伦教信用社反洗钱培训（ppt 56）flnu.pptx

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1、伦教信用社反洗钱培训伦教信用社反洗钱培训 培训师：左迅海培训师：左迅海反洗钱培训内容反洗钱培训内容一、一、洗钱的来历洗钱的来历二、二、洗钱和反洗钱的定义洗钱和反洗钱的定义三、三、什么叫犯罪什么叫犯罪四、四、如何将犯罪收入变成合法化如何将犯罪收入变成合法化五、五、地下钱庄资金往来的特征地下钱庄资金往来的特征六、六、大额现金支取的有关规定大额现金支取的有关规定七、七、“公款私存公款私存”的有关规定的有关规定八、八、网点员工做好进行反洗钱工作网点员工做好进行反洗钱工作九、九、反洗钱的一些处罚规定反洗钱的一些处罚规定十、十、反洗钱的最新特别报道反洗钱的最新特别报道洗钱的来历洗钱的来历洗钱的原意是把脏污

2、的硬币清洗干净。20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店，他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其他非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。一、什么叫洗钱刑法规定的洗钱罪1、毒品犯罪；2、黑社会性质的组织犯罪；3、恐怖活动犯罪；4走私犯罪。金融机构反洗钱规定的洗钱1、毒品犯罪；2、黑社会性质的组织犯罪；3、恐怖活动犯罪；4走私犯罪；5其他犯罪。洗钱：将犯罪收入变成合法收入洗钱：将犯罪收入变成合法收入n n1、必须有犯罪活动；n n2、必须产生收入；n n3、通过各

3、种形式变成合法收入。反洗钱：不能将犯罪收入变成合法收入反洗钱：不能将犯罪收入变成合法收入二、什么叫犯罪二、什么叫犯罪n n1、贪污罪n n2、赌博罪n n3、逃汇套汇罪 应当受到刑法处罚的都是犯罪，我国的刑法约有140条罪。n n4、偷税罪n n5、虚开增值税专用发票罪n n6、虚报资本罪什么其他犯罪容易涉及洗钱活动：n n1 1、贪污罪、贪污罪、贪污罪、贪污罪国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为；国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为；n n2 2、赌博罪、赌博罪、赌博罪、赌博罪以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为；以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为；

4、n n3 3、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪违反国家外汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，违反国家外汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，或不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外；或不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外；n n4 4、偷税罪、偷税罪、偷税罪、偷税罪单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款；单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款；n n5 5、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪违反国家增值税法规，为他人虚开，为自己虚开，让他人为自己违反国家增值税法规，为他人虚

5、开，为自己虚开，让他人为自己虚开，介绍他人虚开增值税专用税专用发票的，目的是为单位或个人虚开，介绍他人虚开增值税专用税专用发票的，目的是为单位或个人未缴、少缴或者骗取税款；未缴、少缴或者骗取税款；6、虚报注册资本罪、虚报注册资本罪申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记行为。记行为。具体表现为：具体表现为：n n1 1、公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物、公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权、

6、虚报注册资本，或者承担资产评估、验或者未转移财产权、虚报注册资本，或者承担资产评估、验资、验证、审计职责的人员故意提供虚假文件，虚报注册资资、验证、审计职责的人员故意提供虚假文件，虚报注册资本的行为；本的行为；n n2 2、主体为一般主体，既可以是公司，也可以是公司成员，、主体为一般主体，既可以是公司，也可以是公司成员，以及其他人员；以及其他人员；n n3 3、主观方面是故意，过失不构成犯罪。、主观方面是故意，过失不构成犯罪。三、如何将犯罪的改入变成合法三、如何将犯罪的改入变成合法化化n n案例1：成克杰如何将受贿犯罪所得4109万元变成合法化。注册成立一间公司，将贿款转入这间公司，伪造经营活

