公司年度生产经营工作总结范本.docx

《公司年度生产经营工作总结范本.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司年度生产经营工作总结范本.docx（53页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 公司年度生产经营工作总结范本 公司迄今为止的组织架构严格来说是不完备的。而公司的组织架构建立打算着企业的进展方向。鉴于此，人力资源部在20xx年首先应完成公司组织架构的完善。基于稳定、合理、健全的原则，通过对公司将来进展态势的猜测和分析，制定出一个科学的公司组织架构，确定和区分每个职能部门的权责，使每个部门、每个职位的职责清楚明朗，做到既无空白、也无重叠，争取做到组织架构的科学适用，尽可能三年内不再做大的调整，保证公司的运营在既有的组织架构中运行良好、治理标准、不断进展。 4、20xx年元月底前完成公司现有组织架构和职位编制的合理性调查和公司各部门将来进展趋势的调查； 5、20xx年二月底前

2、完成公司组织架构的设计草案并征求各部门意见，报请董事会批阅修改； 6、20xx年三月底前完成公司组织架构图及各部门组织架构图、公司人员编制方案。公司各部门协作公司组织架构对本部门职位说明书、工作流程在去年根底上进展改造。人力资源部负责整理成册归档。 1、组织架构的设计应本着简洁、科学、务实的方针。组织的过于简化会导致责权不分，工作负荷繁重，中高层治理疲于应付日常事务，阻碍公司的进展步伐；而组织的过于繁多会导致治理本钱的不断增大，工作量大小不均，工作流程环节增多，扯皮推诿现象，员工人浮于事，组织整体效率下降等现象，也同样阻碍公司的进展。 2、组织架构设计不能是按现有组织架构状况的记录，而是综合公

3、司整体进展战略和将来肯定时间内公司运营需要进展设计的。因此，既不行拘泥于现状，又不行妄自编造，每一职能部门、每一工作岗位确实定都应经过仔细论证和讨论。 3、组织架构的设计需注意可行性和可操作性，由于公司组织架构是公司运营的根底，也是部门编制、人员配置的根底，组织架构一旦确定，除经公司董事会讨论特批以外，人力资源部对各部门的超出组织架构外增编、增人将有权予以拒绝。 第一责任人：人力资源部经理； 协同责任人：人力资源部经理助理； 1、公司现有组织架构和职位编制的合理性调查和公司各部门将来进展趋势的调查需各职能部门填写相关调查表格，人力资源部需调阅公司现有各部门职务说明书； 2、组织架构草案出台后需

4、请各部门批阅、提出珍贵意见并必需经公司董事会最终裁定。 精选公司年度生产经营工作总结范本二 依据2022年公司总目标及战略规划，针对2022年工作中存在的问题与缺乏，人力资源部2022年工作主要是建立健全持续鼓励的人力资源治理制度、人员培训开发体系及以人为本的企业文化体系。 一、完善人力资源治理制度 1、完善公司组织机构，以组织架构为根底，明确各部门各岗位职位说明书，梳理各部门人员，细分公司总目标，做到人人身上有责任，个个身上有指标，每个岗位工作量都到达饱和，提高工作效率，避开人浮于事(前两年仓库人员的设置就是一个典型例子)。 2、建立健全各项制度，完善业务流程，各个部门的业务流程都必需明文规

5、定，严格执行，避开相互推诿，产生不必要的部门冲突。 二、聘请工作 1、从全公司人员及各渠道、网络宣传公司企业文化及优势，各网络聘请网站申请恒生相框链接，增加点击率，提高品牌知名度。 2、拓展新的网络聘请渠道，停用效果不很抱负的_人才网，参加全国家具人才网，确保治理及专业人才的聘请。 3、加强人才面试把关工作，增加性格测试，降低离职率，尤其在我们公司这种大环境下犹有必要，假如一个新人进来没有好的抗压力量是根本不行能留住的，以往的储藏干部聘请就是例子，李_、刘_亦是如此。 三、培训工作 最有效的治理是培训。 人不变，则万事不变，人一变，则万物都变。一个企业的改革假如没有50%以上的干部支持，那就注

