）根据研究成果规划新的服务或改善原有服务（3 3）定价和促销）定价和促销2、存款定价方法、存款定价方法（1 1）成本定价）成本定价（2 2）交易帐户）交易帐户定价定价（3）金融市场存款帐户定价）金融市场存款帐户定价（4）定期存单市场的银行层次定价）定期存单市场的银行层次定价四、存款规模控制四、存款规模控制1、影响存款的因素、影响存款的因素 经济发展水平、人均收入水平、消费结构与习惯、经济发展水平、人均收入水平、消费结构与习惯、供给状况和物价水平供给状况和物价水平 经济发展水平、企业生产规模、企业经

31、营状况、经济发展水平、企业生产规模、企业经营状况、社会信用水平、银行结算质量社会信用水平、银行结算质量2 2、合理存款规模、合理存款规模 存款的期限结构既能满足银行资产业务需要，存款的期限结构既能满足银行资产业务需要，又能适当降低成本；存款的品种结构既能满足资又能适当降低成本；存款的品种结构既能满足资产结构的要求，又能满足客户的多样化需求。产结构的要求，又能满足客户的多样化需求。边际成本曲线与边际收益曲线相交点的存款规模边际成本曲线与边际收益曲线相交点的存款规模3-4 短期借款的经营管理短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义一、短期借款的特征和意义1、特征、特征（1 1）对时间和金额上的流

32、动性需要十分明确）对时间和金额上的流动性需要十分明确（2 2）对流动性的需要相对集中）对流动性的需要相对集中（3 3）面临较高的利率风险）面临较高的利率风险（4 4）主要用于短期头寸不足的需要）主要用于短期头寸不足的需要2、商业银行从事短期借款的意义、商业银行从事短期借款的意义（1 1）给银行提供了大量非存款资金来源）给银行提供了大量非存款资金来源（2 2）满足银行资金周转需要的重要手段）满足银行资金周转需要的重要手段（3 3）提高了商业银行的资金管理效率）提高了商业银行的资金管理效率（4 4）既扩大了银行的经营风险，又加强了与外）既扩大了银行的经营风险，又加强了与外 部的联系和往来部的联系和

33、往来二、短期借款的主要来源二、短期借款的主要来源主要主要借款借款来源来源同业拆借同业拆借向央行借款向央行借款其他来源其他来源转贴现转贴现回购协议回购协议大面额存单大面额存单欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款三、短期借款的经营策略和管理重点三、短期借款的经营策略和管理重点1、经营策略、经营策略 时机选择、规模控制、结构确定时机选择、规模控制、结构确定2、管理重点、管理重点（1 1）把握借款期限和金额，使其分散化）把握借款期限和金额，使其分散化（2 2）借款与存款相互协调）借款与存款相互协调（3 3）多头拆借）多头拆借（4 4）统筹借款时机、金额、期限）统筹借款时机、金额、期限3-5 商业银行长期借

34、款商业银行长期借款一、长期借款的意义一、长期借款的意义1、长期借款主要采用金融债券的形式、长期借款主要采用金融债券的形式2、金融债券的特点、金融债券的特点3、金融债券对银行的意义、金融债券对银行的意义二、金融债券的主要类型二、金融债券的主要类型金融金融债券债券一般性金一般性金融债券融债券担保债券、信用债券担保债券、信用债券固定利率、浮动利率债券固定利率、浮动利率债券普通金融债券、累进利率金融普通金融债券、累进利率金融债券、贴现金融债券债券、贴现金融债券付息金融债券、一次性还本付付息金融债券、一次性还本付息金融债券息金融债券国际金国际金融债券融债券外国金融债券外国金融债券欧洲金融债券欧洲金融债券