7、动，做虚假帐目，缴纳企业所得税和个人所得税后再将资金转入自己指定的帐户。郑某和关某私交不错，某日关某将走私所得10万元要求郑某帮其以另一个人名字存入该笔款项，郑某为拉存款答应其要求，后关某被公安机关抓获，郑某洗钱罪判处有期徒刑3年。案例2：某信用社干部郑某如何将走私分子关某走私收入变成合法化案件3：冒名开户将赃款变成合法化2004年3月2日，两名客户到宜春建行申请开户并存入200万元现金，经为员未按规定要求存款人提供身份证核对，违规开立结算帐户。3月8日，检察院对该帐户进行查询和冻结，后经证实，该200万元为贪污款。因宜春建行无履行实名开户及可疑报告制度，被处以50万的行政处罚。案例4：通过大

8、量套取现金或公款私存洗钱n n海南省定安县顺兴废品收购丫等9家企业在短期内大量支取现金，或公款私存，涉嫌虚开发票金额和税款，骗取出口退税近300万元。案件5：通过“地下钱庄”将犯罪收入变合法化n n江门新昌农行某行长邝某经人介绍认识李某（专门从事地下钱庄）在办理业务过程中，李某称无带身份证，并指出办理超过20万元的现金存款手续很麻烦，希望能帮他多开几个帐户。邝某为吸存款，于是用自己的身份证为李某开立3个结算帐户，从05年6月30日至05年8月26日，李某利用这3帐户从事“地下钱庄”活动，累计收付发生额376万元人民币。地下钱庄资金往来的特征地下钱庄资金往来的特征n n1、频繁更换帐户、帐户的资

9、金往来都是整数并利用所开帐户大量的大额提现；n n2、大量利用私人存折或借记卡存取现金，存取现金的频率很高，数额较大；n n3囤积现金数额大。一、大额现金支取的有关规定一、大额现金支取的有关规定n n个人：单笔或累计个人：单笔或累计5 5万元（含）以上，出示取款人和万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件；单笔或当日累计存款人身份证件；单笔或当日累计5050万元要报人行备万元要报人行备案，除定期存款外，一次性支取案，除定期存款外，一次性支取2020万（含）以上，至万（含）以上，至少提前少提前1 1天预约。天预约。n n单位：单笔或累计单位：单笔或累计1010万元（含）以上（工资、农副产万元（

10、含）以上（工资、农副产品除外）支取时，需填写大额现金审批表。凡单位大品除外）支取时，需填写大额现金审批表。凡单位大额支付需报人民银行备案，单笔或当日累计额支付需报人民银行备案，单笔或当日累计100100万（含）万（含）以上支取报人民银行审批，以上支取报人民银行审批，1010万万-30-30万（不含万（不含3030万元）万元）同主管主任或授权分区经理审批；同主管主任或授权分区经理审批；3030万万-50-50万（不含万（不含5050万元）由大社一线主任审批；万元）由大社一线主任审批；5050万（含）以上同联万（含）以上同联社主管主任审批。社主管主任审批。“公款私存”有关规定n n公款不能以转帐形

11、式转入储蓄帐户。公款不能以转帐形式转入储蓄帐户。n n单位从其银行结算帐户支付给个人银行结算帐户的款项每单位从其银行结算帐户支付给个人银行结算帐户的款项每笔超过笔超过5 5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：n n（一）代发工资协议和收款人清单；（一）代发工资协议和收款人清单；n n（二）奖励证明；（二）奖励证明；n n（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明；项的证明；n n（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退（四）证券

12、公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；还给自然人款项的证明；n n（五）债权或产权转让协议；（五）债权或产权转让协议；n n（六）借款合同；（六）借款合同；n n（七）保险公司的证明；（七）保险公司的证明；n n（八）税收征管部门的证明；（八）税收征管部门的证明；n n（九）农、副、矿产品购销合同；（九）农、副、矿产品购销合同；n n（十）其他合法款项的证明。（十）其他合法款项的证明。从单位银行结算帐户支付给个人银行结算帐户的款项应纳税的，税收代从单位银行结算帐户支付给个人银行结算帐户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。扣单位付