6、定改革失败。我们公司的人才储藏已经到了特别悬的境地，企业要想突破瓶颈，就必需引进新的人才，假如不能引进新的人才，那么局部治理层的观念肯定要转变，一个企业想进展，只靠老板一个人先进的理念是行不通的，所以2022年培训工作是重点。 1、各部门制定年度培训规划，人力资源部汇总制定年度规划并严格执行。 2、部门治理层的培训首当其冲，观念必需转变，与老板观念全都，步调全都，执行不打折扣，把每一个部门经理都培育成讲师，打造一个持续学习进步的组织。 3、员工培训强化企业文化意识的灌输，强化质量意识，强化安全生产意识的培训。往年发生的一些生产安全事故许多都是缺乏安全意识，违反安全操作规划造成的。 4、标准职业

7、进展通道，让有力量的员工看到光明的前景。 四、薪酬绩效 1、益阳市2022年7月1日2022年6月30日的最低工资标准是950元/月，小时工资是9.5元/小时。 2、在绩效考核上逐步探究以岗位职责为根底的360度全方位考核。 3、后勤工资比照(2022年)：工种。 五、员工关系 加强员工治理，合理降低企业负担，有效躲避用工风险。随着的逐步推广，企业合法用工已经成为人力资源的一个工作重点。 六、企业文化 1、明确企业文化理念体系并宣传强化，只有建立强大的企业文化，才能产生强大的分散力，才能建立一支忠诚、团结、有战斗力的团队，才能建立百年基业。 2、办好2022年春节联欢晚会。 3、组织一次户外旅

8、游活动(拓展活动)，举办一场乒乓球大赛或者象棋大赛/拖拉机(扑克)大赛，转变生日礼品发放形式。 七、2022年度人力资源部主要费用预算掌握 1、聘请费用：市人才市场_元，益阳市人力资源网_元，益阳人才网_元，jj家具人才网_元，大型聘请会_元。 2、企业文化宣传：_元。 3、培训费用：_元(各部门外训)。 4、户外旅游(拓展活动)：_元。 5、春节联欢晚会：_元。 6、人力资源部工资：_万元。 总计：_万元 八、几点建议 1、重视企业文化建立，加强核心治理团队的培训工作，统一治理思想观念，提高执行力，核心治理层观念的并轨与素养的提高是2022年工作的关键; 2、制定清楚的组织架构，完善各岗位职

9、位说明书，各部门定员定岗，削减人力本钱，提高工作效率，避开机构肿胀，人浮于事; 3、财务部每季度下发各部门季度本钱状况分析表，以利于各部门财务分析，各部门做出规划，进展财务掌握，削减治理本钱; 4、营销方面重视渠道建立，进展地区级经销商，加强对经销商的治理，加强对大客户的治理与支持，确定公司主打产品方向。 2022年已成过去，积存的是工作阅历，在工作中顿悟，在工作中发觉问题与缺乏，才能不断的进步;2022年任重道远，将紧紧围绕公司总目标及部门工作规划，使人力资源部工作沿制度化、条理化、标准化方向进展，为2022年公司的飞跃尽一份责、出一份力! 精选公司年度生产经营工作总结范本三 为了拓展业务领

10、域，扩大融资平台规模,提高公司效劳水平，增加公司进展后劲，我们制定以下进展规划。 中小企业是我县县域经济的柱石。目前，我县中小企业有近287家之多，占到全县企业总数的99以上，全县地方生产总值的55、财政收入的80、全社会就业的60、城乡新增就业的80以上均由中小企业制造和供应，中小企业在我县经济社会中发挥着经济进展的“助推器”和就业的“蓄水池”作用。然而，中小企业由于财务不标准、信息不透亮、抵押缺乏等自身缘由，长期以来，融资瓶颈成为其进展的“绊脚石”。融资难问题严峻影响和制约了中小企业的进一步进展，而担保难是中小企业从银行难以融资的首要缘由。 宁强县恒达融资担保股份有限公司注册资本3000万

