会计基础工作自查报告（共5篇）.docx

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1、会计基础工作自查报告（共5篇）篇：自查报告：会计基础工作自查报告自查报告：会计基础工作自查报告2篇根据xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：一、提高认识，搞好自查通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守会计法，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。二、明确目的，依法自查我们在自查中严格按照中华人民共和国会计法、行

2、政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。认真自查，突出重点在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度;3、会计内部控制制度是否健全。4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。四、针对问题，认真整改(一)、财务收支执行情况在财务工作中，我园严格按照会计法和事业单位会计制度的规定，依

3、法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。(二)、单位内部控制制度建立和执行情况根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守

4、规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。(三)、固定资产管理和使用情况为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款

5、项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。关于会计基础工作自查报告会计基础工作自查

6、报告（2）|返回目录【篇1】xxx年，在市银监分局及市、县人行的正确领导下，精心组织干部职工认真学习党的xx大会议精神，围绕“两个翻番，两个率先”目标，坚持以统计数据质量为中心，突出统计“双基”建设和统计信息化建设两个工作重点，创新思路、求真务实、内强素质、外塑形象，全县干部职工的精神面貌、工作环境焕然一新，管理秩序井然有序，统计服务水平和统计队伍素质明显提高，圆满完成了各项工作任务。现将本次自查情况报告如下：一、认识明确，精心组织此次开展统计执法、统计质量大检查非常必要，统计数据是否真实准确，关系到国家宏观经济决策的科学性和货币政策决策的正确性。为此，我们认真开展了一次普法宣传教育，组织全体

7、干部、职工和统计人员认真学习了中华人民共和国统计法、统计法概论、金融统计管理规定，增强了全员的统计法律意识，通过宣传、学习，使广大统计人员认识到准确、及时地提供统计数据是统计法规定的每个统计人员和统计组织应尽的义务，不履行义务要承担相应的法律责任，从而提高依法统计的自觉性。经查，所报资本充足率报表、信贷违约客户情况、信贷咨询登记、现金统计表等各类统计报表均能及时、保质、保量地报送，各类统计报表、统计数据能做到及时整理并归档保存，不存在虚报、瞒报、伪造、拒报、屡次迟报统计数据的现象。二、队伍建设情况及存在的问题全县所辖机构均设立了统计岗，各社都设立了一名统计员，做到了人员配备到位，但由于人员缺乏

8、，一直以来统计岗均由各社主办会计兼任，没能设置独立的统计岗，配备专职统计人员，且基层统计人员业务素质低，缺乏专业经验，统计归属概念不清，此外，一些企事业单位在填写原始凭证时款项来源、用途用词模糊、不规范，造成会计部门记账失误，致使统计归并错误，其次，由于基层人员变动频繁，且没能实现办公自动化，各类统计数据还需手工计算等原因，造成统计数据的估报、串项等错误。三、采取措施1、依法进行金融统计工作，要严格执行中华人民共和国统计法、金融统计管理规定，坚持实事求是，依法进行金融统计工作。2、切实加强统计队伍建设，保证统计员队伍的稳定，加强岗位培训和岗位练兵，努力提高统计人员素质。3、逐步改进和完善金融统

9、计报表制度，以适应经济体制改革和金融体制改革对金融统计工作要求，不断提高金融统计工作水平。4、加大对金融统计工作的科技投入，尽快健全和完善覆盖面广、效率高、共享性强、规范的数据信息管理体系，保证金融统计工作快捷、高效地进行。【篇2】我委根据文件精神，从*月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计

10、账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了

11、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方

12、面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。会计基础工作自查报告会计基础工作自查报告（一）根据xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：一、

13、提高认识，搞好自查通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守会计法，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。二、明确目的，依法自查我们在自查中严格按照中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。三、认真自查，突出重点在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书；2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度；3、会计内部控制制度是否健全。4、包括财务制度在

14、内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守；5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。四、针对问题，认真整改（一）、财务收支执行情况在财务工作中，我园严格按照会计法和事业单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经

15、费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。（二）、单位内部控制制度建立和执行情况根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。2

16、、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。（三）、固定资产管理和使用情况为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不

17、入账、公物私用及其他违规违纪问题。通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。会计基础工作自查报告（二）按照陕西省农村信用社会计基础工作考核实施办法的细则要求，我xxxx信用社成立了以主任为组长，副主任、座班主任和分社主任为成员的考核小组，对全社共计6个总分网点的会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改

18、正。现将我社会计基础工作自查情况报告如下：一、会计机构和会计管理方面：我社能认真执行国家金融方针政策，服从人民银行和上级联社的监督管理和业务指导。经营过程中，能合规合法设立营业网点，科学合理配置网点业务岗位人员，建全岗位监督机制。会计重要岗位人员具备会计专业技术资格，从业年限达到了规范要求。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、完整；会计人员变动、交接严格执行监交制度，移交清册，资料完整、齐备。二、会计核算方面：会计出纳人员能认真遵守农村信用社会计基本制度和农村信用社出纳基本制度，营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、证分管制度，能遵守信用社计算机操作规程