13、款时应向其开户银行提供完税证明。网点员工如何从事反洗钱工作网点员工如何从事反洗钱工作n n（一）（一）“了解客户了解客户”制度。制度。指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定有效身份证件或其他可靠的身份识别资时，应当根据法定有效身份证件或其他可靠的身份识别资料，确定和记录其客户的身份。料，确定和记录其客户的身份。n n（二）保存记录制度。（二）保存记录制度。11、帐户资料：自销户之日起至少、帐户资料：自销户之日起至少5 5年；年；22、交易记录：自交易记帐之日起至少、交易记录：自交易记帐之日起至少5 5年。年。n n（三）保密的制

14、度。（三）保密的制度。金融机构反洗钱规定金融机构反洗钱规定“金融机构及其工作人员应金融机构及其工作人员应当保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关洗钱工作信当保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关洗钱工作信息泄露给客户和其他工作人员。息泄露给客户和其他工作人员。”案件一、2004年9月，某商业银行营业部工作人员擅自将人民银行、国家外汇管理局、公安部联合进行反洗钱案件调查信息泄露给涉嫌洗钱犯罪的当事人，严重干扰人民银行履行反洗钱职责和司法机关办案，后果严重，对有关当事人进行行政开除和行政记过处分。案件二、2006年1月，某大社将某客户的可疑交易上报到联社，一知情的员工将情况告知客户，造成客户到联社

15、吵闹，影响甚坏，鉴于此，在2006年2月7日，联社下发关于明确异社协助扫描可疑交易报告、凭证的操作及做好保密工作的通知明确规定：“各社应高度重视反洗钱保密工作的重要性，全体干部员工在任何情况下严禁向客户泄露我社报送可疑交易的有关情况。”n n（四）大额交易报告制度。1、单位之间100万元（含）以上转帐；2、个人与个人或单位20万元（含）以上转帐；3、20万元（含）以上现金收付。凡发生以上交易都要报人民银行。凡发生以上交易都要报人民银行。n n（五）可疑交易报告制度1、凡是公安机关、检察院查询、冻结的帐户都是重点考虑的对象。2、可疑交易的“关键词”（钱和帐户的关系）6 6个个“短期短期”（1 1

16、、6 6、7 7、8 8、1010、1111）5 5个个“明显不符明显不符”（2 2、3 3、4 4、5 5、9 9）4 4个个“频繁频繁”（6 6、8 8、1111、1212）3 3个个“大量大量”（5 5、7 7、1212）2 2个个“分散分散”和和“集体集体”（1 1）1 1个个“突然突然”和和1 1个个“100“100万元现金收付万元现金收付”（1 1）和）和（1010）3 3、根据人民币大额和可疑支付交易报告管理办法第八条、根据人民币大额和可疑支付交易报告管理办法第八条共共1515个标准进行制定是否是可疑交易：个标准进行制定是否是可疑交易：短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散

17、转出；短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；资金收付流向与企业经营范围明显不符；资金收付流向与企业经营范围明显不符；企业日常收付与企业经营特点明显不符；企业日常收付与企业经营特点明显不符；周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；短期内频繁地

18、收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；个人银行结算帐户短期内累计个人银行结算帐户短期内累计100100万元以上现金收付；万元以上现金收付；与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁民生资金支付；多，短期内频繁民生资金支付；频繁开户、销户，且销户前发生大量资金支付；频繁开户、销户，且销户前发生大量资金支付；有意化整为零，逃避大额支付交易监测；有意化整

19、为零，逃避大额支付交易监测；中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。（六）网点员工从事反洗钱工作重点1、“了解客户”制度除了做好帐户的实名制工作外，还应对客户的社会背景、家庭关系、工作性质、经营情况要有一定的了解；2、做好“可疑交易”的上报工作，特别对从事“地下钱庄”、“赌博”交易帐户。反洗钱处罚规定n n一、银行未按规定审查开户资料为个人结算帐户的，罚款一、银行未按规定审查开户资料为个人结算帐户的，罚款10001000元以上元以上50005000元以下；元以下；n n二