11、元，由宁强县财政局独家出资组建，为国有独资公司，组建该公司的宗旨是“积极应对国际金融危机的影响，着力解决宁强县中小企业贷款难、融资难的问题，促进宁强县中小企业安康进展”，目前我公司主要与县信用联社、农业银行宁强县支行签订了银企合作协议，由于有关金融经营许可未批下来，还未开展经营业务。目前我公司存在的问题主要表达在两个方面：一是团队建立需要加强，二是制度体系建立需要完善，这两方面问题形成的缘由都是由于公司刚刚组建，人员需要磨合，制度建立需要时间，信任在不久的将来公司会很快步入正轨，快速进展壮大起来。 今后，我公司将在县委、县政府的领导下，积极与县政府有关部门沟通协调，在县财政的大力支持下，与宁强

12、信用联社、农行宁强支行连续加强合作，形成更加稳固的战略合作关系，与宁强县财政局、县中小企业局深入探讨，摸索并建立一条为中小企业融资担保效劳的绿色通道，加强团队和制度体系建立，严格把控经营风险，树立企业品牌。在此根底上，逐步完善功能，理顺体制，标准运营，多元进展。详细目标和规划如下： 业务构架 担保业务 投资业务 其他业务 1、担保业务 连续与县联社、农行宁强支行开展银企合作对接，积极争取两大金融机构的授信额度，将3000万元注册资本金用足用够，目标任务=30004倍=12023万元， 2、投资业务 遵循安全和稳健的原则，从短期投资开头，逐步向中长期投资延长。短期投资以担保业务为平台，通过与县联

13、社、宁强农行合作开展短期拆借、托付投资等效劳；中长期投资主要通过从宁强县政府猎取政府主导工程和支持工程的相关信息，从中选择适合我公司参加的工程，并积极争取来实现。由于开展担保业务需要在银行存入保证金，所以，投资业务的资金来源为客户存入我公司账户的保证金，以5%的比例来算，为30005%=150万元。 3、其他业务 其他业务包括保证金利息和衍生效劳收入。 （1）担保业务 统一按2%的费率来计算，担保业务收入=30002%=60万元。 （2）投资业务 按8%的年预期收益来计算，担保业务收入=1508%=12万元。 （3）其他业务 保证金利息=30000.72%=21万元。 三项合计=60+12+2

14、1=93万元 （1）房租 目前我公司与宁强县财政局已签订房租协议，房租为800元/年来计算。 （2）职工薪酬 目前有职工人数24人，依据业务的进展，估量需要增加2个部门，增加员工11人，公司员工将会到达35人，人均月薪4000元，外加业务提成、福利、保险等，年职工薪酬约387万元（其中：工资=350.412=168万元，业绩提成16808%=135万元，保险=16830%=50万元，住房公积金=16810%=17万元，福利=16810%=17万元） （4）固定资产折旧 包括系统开发、车辆、电脑、打印机、复印机、办公桌椅等固定资产估计130万元，根据五年平均摊销，年折旧费约26万元。 （5）办公

15、费用 办公耗材、业务款待费、车辆使用费、差旅费、法律参谋费、财务参谋费、通讯费、培训费等大约为120万元。 （6）董事会津贴10-20万元，工程评审费5-10万元。 （7）风险预备金 56000万元担保额根据0.5%计提风险预备金，风险预备金=560000.5%=280万元 （8）未到期责任预备金 168030%=504万元 （9）营业税金及附加 21065.625%=118万元 以上各项费用、支出、税金合计大约1576万元 利润额=收入-费用=2106-1576=520万元 净利润=520（1-25%）=390万元 资本利润率=390/5600=7% 第三局部 20xx年目标推动规划及实现措

16、施 20xx年是民生银行太原分行大力推动“商贷通”业务的一年，分行下属各支行的任务较重，所以各支行推举给我公司的业务量应当是持续、稳定的，但受中小企业用款规律的影响，年初用款量较少，年末用款量较大，按这个原则将公司制定的全年任务指标按中心分季度予以分解。见下表： 在这个根底上，每个业务中心还需依据公司的整体安排完成15万元的投资净收益，占公司总投资收益的20%。 （1）规划建立现代化办公场所 目前我公司共设8个部门，有员工22人，共配置电脑8台（只有3台能接入互联网），这么多部门和人员都挤在一个办公室办公，简单造成人员间工作相互影响，效率低下，远远不能满意业务进展的需要，而且对形状象也不佳，不