35、平行金融债券平行金融债券三、发行金融债券的经营和管理三、发行金融债券的经营和管理1 1、发行申报、发行申报2 2、发行机构和信用评定、发行机构和信用评定3 3、发行数额和运用范围、发行数额和运用范围4 4、发行价格和发行费用、发行价格和发行费用5 5、金融债券的经营要点、金融债券的经营要点（1 1）资金的使用（）资金的使用（2 2）利率和币种）利率和币种（3 3）发行的时机（）发行的时机（4 4）投资者心理）投资者心理思考题：思考题：1、商业银行短期借款渠道和经营要点。、商业银行短期借款渠道和经营要点。2、如何保证银行存款的稳定性？、如何保证银行存款的稳定性？第四章第四章 现金资产业务现金资产

36、业务第一节第一节 现金资产的构成现金资产的构成一、构成一、构成现金资产现金资产库存现金库存现金在中央银存款在中央银存款法定存款准备金法定存款准备金超额准备金超额准备金存放同业存款存放同业存款在途资金在途资金二、现金资产的作用二、现金资产的作用（1 1）保持清偿能力）保持清偿能力（2 2）保持流动性）保持流动性第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成一、资金头寸及其构成基础头寸基础头寸=库存现金库存现金+在央行的超额准备金在央行的超额准备金可用头寸可用头寸=基础头寸基础头寸+存放同业存款存放同业存款可贷头寸可贷头寸=可用头寸可用头寸-支付准备金（备付金）支付准备

37、金（备付金）二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测银行主要资金来源与资金运用银行主要资金来源与资金运用资金来源资金来源资金运用资金运用贷款利息和本金贷款利息和本金变现与到期债券变现与到期债券存款增加存款增加其他负债增加其他负债增加发行新股发行新股发放新贷款发放新贷款购买债券购买债券存款减少存款减少其他负债减少其他负债减少收购股份收购股份对贷款的预测对贷款的预测贷贷款款量量时间时间对存款的预测对存款的预测存存款款量量时间时间第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理一、现金资产管理的原则一、现金资产管理的原则1 1、总量适度原则、总量适度原则2 2、适时调节原则、适时调节原则3 3、安全保障原则、

38、安全保障原则二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理1 1、影响库存现金的因素、影响库存现金的因素（1 1）现金收支规律）现金收支规律（2 2）营业网点的多少）营业网点的多少（3 3）后勤保障条件）后勤保障条件（4 4）与央行发行库的距离、交通条件、以及发）与央行发行库的距离、交通条件、以及发行库的规定行库的规定（5 5）商业银行内部管理）商业银行内部管理2 2、库存现金规模的确定、库存现金规模的确定（1 1）库存现金需要量的匡算）库存现金需要量的匡算（2 2）最适送钞量的测算）最适送钞量的测算（3 3）现金调拨临界点的确定）现金调拨临界点的确定（4 4）银行保持现金适度量的措施）银行保持

39、现金适度量的措施三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理1 1、法定存款准备金管理、法定存款准备金管理（1）满足央行法定存款准备金的要求）满足央行法定存款准备金的要求（2）滞后准备金计算）滞后准备金计算（3）同步准备金计算）同步准备金计算2 2、超额准备金管理、超额准备金管理（1）影响超额准备金的因素）影响超额准备金的因素 存款波动、贷款变化、向央行借款、同业往来、存款波动、贷款变化、向央行借款、同业往来、法定存款准备金法定存款准备金（2）超额准备金的调节）超额准备金的调节 同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、通同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、通过中央银行融资、商业银行系统内的资金调度

40、、过中央银行融资、商业银行系统内的资金调度、出售其他资产出售其他资产四、同业存款的管理四、同业存款的管理1、同业存款的目的、同业存款的目的2、同业存款需要量的测算、同业存款需要量的测算思考题：思考题：1、现金资产的构成和作用、现金资产的构成和作用2、现金资产管理的原则及方法、现金资产管理的原则及方法第第 五五 章章贷贷 款款 业业 务务第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策一、贷款种类一、贷款种类按按期期限限划划分分活期活期定期定期透支透支保障保障条件条件划分划分信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款票据贴现票据贴现保证保证抵押抵押质押质押按用途划分按用途划分工业工业商业商业农业农业科技科技消费