20、、银行有下列情形之一的，处以二、银行有下列情形之一的，处以3 3万以下罚款：万以下罚款：11、未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银、未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银行结算帐户的；行结算帐户的；22、未按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信、未按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据不完整的；息数据不完整的；33、未按规定保存客户交易记录的；、未按规定保存客户交易记录的；44、未按本办法对支付交易进行审查和报告的；、未按本办法对支付交易进行审查和报告的；55、对明知或应知的可疑支付不报告的。、对明知或应知的可疑支付不报告的。可疑交易报告实例分析可疑交易报告

21、实例分析案例一：李某帐户在半个月内发生现金交易李某帐户在半个月内发生现金交易1616笔，付款笔，付款1212笔，合计笔，合计18651865万元；收款万元；收款4 4笔，合计笔，合计550550万元；累计收付金额万元；累计收付金额24152415万元。万元。黄某帐户在黄某帐户在2020天内发生现金交易天内发生现金交易1010笔，付款笔，付款6 6笔，合计笔，合计10311031万元；收款万元；收款4 4笔，合计笔，合计896896万元；累计收付金额万元；累计收付金额19271927万元。万元。上述帐户呈现出频繁交易，资金流动高度密集，并且快速流上述帐户呈现出频繁交易，资金流动高度密集，并且快速

22、流动的特点，这些交易又发生在贩毒严重的地区。动的特点，这些交易又发生在贩毒严重的地区。涉及的可疑交易类型n n801801、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；分散转出；n n809809、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；收付明显不符；n n810810、个人银行结算帐户短期内累计、个人银行结算帐户短期内累计100100万以上现万以上现金收付；金收付；n n811811、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频

23、繁发生资间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付。金支付。案例二：n n某市农村信用联社的货币市场部和某大城市的一某市农村信用联社的货币市场部和某大城市的一家装饰工程有限公司家装饰工程有限公司C1C1短时间内频繁发生上百笔短时间内频繁发生上百笔大额交易，交易金额近大额交易，交易金额近2020亿。亿。C1C1公司又将部分资公司又将部分资金分别转帐给某集团下属公司金分别转帐给某集团下属公司C2C2和甲、乙、丙等和甲、乙、丙等三人。然后三人中的乙把钱转入甲的另一个帐户，三人。然后三人中的乙把钱转入甲的另一个帐户，甲的第一个账户收到的资金也转入甲的第二个账甲的第一个账户收到的资金也转入甲的第二

24、个账户，最后甲把第二个账户中的所有资金提走，共户，最后甲把第二个账户中的所有资金提走，共提取现金提取现金400400万元。万元。C2C2公司把自己收到的资金的公司把自己收到的资金的一半转入了丁个人的账户，同时三人中的丙也把一半转入了丁个人的账户，同时三人中的丙也把接收到的接收到的200200万元的资金转入了丁账户，最后丁把万元的资金转入了丁账户，最后丁把收到的资金全部以现金的形式提走。收到的资金全部以现金的形式提走。涉及的可疑交易类型n n1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；n n2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；n n3、资金收付流向与企业经营范围明显不符；n

25、n4、企业日常收付与企业经营特点明显不符；n n5、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；n n6、个人银行结算帐户短期内累计100万以上现金收付；案例三：n n20042004年年1010月月1515日，马某、陈某和吴某三人分别采用电汇日，马某、陈某和吴某三人分别采用电汇方式从方式从A A银行将人民币银行将人民币10001000万元转给在万元转给在B B银行某分理处银行某分理处开户的欧某的个人结算帐户。转如情况如下：开户的欧某的个人结算帐户。转如情况如下：n n1 1，马某分四笔汇马某分四笔汇300300万元给欧某，金额分别为人民币万元给欧某，金额分别为人民币6565万元、万元