17、利于长远进展。20xx年，公司将规划建立面积为2200平方米的能满意现代化办公需要的经营场所，并配置与业务进展相pi配的一系列办公设备。 （2）解决交通问题 各业务中心作为前台部门，需要频率外出对客户进展事前调查、事中落实，事后监视等项工作，中后台部门也需要外出办事，目前，公司尚未购置1台车辆，各部门虽然各自实行不同的方法将这一问题临时予以解决，但不利于公司长远进展。20xx年，公司将依据业务开展的需要购置肯定数量的汽车，并制订相应的治理方法。 （1）加强团队建立。 a、团队建立的方向 以公司组建的宗旨为指导思想，以公司的规划为任务指标，向国内一流担保企业看齐，建立一支勇于开拓，敢于创新，业务

18、精通，效劳高效，有吃苦耐劳的精神，有诚恳守信的品质的专业团队，在使政府、银行、股东各方面都满足的根底上充分表达自身的价值。 b、公司机构设置 见公司组织构架图。不同之处是在风险治理部中增加法律事务岗。 c、机构职责与岗位设置 总经理 执行董事会决议，主持公司全面工作，保证经营目标的实现；组织指挥公司的日常经营治理工作，建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系；健全财务治理制度，严格财经纪律，保证资产的保值和增值；加强企业文化建立，处理好社会公共关系，树立公司良好的社会形象。 风险评审委员会 讨论风险掌握方法；参加业务评审。 综合治理部职责（2人） 统筹拟制公司进展战略与规划；公司对外宣传的筹

19、划与治理；公司内外的综合协调工作；公司日常事务治理；人力资源、后勤保障、业务档案等行政事务治理。 财务部职责（2人） 公司日常的会计核算、财务治理、资金运营与预算治理。 ?风险治理部（2人） 制定公司业务治理、操作标准及风险掌握等制度；对公司业务进展资信评估；对公司业务进展专业审核；对公司业务进展风险评价；负责有关法律文本的拟订、审核；负责反担保措施的落实；负责公司诉讼仲裁及维权法律事务；负责保后业务的监管。 担保业务部（3人） 负责担保业务的受理、调查；承受客户对担保业务的询问；相关合同的签定；保后跟踪调查。 根据以上布署，目前我公司尚缺战略规划委员会和风险评审委员会两个机构，风险治理部尚缺

20、3个岗位，业务中心尚缺6名业务人员，为保证各部门能顺当完成20xx年目标任务，我公司会依据岗位需求在全社会范围内公开聘请员工。 （2）加强制度体系建立 a、科学设置业务流程。 科学的业务流程能够对业务实行有效的过程掌握，使不同部门不同业务人员分清责任，相互监视，共同防范风险，也能进一步提高我们的工作效率。有条件许可时我们可以借助科技手段，设计网络化办公模式，通过网络系统逐级完成调查工程（报告）的受理、撰写、审核、批准以及归档等流程； b、建立科学的风险评价体系 担保业经营的风险较大，与其获利不成比例，这就要求我们必需将代偿率降低到一个很低的水平，否则我们很难生存下去。风险评价体系的建立可以对申

21、保企业的风险进展量化评价，削减人为的误差。公司的风险评价体系建立实行内外结合的方式，在公司内部由风险治理部依据相关的规定实行科学的计算方法来测算，在公司外部与有资质的评级公司合作，共同完成对客户的风险评价。 c、加强反担保方案的设计力量。 在总结前段时间工作的根底上，组织相关专家制定一套合法、有效、操作性强的反担保形式，并明确相关落实方法。力求业务经理在规划反担保方案时使每个工程所对应的反担保措施对风险可掌握，在落实时可操作，与客户交涉时可承受； d、建立保后监管机制。 将承保业务按质量进展分类，针对不同的分类结果制定不同的对策，采纳不同的手段，切实保证每一笔担保不消失坏账、死账和呆账，即使有