19、规范处理日常业务。经查：我社会计帐簿记载较为规范，会计凭证、会计科目使用正确，利息计算基本无误，()全年会计凭证装帐簿订整齐合规，凭证要素较为齐全，档案规律规范。全社会计帐务管理到了“六相符”的要求；会计人员全年度能认真编制、汇总、上报会计、信贷报表，所有报表数据反映真实；遵守会计权责发生制的原则，做到季末、年末搞好成本核算，如实准确计提各项费用，客观真实反映信用社经营状况。年末决算前，会计人员对全年的过度性帐户和固定资产进行了清理，内外帐务全面进行了核对、年末经营状况反映真实。对有价单证能视同现金进行管理，贷款抵押物品定期进行盘点，帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入帐，领用签字和使用逐笔销号

20、制度。所有重要空白凭证经查帐、簿、实数量相符。三、出纳管理方面：出纳人员能够按照国家金融法令，农村信用社有关法规制度和现金管理条例等，组织存款和日常的现金、重要凭证、有价单证的领销用、调拨工作，严格库存限额，及时调剂和上解现金；能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作，准确及时编制各种现金报表以及上报等；能规范整点票币，加强出纳库存管理，坚持“四双”制度；能够不断增强防范意识，落实“三防一保”，出纳人员熟知防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种安全及消防防范器械，时刻保持清醒的意思，确保信用社的人、财、物安全。同时，内勤主任坚持了每月不少于2次网点的查库制度。四、内部管理制度方面：

21、我社在经营过程中，服从上级各职能部门的领导，严格执行行业管理制度。实行了信用社主任向联社负全责，内部会计工作由座班主任负责的内控机制。针对我社的实际情况，按照上级部门的管理要求，建立了有效的内控管理职责和考核制度，层层落实责任，加强内部管理。五、存在的问题和不足：一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计有关业务登记簿建立不够全面，且有的登记簿记载不规范，无连续性。二是内部管理力度不强，管理制度落实不深入，有漏洞。三是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏积极主动性，有时候存在得过且过思想。四是出纳库存有白条抵库现象。针对以上问题我社将及时纠改，在措施上既

22、要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实，通过我们的努力，力争将20*年的会计基础工作水平迈上一个新的台阶。第3篇：会计基础工作自查报告*有限公司会计基础工作自查报告根据（2023）12号关于开展会计基础工作大检查的通知精神，我公司组建了自查工作小组，于2023年10月27日28日，对公司的会计基础工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、会计基础工作自查情况1、内部控制方面此次自查内容主要包括：资金管理制度、现金、支票的管理；采购业务的合同、验收及付款；存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管；固定资产的分类、折旧、报废；工程项目的结算等。制定了货币资金管理制度，严格按

23、授权批准程序办理资金业务，未出现白条抵库现象，建立了支票领、用、存台账；针对采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理，制定了物资订货、采购管理制度、存货管理制度、仓库管理制度、公司固定资产管理制度、设备采购管理细则、工程项目管理规定等一系列制度规定。通过对订货、采购过程进行有效管理控制，原（物）料、零件的品质、价格、交期与数量能满足生产的要求，采购过程制度规范，透明，手续齐全，以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整，帐面清晰，存货业务流程无差错。存货的采购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产采购、验收、安装、折旧、报废的制度规范，手续齐全。工程项目的预结算制度规范，流程清晰，无

24、违规现象，保证了工程项目安全高质顺利进行。2、会计基础规范方面此次自查内容主要包括：会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、装订、保管；会计账薄的核对、打印、装订；会计报表的编制、上报；财务信息化的管理制度、职责分工；会计档案的管理制度、档案室的设置、归档；会计监督；资金和有价证券的管理等。公司设有独立的会计机构财务部，现有财务负责人1人，会计2人，出纳1人，各会计人员均持有会计从业资格证。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目；严格审核原始凭证，票据真实，合法；会计凭证的表述与业务内容一致，每一笔会计凭证都有审核人签名，会计凭证装订整齐妥善保管，未出

25、现丢失现象；会计账薄中的账账、账证核对相符，按年度打印会计账薄并装订成册；按会计制度和集团公司规定编制会计报表，按规定时间报送财务快报和财务报表，并附报表分析。制定了会计电算化系统岗位责任管理办法，按规定设置了相应的电算化岗位分工；制定了会计档案管理办法，财务部设置了专门的档案室，建立了会计档案登记簿，定期收集、整理、归案；重要财务事项不存在不据实汇报的情况，会计人员对不合法、不完整的原始票据，坚决予以退回；制定了货币资金管理制度，费用严格按审批权限报销，按规定开设银行账户2个，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。3、财务管理规范方面此次自查内容主要包括：资金安全管理；往来账款管理；固