26、、7575万元、万元、7575万元、万元、8585万元；万元；n n2 2，陈某分两笔共陈某分两笔共560560万给欧某，金额分别为万给欧某，金额分别为6060万元和万元和500500万元；万元；n n3 3，吴某一次性汇给欧某吴某一次性汇给欧某140140万元。万元。n n次日，客户区某持本人、欧某和黄某的身份证到次日，客户区某持本人、欧某和黄某的身份证到B B银行银行某分理处一次性结清欧某存折，并将余额转入新开户黄某分理处一次性结清欧某存折，并将余额转入新开户黄某的帐户中。某的帐户中。n n五日后，区某持本人身份证和黄某身份证支取人民币现五日后，区某持本人身份证和黄某身份证支取人民币现金金

27、200200万元；又过两日区某采取同样方式在某支行通存万元；又过两日区某采取同样方式在某支行通存通取人民币现金通取人民币现金200200万元。万元。涉及的可疑交易类型n n1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；n n2、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；n n3、个人银行结算帐户短期内累计100万以上现金收付；n n4、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付。案例四：n n某某市某某市XXXX废旧金属回收有限公司废旧金属回收有限公司于于20032003年年6 6月月2020日在农业银行广东某某分行日在农业银行广东某某分行XXXX营业所开立一般结营业所开立一般

28、结算账户，算账户，2 2004004年年4 4月月2727日转为基本结算账户日转为基本结算账户 n n当事人：当事人：林林XX XX 账号账号 1337011XXXXXX1337011XXXXXX 陈陈1XX 1XX 账号账号 0493011XXXXXX0493011XXXXXX 陈陈2XX 2XX 账号账号 1337011XXXXXX1337011XXXXXX 陈陈3XX 3XX 账号账号 1337011XXXXXX1337011XXXXXX等共计等共计4343人人n n 涉及金额涉及金额100057.8100057.8万元，账户万元，账户4444个个n n林林XXXX、陈陈1XX1XX、陈

29、陈2XX2XX、陈陈3XX3XX等等人人曾曾于于20042004年年被被移移送有关部门协查送有关部门协查交易概况 从从20042004年年4 4月月2727日日到到20042004年年1111月月1515日日，共共汇汇入入资资金金3939笔笔，金金额额达达25497.525497.5万万元元，主主要要从从招招商商银银行行广广州州XXXX支支行行和和深深圳圳发发展展银银行行广广州州XXXX支支行行汇汇入入。其其后后，该该账账户户提提现现金金1818笔笔，合合计计434.5434.5万万元元；转转账账到到4242个个个个人人结结算算账账户户206206笔笔，共共24636.824636.8万万元元

30、；转转账账到到公公司司账账户户一一户户一一笔笔400400万万元元。其其中中，转转到到4242个个个个人人结结算算账账户户的的24636.824636.8万万元元又又转转到到林林XXXX的的个个人人结结算算账账户户，再再由由林林XXXX账账户户将将绝绝大大部部分分资资金金通通存存到到农业银行广州分行的个人结算账户；农业银行广州分行的个人结算账户；问题：问题：n n1、该企业的日常交易规模巨大的背后原因n n2、该企业的经营规模如何n n3、该企业的日常经营往来对象n n4、需要进一步了解该企业的开户资料、注册资本、法人代表的相关信息n n5、林XX、陈XX、陈XX、陈XX等人的身份职业需要进一

31、步了解。涉及的可疑交易类型n n1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；n n2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；n n3、资金收付流向与企业经营范围明显不符；n n4、周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符。案例五：梁某用其本人身份证在某市某商业银行开立个人结算账户12个，上述账户在检查期间发生人民币交易6644笔，金额2776.96万元，日均交易18笔，单笔平均金额7.6万元。n n梁某个人结算账户交易总体情况梁某个人结算账户交易总体情况梁某个人结算账户交易总体情况梁某个人结算账户交易总体情况n n交易期间：交易期间：交易期间：交易期间：20042004