22、危急状况也要尽量把损失减到最小，同时对反担保方案的执行状况进展动态监视，以防流于形式。 e、建立科学的人事治理制度 包括人员聘请、录用、鼓励、奖惩、责任担当、业务考核等内容，科学的人事治理制度能最大限度地挖掘员工潜能，调发动工积极性，并在肯定的框架内掌握风险，强化治理。 目前，我公司已完成了上述制度的建立，并进展了试运行，20xx年我们将在总结阅历的根底上，对上述制度更加完善，为更好地开展业务，把控风险效劳。 （3）加强公司品牌的建立 注意企业形象与公共关系，在20xx年逐步塑造以民生担保品牌为核心的企业形象。详细宣传手段包括: a、利用各种会议、研讨会、培训班等活动的时机开展宣传，提高民生担

23、保在业内的知名度，扩大影响力。 b、与新闻媒体合作，以多种方式登载相关的宣传文章、企业形象广告和担保效劳、担保投资的介绍，组织开展各种宣传教育活动，制造有利的社会舆论影响。 c、印制企业形象宣传册、宣传彩页和宣传片，按担保业务品种分别印制宣传单页，向目标用户群、银行、房地产开发商、大宗商品经销商、中介机构等进展发放。并将媒体对公司的报道编制成册发放。 d、依据需要，公司适时举办新闻公布会，在相关报刊及杂志中进展报道，并将由专人负责连续从事这一有效的工作。 本进展规划是在总结前一阶段工作的根底上提出的，比拟符合客观状况，对下一阶段的工作有肯定的指导意义，盼望公司各部门各成员仔细领悟，在把控好业务

24、风险的根底上力争提前超额完成任务指标。 精选公司年度生产经营工作总结范本四 在本工程做销售已有半年之久，积存了肯定的客户群体，包括已成交客户和未成交的潜在客户，把已成交客户的售后工作及潜在客户的长期追踪效劳，移交给一名替代自己的新员工手里，赐予他熬炼的时机及稳定的.客户资源链，已到达能够快速的上手接任自己的工作。 对于新上岗的几位新同事，选出一名具有潜力值得培育成为优秀销售人员的新员工，并能够做出令公司满足的业绩，以替代自己。 望公司近两天多搞一些培训活动让新员工有充分呈现自己的时机，我好观看出价值的人员出来，人员选定将在25号之前选出，望公司多赐予支持。 新员工认定后将有为期20天的员工培训

25、，3个阶段，每阶段7天，其中休息一天，时间为晚上2个小时，并在白天留意观看他的工作状况，已做好记录，待培训时做好总结，通过对于新员工的高要求使其快速提高，以到达公司的目的。 主管已不再像销售一样单单靠自己去完成公司指定的业绩，而涉及到方方面面，包括团队心态治理，制度治理，目标治理，现场治理等。自身总结出以下几点来做好团队治理工作： 1.营造积极进取团结向上的工作气氛主管不应当成为“全部的苦，全部的累，我都单独担当“的典型，主管越轻松，说明治理得越到位;奖罚清楚公正，对每个人要*主要公平，充分调动每个成员的积极性。在生活中，工程主管需要多关怀多照看同事，让大家都能感受到团队的暖和。 2.制定良好

26、的规章制度工程主管虽然是规章制度的制定者或者监视者，但是更应当成为遵守规章制度的表率。假如工程主管自身都难以遵守，如何要求团队成员做到? 3.建立明确共同的目标工程主管要给员工规划出一个好的进展远景和个人的进展规划，并使之与工程目标相协调。 1.应把公司的利益放在第一位，以公司效益为目标，对公司应具有肯定忠诚度。 2.帮助销售经理共同进展工程的治理工作，听从上级的安排，竭尽全力做好每一项工作。 3.主持售楼部日常工作，主持每日工作晨会，沟通上下级及售楼部与其他部门的关系。 4.制造良好的工作环境，充分调动每一位员工的积极性，并保持团结协作、优质高效的工作气氛。 5.准时传达公司下达的政策，并不