26、定资产管理；成本费用控制；账销案存资金管理等严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行，银行印鉴分别财务负责人和会计人员保管，未擅自开设银行账户；定期对往来账款进行核对，按规定提取坏账准备金；指定了专人对固定资产进行管理，按规定计提折旧，按集团公司规定处置报废固定资产；成本费用开支审批手续齐全，核算规范，不存在人为列支成本费用调节利润的情况；设置了独立的账销案存资产账套，账销案存资产实物与账案相符。二、以前年度检查整改情况针对2015年集团公司会计基础规范化检查提出的整改事项进行了以下整改：问题1：未制定本公司财务管理和规定，所有制度执行参照*公司的制度和管理办法。整改情况：分阶段制定完善了相

27、关财务管理制度，分别于2015年12月制定了6个管理制度（会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、成本核算流程、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险控制制度、应收款项管理办法）；2023年1月制定了1个管理制度（差旅费管理规定）；2023年3月制定了2个管理制度（货币资金管理制度、固定资产管理制度）。问题2：未建立档案查阅登记簿。整改情况：2015年12月已建立档案查阅登记簿。三、自查中发现的问题（一）内部控制规范方面1、因本地供应条件限制，合格供应商的选择有一定局限性。2、采购流程须进一步完善。3、采购合同有的不规范。4、有时生产任务紧，人员少，验收不及时，仓库出入库流程运行不够理想。

28、（二）会计基础规范方面1、虽已设置会计档案登记簿，但未有资料查阅的记录。2、有少数凭证计数与所附原始单据不一致。3、由于会计人员少及能力的差异，会计岗位未实行定期轮换。（三）财务管理规范方面1、应收款清收力度不够，逾期没有制定有效的方案。2、成本费用未列入经济责任考核。四、整改措施1、在保证采购成本不变的情况下，积极向外寻求更多的合格供应商。2、根据生产实际情况，进一步完善和加大采购制度的执行力度。对生产任务急需的小综零星采购，可电话申请分管领导同意后进行采购，但需及时补办采购手续，保证采购流程的完整性。3、积极学习合同法，提高自身法律意识，完善采购合同，有效规避法律风险。4、加强生产计划的管

29、理，补充检验验收人员，提高现有验收人员素质，保证仓库出入库流程的顺利执行5、及时对会计档案资料查阅进行登记。6、不定期进行财务自查，及时发现，及时整改。7、组织财务人员学习各项财经法规，适时增加财务人员，设置会计AB岗，以提高会计人员业务水平。8、强化应收款项制度执行力，制定有效的收款方案，促使各项制度落到实处。9、加强可控成本的监控，杜绝不必要的支出和成本，同时将成本费用列入经济责任考核。五、总体评价总体情况是会计管理基础工作较扎实，会计制度基本健全，制度执行基本到位，会计核算核算比较规范，较好的执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果。2023年11月1日第4篇

30、：会计基础工作自查报告会计基础工作自查报告根据xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守会计法，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。我们在自查中严格按照中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。在自查中我们对照以下几点，认真进行了

31、自查1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度;3、会计内部控制制度是否健全。4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。(一)、财务收支执行情况在财务工作中，我园严格按照会计法和事业单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家

32、有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。(二)、单位内部控制制度建立和执行情况根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生

33、，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。(三)、固定资产管理和使用情况为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映

34、的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。第5篇：会计基础工作自查报告会计基础工作自查报告范文会计基础工作自查报告范文(一)根据xx证监局关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知(厦证监发20xx18号)(以下简

35、称“通知”)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案(以下简称“工作方案”)，并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20xx年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告(以下简称“自查报告”)，并经公司董事会审计委员会和

36、第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下：一、专项活动组织与开展情况(一)专项活动的组织1、公司根据通知精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。2、按照“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的具体实施。3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。(二)专项活动的开展1、各独立核算单位依据中华人民共和国会计法

37、、企业内部控制基本规范及其应用指引、会计基础工作规范等规定，对xx上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表所列的自查事项进行逐条对照，全面、深入地查找存在的问题，分析原因;在自查自纠过程中，边查边改，对可以马上解决的，立即整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。4、制度梳理：根据最新指引文件，结合公司实际情况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更

38、有成效。二、自查工作的内容依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问卷进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。三、自查结果及整改措施(一)财务人员和机构设置基本情况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及

39、财务人员。2、公司按照国家会计基础工作规范要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验，有较强的沟通协调能力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。5、公司依据会计基础工作

40、规范要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。6、公司财务管理制度依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家会计基础

41、工作规范要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素质。9、会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(二)会计核算基础工作的规范性1、公司根据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。2、采购业

42、务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有

43、原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。6、公司使用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计估计变更须履行董事会审批程序

44、作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计政策变更须履行的审批程序出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(三)资金管理和控制情况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。3、公司资金管理业务的负责人与控股

45、股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。4、公司按照支付结算办法和银行账户管理办法开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合支付结算办法、银行账户管理办法和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付

46、讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避免印鉴保管风险。8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。(四)财务管理制度建设及执行情况1、公司根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关规定制订财务管理制度。公司的财务管理制度下

47、设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。整改措施：修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。整改计划：在20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(五)财务信息系统使用和控制情况1、公司使用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需要。2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。3、公司对