32、年年年年4 4月至月至月至月至20052005年年年年3 3月月月月n n账户序号账户序号账户序号账户序号 笔数笔数笔数笔数 金额（万元）金额（万元）金额（万元）金额（万元）n n账号账号账号账号1 1 2180 1486.49 2180 1486.49n n账号账号账号账号2 2 1242 204.76 1242 204.76n n账号账号账号账号3 3 863 863 164.59 164.59n n账号账号账号账号4 4 727 727 166.28 166.28n n n n账号账号账号账号1212 14 14 16.34 16.34n n合合合合 计计计计 6644 2776.96

33、6644 2776.96梁某为某医药公司职员，其频繁发生资金交易多为分散存入现金，再集中一笔或多笔提现，已符合2号令第八条（九）款“存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符”报告标准。初步判断为利用对私账户办理对公业务，可能涉及逃税。涉及的可疑交易类型n n1、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符。案例六：n n交易对象交易对象:某酒店可疑交易某酒店可疑交易n n上报银行上报银行:A:A银行银行n n涉及金额：涉及金额：55005500万元万元n n交易概述交易概述:某酒店某酒店C1C1公司公司20042004年年5-75-7月间分月间分5 5次次共支付共支付40004

34、000万元装饰维修款给同一收款人万元装饰维修款给同一收款人某某装饰设计有限公司装饰设计有限公司C2C2，而该公司的经营范围只是，而该公司的经营范围只是装饰设计。装饰设计。20042004年年8 8月月9-259-25日，日，C1C1公司继续支付公司继续支付维修款给维修款给C2C2公司，金额分别为公司，金额分别为500500万元和万元和10001000万万元。元。4 4个月内共支付给个月内共支付给7 7笔，总金额笔，总金额55005500万元。万元。涉及的可疑交易类型n n1、资金收付流向与企业经营范围明显不符；案例七：n n交易概述：某科技有限公司交易概述：某科技有限公司C1C1在在A A银行

35、某支行和银行某支行和B B银行某支行均开设有账户，某银行某支行均开设有账户，某IT(C2)IT(C2)公司在公司在B B银行银行某支行开设有账户。某支行开设有账户。20042004年年9 9月月1414日，上述两家日，上述两家公司之间发生交易公司之间发生交易2 2笔，却无实际意义。笔，却无实际意义。n n1 1、C1C1公司通过在公司通过在A A银行某支行的账户转出人民币银行某支行的账户转出人民币100100万元给万元给C2C2公司。公司。n n2 2、C2C2公司当日转人民币公司当日转人民币100100万元给万元给C1C1公司在公司在B B银银行某支行的账户。行某支行的账户。涉及的可疑交易类

36、型n n1、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。案例八：n n案情案情:20042004年年9-129-12月间林某外汇资金交易累计月间林某外汇资金交易累计25002500万美元万美元,本币资金交易累计本币资金交易累计70007000万人民币万人民币,其其中大部分为现金交易中大部分为现金交易,交易地点全部在交易地点全部在Z Z省。林某省。林某资金交易频繁、金额较大、资金运转速度极快，资金交易频繁、金额较大、资金运转速度极快，曾与涉嫌非法倒买外汇的人员有资金往来。林某曾与涉嫌非法倒买外汇的人员有资金往来。林某还为还为A A市某钢材企业注资市某钢材企业注资15001500万美元，后撤回。万美元

37、，后撤回。其后该钢材企业累计转帐给林某其后该钢材企业累计转帐给林某30003000万人民币。万人民币。补充调查显示：林某在补充调查显示：林某在9-129-12月有巨额汇款汇往月有巨额汇款汇往B B市市和和C C市，而这两地是华南沿海地下钱庄猖獗的地方。市，而这两地是华南沿海地下钱庄猖獗的地方。涉及的可疑交易类型n n1、资金收付流向与企业经营范围明显不符；n n2、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。n n3、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；n n4、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符。案例九：2004年7月14日，莫某的个人银行外汇账户存入47.5万元