27、断的考核。 6.负责处理客户的投诉，并在调查分析后向销售经理汇报。 7.做好每日的来电、来访登记及审查工作，负责销控表的销控核对，统计每日定房量，填报各项统计表格，以保证销售的精确性。 8.负责组织销售人员准时总结沟通销售阅历，加强业务修养，不断提高业务水平。 在今后的工作当中自己还将不断的学习，总结阅历，快速进步，望自己能够早日成为一名合格的、专业的、另公司上下级认可的工程销售主管。最终对于领导在百忙之中有此雅致来看自己的工作规划深表感谢，祝福公司领导工作顺心，身体安康! 精选公司年度生产经营工作总结范本五 (一)财务培训目的 (1)财务治理，职责重大。 从大处说，公司的大量资金从我们手中流

28、过，大量的资产交给我们治理，各项治理目标要依靠财务治理来实现;从小处说，每一笔资金的流向、每一个单据的报销，都牵扯着干部职工的切身利益。所以，我们的财务治理工作不是简洁，而是繁杂，不是可有可无，而是特别重要。在座的每一位员工，都是我们宏强不行缺少的“管家”，是领导决策不行缺少的参谋和助手。这个“管家”当的称职不称职，参谋作用到位不到位，都对公司的工作产生极大的影响。这一点，盼望大家能有糊涂的熟悉，不管是财务人员还是非财务人员，都应当进展相关的学问培训，这有利于提高全体员工的整体素养，形成本钱节省意识，提高公司整体经济效益。 (2)加强学习，提高素养 21世纪是学问经济快速进展的经济。在这样一个

29、时代，财务治理的内涵、目标和方式都发生了根本性的转变。利益追求主体趋于多元化，社会责任得到真正重视，无形资产成为投资决策的重点，人力资本成为打算性的重要资源等等，都成为新时代财务治理的特征。就我公司来讲，随着海外市场的不断扩展，很多新的业务、新的工程被纳入了正常的治理范畴，如各种规划工程资金的治理等，都给我们带来了不同程度的挑战。要紧跟时代进展的步伐，迎接新的挑战，唯一的方法就是加强学习，提高素养。只有这样，才能精确领悟财务治理工作的政策和规定，准时把握最新的治理手段，更好地履行法律法规给予的职能。 (3)明确要求，学以致用 为切实提高大家的财务治理水平，这次我们特地组织了财务培训，盼望每位员

30、工都要珍惜这次难得的学习时机，努力做到以下几点： 一要明确培训的重点和要求，准时了解财经法规的规定，娴熟把握财务治理的新方式、新方法，开阔视野，博采众长，为制造性开展财务工作奠定根底。 二要结合岗位的实际和特点，仔细听讲，广泛争论，做好笔记，写好心得，并自觉运用到实际工作中去，推动本职工作再上新台阶。 三要严格遵守各项财经纪律和公司规章制度。每一位员工，都必需把遵纪守法，廉洁奉公作为自己的命脉。 (二)课程介绍 讲师：- 开课地点：三楼培训室 上课时间：- 适用对象：总经理，财务人员，商专，库房主管 课程简介：注意与公司非财务治理相结合，让非财务人员了解企业财务本质及财务治理原理，学习运用预算

31、等财务工具加强内部治理，运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法，将企业整体战略与自身的财务治理责任更好地结合起来,有效提升企业的治理水平。 分组授课、互动沟通、案例分析、小组争论. 课程大纲：一、财务部根本状况叙述 1、财务部的岗位设置及职责、职权表述 总经理领导下的财务经理负责制(财务会计、出纳、材料会计、销售会计、内审会计、分公司会计、分公司出纳) 1)财务经理：负责财务治理工作 2)财务会计：负责公司日常会计工作，把握公司收入和支出状况，结账、整理、审核，负责纳税申报，会计档案工作 3)出纳：负责银行结算，现金收支业务及库存现金治理 4)材料会计：负责存货(原材料、自制半成品

