企业负债筹资方式银行借款gcnr.pptx

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1、企业负债筹资方式企业负债筹资方式银行借款银行借款指企业根据借款合同从有关银行或指企业根据借款合同从有关银行或非银行金融机构借入所需资金的一非银行金融机构借入所需资金的一种筹资方式。种筹资方式。（一）银行借款的种类（一）银行借款的种类（二）银行借款筹资的程序（二）银行借款筹资的程序（三）与银行借款有关的信用条件（三）与银行借款有关的信用条件（四）借款利息的支付方式（四）借款利息的支付方式（五）银行借款筹资的优缺点（五）银行借款筹资的优缺点（一）银行借款的种类（一）银行借款的种类1、按借款的期限分类、按借款的期限分类短期借款短期借款期限在期限在1年以内（含年以内（含1年）年）长期借款期限在长期借款

2、期限在1年以上（不含年以上（不含1年）年）2、按借款的条件分类、按借款的条件分类信用借款凭借款人的信誉信用借款凭借款人的信誉担保借款担保借款以财产做抵押或以保证人做担保以财产做抵押或以保证人做担保票据贴现以持有的未到期的商业汇票向银行贴付利息票据贴现以持有的未到期的商业汇票向银行贴付利息3、按提供贷款的机构分类、按提供贷款的机构分类政策性银行贷款：由政策性银行发放的政策业务贷款，利政策性银行贷款：由政策性银行发放的政策业务贷款，利率优惠、期限较长率优惠、期限较长商业银行贷款商业银行贷款：各类商业银行向企业组织提供的贷款：各类商业银行向企业组织提供的贷款目前从国内各金融机构的具体做法看目前从国内

3、各金融机构的具体做法看,我我国主要有三个月、六个月、九个月、十国主要有三个月、六个月、九个月、十二个月等类型的短期贷款。短期贷款主二个月等类型的短期贷款。短期贷款主要包括工业流动资金贷款、商业流动资要包括工业流动资金贷款、商业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、农业流金贷款、建筑业流动资金贷款、农业流动资金贷款、外贸流动资金贷款。短期动资金贷款、外贸流动资金贷款。短期贷款是金融机构的最主要贷款业务之一。贷款是金融机构的最主要贷款业务之一。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款是指按担保法规定的保证方式，保证贷款是指按担保法规定的保证方式，第三

4、人承诺在借款人不能偿还贷款时，第三人按第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，第三人按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。款。抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式，抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式，以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷款。款。质押贷款是指按担保法规定的质押方式，质押贷款是指按担保法规定的质押方式，以借款人或者第三人的动产或权利作为质押物发以借款人或者第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。放的贷款。票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发

5、放的贷款。商业票据的方式发放的贷款。商业银行贷款人在短期贷款到期三个星期之前，商业银行贷款人在短期贷款到期三个星期之前，长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发送还长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。本付息通知单。不能按期归还贷款的借款人，应当在贷款不能按期归还贷款的借款人，应当在贷款到期之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由到期之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款人决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；长期贷款展期期限不得超过三年。贷款期限；长期贷款展期期限不得超过三年。借款人提前归还借款，应当与商业银行贷借款人提前归

6、还借款，应当与商业银行贷款人协商。款人协商。（二）银行借款筹资的程序（二）银行借款筹资的程序1 1、企业提出借款申请、企业提出借款申请2 2、银行审查借款申请、银行审查借款申请3 3、银企签订借款合同、银企签订借款合同4 4、企业取得借款、企业取得借款5 5、企业还本付息、企业还本付息（三）与银行借款有关的信用条件（三）与银行借款有关的信用条件按照国际惯例，银行发放贷款时，往往涉及到以下按照国际惯例，银行发放贷款时，往往涉及到以下信用条款：信用条款：1、信贷额度、信贷额度是借款人与银行在协议中规定的允许借款人借款的是借款人与银行在协议中规定的允许借款人借款的最高限额。最高限额。通常是无担保的，

7、银行只能靠借款人的信用来还款。通常是无担保的，银行只能靠借款人的信用来还款。如借款人超过规定限额继续向银行借款，银行则停如借款人超过规定限额继续向银行借款，银行则停止办理。止办理。此外，如果企业信誉恶化，即使银行曾经同意按信此外，如果企业信誉恶化，即使银行曾经同意按信贷限额提供贷款，企业也可能得不到借款。这时，银行不贷限额提供贷款，企业也可能得不到借款。这时，银行不会承担法律责任。（即信贷额度相对来说是非正式的）会承担法律责任。（即信贷额度相对来说是非正式的）2、周转信贷协定、周转信贷协定是银行从法律上承诺向企业提供不超过某是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。一最高限额的