38、港币，其同名银行人民币账户支出2笔，金额分别为45万元和4.7万元；同一天梁某和陈某的个人银行人民币账户分别存入45万元、4.7万元。上述交易完成后，双方均在数日内将资金提现取走，整个交易过程客户只将银行视为“验钞机”，未发生实际资金收付，疑与地下外汇买卖关联。涉及的可疑交易类型n n1、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；n n2、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符。案例十：n n某市居民李某，近年来在该市多家商业银行及农信、邮储等银行业金融机构，以他人身份证开立多个个人账户办理结算交易，且多为本外币一本通账户。经与公安部门联合调查，李某为该市某地下钱庄的核心人物。在20

39、05年8月“断流一号”行动中，该市公安局已成功逮捕李某，现场搜获其用于从事非法交易的个人存折60余本。李某利用多家银行多个账户进行非法交易，目的在于降低单个账户的交易笔数和金额，以分散监管视线、逃避账户监测。涉及的可疑交易类型n n1、有意化整为零，逃避大额支付交易监测。案例十一：某市警方破获了一起诈骗洗钱案件，案犯通过在手机上发布虚假的中奖信息诱使一些不明真相的个人上当受骗，将款项汇往其指定的陈某等四人的个人储蓄帐户内。得手后，案犯随即将款项转往其他帐户，在其他帐户提取现金后，又转换到一家银行，以另一个人名字存入，然后迅速划至异地王某帐户内。通过这种方式，诈骗分子屡屡得手。疑点：资金在不同的

40、帐户间快速划转，且不断利用票据，结算方式及现金等变换持有的形式，是一个重要的可疑特征。很多犯罪分子在获得巨额资金后，为逃避追查，往往通过这种方式模糊追查的线索，掩饰真相的来源。涉及的可疑交易类型n n1、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款。最新特别报道n n20062006年年4 4月月2525日，被受关注的反洗钱法的草案首次提请全国人大日，被受关注的反洗钱法的草案首次提请全国人大常委会审议，其中有五大亮点：常委会审议，其中有五大亮点：1 1、对公职人员重点进行身份识别（可疑交易保留、对公职人员重点进行身份识别（可疑交易保留2020年）；年）；2 2、明确大额和可疑交易报告制度

41、；、明确大额和可疑交易报告制度；为限制现金在经济社会生活中使用范围，各国在反洗钱法律制度为限制现金在经济社会生活中使用范围，各国在反洗钱法律制度中都规定一个大额现金交易标准，凡超过这一标准必须使用银行转帐中都规定一个大额现金交易标准，凡超过这一标准必须使用银行转帐或支付系统，并报告。或支付系统，并报告。3 3、非金融机构也负有反洗钱义务；、非金融机构也负有反洗钱义务；除金融机构外，还规定房地产销售机构，贵金属和珠宝交易机除金融机构外，还规定房地产销售机构，贵金属和珠宝交易机构，拍卖行、典当行、律师事务所、会计师事务所也要承担预防监控构，拍卖行、典当行、律师事务所、会计师事务所也要承担预防监控洗

42、钱的义务。洗钱的义务。4 4、切断恐怖主义融资渠道；、切断恐怖主义融资渠道；通过反洗钱机制发现并切断恐怖主义融资渠道成为反洗钱工作通过反洗钱机制发现并切断恐怖主义融资渠道成为反洗钱工作的重要任务。的重要任务。5 5、明确主管部门有权对可疑资金采取强制措施；、明确主管部门有权对可疑资金采取强制措施；国务院反洗钱行政主管部门有权进行反洗钱调查，并可采取询国务院反洗钱行政主管部门有权进行反洗钱调查，并可采取询问、查询、管制、封存和临时冻结等措施。问、查询、管制、封存和临时冻结等措施。其中临时冻结为其中临时冻结为7 7天为限，天为限，7 7天内决定是否将案件移送公安机关，天内决定是否将案件移送公安机关，如不移送立即解除。如不移送立即解除。关于印发顺德市农村信用合作社关于印发顺德市农村信用合作社人民币可疑交易操作规程的通知人民币可疑交易操作规程的通知附件：谢 谢