32、、在品、外协半成品、产成品)出入库的核算，及库存物资6s，准时传递出入库单据。 5)销售会计：负责查收货款，审核销售订单，登记预收、应收账款明细表，上报销售业绩。 6)内审会计：监视检查，财务工作清理，整顿。 2、财经法规及各项会计规章制度 1)财经法规 2)公司详细制度 差旅费治理制度：报销必需取得正式发票，实行一次一清，出差人员回公司后的72小时内必需报，每超出24小时削减票面金额的10%。报销凭证仔细填写，字迹清晰，内容完整。 选购报销制度：选购人员欲借款需去财务部领取选购申请单;选购人员凭发票(增值税专用发票或有检章的正规发票)、质检验收单、仓库保管员的入库单，一并粘贴整齐，经选购人签

33、字，物流部经理签字，财务经理签字，总经理签字(1000元以上)，最终交出纳审核方予以报销。 办公用品报销：正规发票及保管员签字的入库单(入库单写明品名、数量、单价、金额)，由经办人签字，治理部经理签字，财务经理签字，总经理签字(1000元以上)，最终交出纳审核方予以报销。 车辆支出报销：正规发票由经办人签字，部门经理签字，财务经理签字，总经理签字(500元以上)，最终交出纳审核方予以报销。 工资发放要求：每月10日定期发放工资。 每月25日17：30统一结账。 存货的治理：对于库存物资分为三类治理(a每月盘点、b每季盘点、c每年盘点);购入的材料，仓库治理员凭质控部出具的检验合格单及实物办理一

34、式三联入库单，将购入材料分为三类(必检、抽检、免检)，按类别、品名、规格、型号分门别类建立相应的实物台账;对于产成品，入库单要标明仪器编码、名称、型号、单位、数量、生产通知单号;出库单，对于各类材料的发出，采纳先进先出法。 3、财务部与各部门之间的关系(如物流部、销售部) 客户代表签定销售合同，填写销售订单及合同，将其交商务专员审核，在erp中录入销售订单和客户信息，再由出纳审核查收货款，通知商务专员，由商务专员生成发货单，物流部安排发货。 二、财务会计信息系统 1、浅谈会计的根本学问 在会计文献上有一个广为流行的说法，即“会计是经济活动的语言”。固然，它不是原始的语言，而是一种符号化的文字与

35、数字、图表相结合的语言。但语言(不管是口头上的或书面上的)都只是思维的外壳，它通过特定的形式，表现和传递人们肯定的思想文化内容包括有关人们的价值观、道德风气和行为准则。会计的功能，不管会计文献上有多少种说法，归根究竟，是行为功能。会计的技术方法不管如何简单、先进，假如它供应的信息不能有效地影响人们的行为(包括组织行为和个人行为)，就不行能对社会经济生活发挥任何实际作用。而要使会计的行为功能得到充分发挥，就不是单纯靠讨论它的技术方法所能奏效的，还必需深入讨论它的社会文化层面，使会计讨论的技术观和社会文化观相结合。 更详细一点说，一个组织的领导人假如要求会计部门根据他们的意志行事，那他们在道德上就

36、不行能做到诚恳守信，在行为上就会假帐真算或真帐假算，导致会计信息的严峻失真。这样的会计问题，就不是单纯依靠改良会计的技术方法所能解决的，而必需探究问题产生的社会文化根源，在社会大环境中，从树立正确的价值观、道德风气和行为准则入手，才能从根本上解决问题。 1) 会计的丁字账法 账户的根本构造通常可以简化为丁字账户(或t型账户)，用来记录经济业务发生所引起的会计要素的增加额和削减额。 2) 会计业务处理流程 3) 会计及会计要素 会计是以货币为主要计量单位，核算和监视企业、政府、非营利组织等单位经济活动的一种经济治理工作。 4) 会计等式 2、透视企业的窗口财务报表阅读 1) 案例：财务报表的作用

37、 2) 财务报表特征 3) 资产负债表阅读 4) 损益表阅读 5) 现金流量表阅读 6) 三大财务报表之间的勾稽关系 7) 区域销售业绩排名表阅读(举例说明) 8) 全公司个人业绩排名表阅读(举例说明) 9) 各部门销售业绩、费用、欠款汇总表阅读(举例说明) 10) 分公司费用预算表阅读 11) 分公司拨款、收入、费用、余额汇总表阅读 12) 本月收支与上月收支财务分析表阅读 3、财务报表分析 1) 虚假财务报表( 财务欺诈)识别的根本技巧 选用不当的折旧方法：折旧方法也是公司最常使用的一种操纵利润的方法。延长折旧年限、由加速折旧法改为直线法、甚至不提折旧等状况在实际操作中屡见不鲜。例如，在财