41、消费流流动动资资金金贷贷款款固固定定资资金金贷贷款款按偿还方按偿还方式划分式划分一次性偿还一次性偿还分期偿还分期偿还按发放按发放贷款的贷款的自主程自主程度划分度划分自营贷款自营贷款委托贷款委托贷款特定贷款特定贷款按贷款的质量划分：按贷款的质量划分：正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失二、贷款政策二、贷款政策1 1、贷款政策的内容、贷款政策的内容（1 1）贷款业务发展战略）贷款业务发展战略（2 2）贷款工作程序及权限划分）贷款工作程序及权限划分（3 3）贷款的规模和比率控制）贷款的规模和比率控制（4 4）贷款种类及地区）贷款种类及地区（5 5）贷款担保）贷款担保（6 6）贷款

42、定价）贷款定价（7 7）贷款档案管理政策）贷款档案管理政策（8 8）贷款的日常管理和催收制度）贷款的日常管理和催收制度（9 9）不良贷款的管理）不良贷款的管理2、制定贷款政策应考虑的因素、制定贷款政策应考虑的因素（1 1）有关法律、法规和国家）有关法律、法规和国家 的财政、货币政策的财政、货币政策（2 2）银行的资本金状况）银行的资本金状况（3 3）银行的负债结构）银行的负债结构（4 4）服务地区的经济条件和经济周期）服务地区的经济条件和经济周期（5 5）银行信贷人员的素质）银行信贷人员的素质三、贷款程序三、贷款程序贷款申请贷款申请贷款调查贷款调查对贷款人的对贷款人的信用评估信用评估贷款审批贷

43、款审批信贷合同信贷合同的签订和的签订和担保担保贷款贷款发放发放贷款贷款检查检查贷款贷款收回收回第二节第二节 贷款定价贷款定价一、贷款定价原则一、贷款定价原则1 1、利润最大化原则、利润最大化原则2 2、扩大市场份额原则、扩大市场份额原则3 3、保证贷款安全原则、保证贷款安全原则4 4、维护银行形象原则、维护银行形象原则二、贷款价格构成二、贷款价格构成1 1、贷款利率、贷款利率2 2、承诺费、承诺费3 3、补偿余额、补偿余额4 4、隐含价格、隐含价格三、影响贷款价格的主要因素三、影响贷款价格的主要因素1 1、资金成本、资金成本2 2、贷款风险程度、贷款风险程度3 3、贷款费用、贷款费用4 4、借

44、款人的信用及与银行的关系、借款人的信用及与银行的关系5 5、银行贷款的目标收益率、银行贷款的目标收益率6 6、贷款供求状况、贷款供求状况四、贷款的定价方法四、贷款的定价方法1 1 1 1、目标收益率定价法、目标收益率定价法、目标收益率定价法、目标收益率定价法一笔贷款的税前预期收益率（一笔贷款的税前预期收益率（Rd）=（贷款收益（贷款收益 贷款费用）贷款费用）/实际使用资金实际使用资金=（贷款额（贷款额 X X 贷款利率贷款利率-贷款额贷款额 X X 资金成本资金成本-其他费用）其他费用）/（贷款额（贷款额 补偿余额）补偿余额）银行的目标收益率可运用银行权益资本的预期收银行的目标收益率可运用银行

45、权益资本的预期收益率，即股东的预期收益率（益率，即股东的预期收益率（Re）。）。当当Rd Re/（1 税率）时，贷款定价对银行有税率）时，贷款定价对银行有利利当当Rd 20%，银行以，银行以20%的利率贷这笔款是有利的利率贷这笔款是有利可图的，及可图的，及20%的定价对银行来说是合理的。的定价对银行来说是合理的。2、基础利率定价法、基础利率定价法 贷款利率贷款利率=基础利率基础利率+一定数额一定数额3 3、成本加成定价、成本加成定价 贷款利率贷款利率=贷款成本率贷款成本率+利率加成利率加成 贷款成本贷款成本=资金成本资金成本+贷款服务成本贷款服务成本+营业成本营业成本 利率加成利率加成=银行合