8、贷款协定。通常是无担保的。通常是无担保的。在协定的有效期内，银行必须满足企业任在协定的有效期内，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。（即本质上是有法律效何时候提出的借款要求。（即本质上是有法律效力的信贷额度）力的信贷额度）企业享用周转协定，通常要对贷款限额的企业享用周转协定，通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费（保证金）。未使用部分付给银行一笔承诺费（保证金）。例：某企业与银行商定的周转信贷额为例：某企业与银行商定的周转信贷额为2000万元，承诺费率为万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内，借款企业年度内使用了使用了1400万元。万元。则应付承诺费：（则应付承诺费：（2000-

9、1400）0.5%3（万元）（万元）3、补偿性余额、补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一定百分比（通常为定百分比（通常为10%20%）计算的最低存款余额。）计算的最低存款余额。补偿性余额贷款实际利率的计算公式为补偿性余额贷款实际利率的计算公式为 例例:企业按年利率企业按年利率8%8%从银行借入款项从银行借入款项100100万元，银行要求企业按贷万元，银行要求企业按贷款额的款额的20%20%保持补偿性余额。保持补偿性余额。则该项借款的实际年利率则该项借款的实际年利率4、借款抵押、借款抵押借款的抵押品通常是借款企业的

10、应收账款、借款的抵押品通常是借款企业的应收账款、存货、股票、债券以及房屋等。银行接受抵押品后，存货、股票、债券以及房屋等。银行接受抵押品后，将根据抵押品的账面价值决定将根据抵押品的账面价值决定贷款金额，一般为抵贷款金额，一般为抵押品账面价值的押品账面价值的50%70%，这一比率的高低取决于，这一比率的高低取决于抵押品的变现能力和银行的风险偏好。抵押品的变现能力和银行的风险偏好。5、偿还条件、偿还条件两种偿还方式两种偿还方式:(1)到期一次偿还到期一次偿还;(2)在贷款在贷款期内定期等额偿还。期内定期等额偿还。6、以实际交易为贷款条件、以实际交易为贷款条件当企业发生经营性临时资金需要，向银行申当

11、企业发生经营性临时资金需要，向银行申请贷款以求解决时，银行则以企业将要进行的实际请贷款以求解决时，银行则以企业将要进行的实际交易为贷款基础，交易为贷款基础，单独立项，单独审批单独立项，单独审批，最后做出，最后做出决定并确定贷款的相应条件和信用保证决定并确定贷款的相应条件和信用保证。（四）借款利息的支付方式（四）借款利息的支付方式1、利随本清法（收款法）、利随本清法（收款法）是在借款到期时向银行支付利息的方法。是在借款到期时向银行支付利息的方法。名义利率实际利率名义利率实际利率2、贴现法、贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息，到是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息，到期时借款企

12、业再偿还全部本金的一种计息方法。期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。例：取得借款例：取得借款100万元，期限万元，期限1年，年利率（即名义利率）年，年利率（即名义利率）10%，按照贴现法付息。按照贴现法付息。则该项贷款的实际利率则该项贷款的实际利率3 3、定期付息、定期付息 现行大部分银行贷款要求企业按季定期支付利息到期偿还本金。现行大部分银行贷款要求企业按季定期支付利息到期偿还本金。在这种情况下，其实际利率也会高于名义利率。在这种情况下，其实际利率也会高于名义利率。实际利率与名义利率的换算关系：实际利率与名义利率的换算关系：例、例、A A公司向银行申请公司向银行申请5 5年期贷款年期贷款10001000万元，利率万元，利率8%8%，每季度支付利息，每季度支付利息一次。问其实际贷款利率是多少？一次。问其实际贷款利率是多少？每年度名义利率每年度名义利率=8%/4=2%=8%/4=2%支付次数支付次数=5*4=20=5*4=20次次（五）银行借款筹资的优缺点（五）银行借款筹资的优缺点优点：（优点：（1）筹资速度快。）筹资速度快。（2）筹资成本低。）筹资成本低。（3）借款弹性好。）借款弹性好。缺点：（缺点：（1）财务风险较大。）财务风险较大。（2）限制条款较多。）限制条款较多。（3）筹资数额有限。）筹资数额有限。