46、理利润率银行合理利润率4 4、优惠加数定价法和优惠乘数定价法、优惠加数定价法和优惠乘数定价法 根据借款人的不同，在优惠利率基础上加一定根据借款人的不同，在优惠利率基础上加一定数额（绝对数或相对数）数额（绝对数或相对数）5 5、保留补偿余额定价法、保留补偿余额定价法 根据补偿余额的不同确定不同的贷款利率根据补偿余额的不同确定不同的贷款利率第三节第三节 几种贷款业务的特点几种贷款业务的特点一、信用贷款一、信用贷款1、信用贷款的特点、信用贷款的特点（1 1）以借款人信用和未来的现金流作为还款保证）以借款人信用和未来的现金流作为还款保证（2 2）风险大、利率高）风险大、利率高（3 3）手续简便）手续简

47、便2 2、信用贷款的操作程序及要点、信用贷款的操作程序及要点（1 1）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象（2 2）合理确定贷款额度和期限）合理确定贷款额度和期限（3 3）贷款的发放与监督的使用）贷款的发放与监督的使用（4 4）贷款到期收回）贷款到期收回二、保证贷款二、保证贷款1、担保方式与担保贷款种类、担保方式与担保贷款种类担保方式担保方式担保贷款担保贷款保证贷款保证贷款保证保证质押质押质押贷款质押贷款抵押抵押抵押贷款抵押贷款2、保证贷款的操作要点、保证贷款的操作要点（1 1）借款人找保）借款人找保法律对保证人的规定法律对保证人的规定（2 2）银行核

48、保）银行核保对保证人进行审查对保证人进行审查（3 3）银行审批）银行审批三方签订合同三方签订合同（4 4）贷款的发放与收回）贷款的发放与收回保证合同的效力保证合同的效力3 3、抵押贷款操作和管理重点、抵押贷款操作和管理重点（1）抵押贷款的分类）抵押贷款的分类 存货、证券、设备、不动产、客账、人寿保险存货、证券、设备、不动产、客账、人寿保险单等抵押贷款单等抵押贷款（2）抵押物的选择和估价）抵押物的选择和估价 选择抵押物的原则：合法性、易售性、稳定性、选择抵押物的原则：合法性、易售性、稳定性、易测性易测性 对抵押物进行科学合理的估价对抵押物进行科学合理的估价（3）确定抵押率）确定抵押率（4）抵押物

49、的产权设定与登记）抵押物的产权设定与登记（5）抵押物的占管、处分）抵押物的占管、处分 一般由抵押人占管一般由抵押人占管 对抵押物的处置方式：拍卖、转让、兑现对抵押物的处置方式：拍卖、转让、兑现三、票据贴现三、票据贴现1 1、票据贴现的概念与特点、票据贴现的概念与特点 票据贴现票据贴现票据贴现票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。提的约期性资金融通。特点特点：（1 1）以持票人作为贷款直接对象）以持票人作为贷款直接对象（2 2）以票据承兑人的信誉作为还款保证）以票据承兑人的信誉作为还款保证（3 3）以票据剩余期限为贷款期限）以票据剩余期限为贷

50、款期限（4 4）实行预收利息的方法）实行预收利息的方法2、票据贴现的操作要点、票据贴现的操作要点（1 1）票据贴现的审批）票据贴现的审批（2 2）票据贴现的期限与额度）票据贴现的期限与额度实付贴现额实付贴现额=贴现票据面额贴现票据面额-贴现息贴现息贴现息贴现息=票据面额票据面额 x x 贴现期限（天数）贴现期限（天数）x x 天贴现率天贴现率（3 3）票据贴现贷款的到期处理）票据贴现贷款的到期处理四、消费贷款四、消费贷款1、概念和种类、概念和种类 消费贷款：银行以消费者个人为对象，以个人消费贷款：银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。消费为用途而发放的贷款。种类：分期偿还贷款、