38、务报表中将固定资产的折旧方法由加速折旧法改为直线法，“帮忙”公司增加利润，由亏损变为盈利。 选用不当的收入、费用确认方法：提前或推迟确认收入或费用也是上市公司普遍采纳一种操纵利润的方法。例如，国嘉实业在_年12月5日与美国公司同意以12023万元的价格购置国嘉实业开发出的软件，合同商定的交货时间为_年的6月和9月，_年2月质量鉴定后予以验收。但国嘉实业在_年12月25日与一家外贸公司签订协议，以9600万元的价格“卖断”软件，据此确认了5100万元的利润。明显，国嘉实业在尚未供应商品时就确认收入是不符合准则规定的。 通过其他手段操纵利润 通过调整以前年度损益、对外负债的不当计算以及对往来科目如

39、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款挂账等形式来虚增利润。企业将应记入当期收入的款项，通过延缓开发票或不开发票的手段，记入应付款项核算，从而到达削减利润的目的。 2) 财务报表分析与财务诊断 4、其他非财务信息对信息使用者的影响 企业的经济活动日益简单化，现有的企业财务会计报告因滞后于环境的变化而显示出了它的缺陷与缺乏，如：财务报告只注意历史而不注意将来，只注意货币性信息而无视非货币性信息，只反映企业经济活动结果而不反映企业经济活动对社会和环境的影响等，都日益深刻地影响着财务报告的相关性。财务报告存在的根底之一就是有用性，即为与企业会计信息使用者或有利害关系的利益集团供应有用的信息，假如

40、财务报告无法为这些信息使用者供应有用的信息，那么，财务报表存在的合理性就必定受到质疑。提高财务报告内容的有效性，必需重点增加披露以下几个方面的会计信息。. 非财务信息可以帮忙信息使用者更全面地理解企业的经营思想，弥补财务数据信息的缺乏。这些信息一般包括：(1)企业经营业绩信息，如市场份额、用户满足程度、新产品开发和效劳等;(2)企业治理当局的分析评价;(3)前瞻性信息，即企业面临的时机和风险以及治理部门的规划等;(4)主要治理人员的信息;(5)背景信息，包括企业经营业务、资产范围与内容、主要竞争对手以及企业进展目标等。非财务信息，有利于会计信息使用者对企业的综合分析评价及对企业前景的推断。非财

41、务信息可用文字或数据形式在报表附注、年度财务报告等处加以说明。 三、治理会计信息系统 1、治理会计应用的必要性 治理会计的应用，实行事先计算、事中掌握和事后分析相结合， “标准本钱”、“实际本钱”、“差异分析”的运用，更为直接有效地效劳于企业治理。 财务会计领域的讨论，特殊是对财务会计准则体系的建立与完善的讨论，始终是我国会计界广泛加以关注并深入进展探讨的课题。而在同一期间，由于种.种缘由，我国会计界对治理会计领域的讨论却缺乏应有的重视，我国的治理会计无论是在理论讨论还是在实践应用方面，同美、英等西方兴旺国家相比都存在着很大的差距。治理会计作为一门独立的学科，随着社会经济的进展和科学技术的日新

42、月异，治理会计在加强企业内部经营治理和提高企业经济效益方面的作用将会越来越大。 实务界缺乏对治理会计的重视和系统应用我国自本世纪七十年月末期从西方引进治理会计学问体系至今已约有二十年的历史，但令人圆满的是，近年来我国及国外和港台的会计学者所做的各项调查结果说明，迄今治理会计在我国企业中仍未得到广泛重视和系统应用。这主要表现在：企业领导或财务负责人观念陈旧，只重视事后的算帐、报帐工作，不重视治理会计;企业会计人员把握治理会计学问有限，相当一局部会计人员根本不了解治理会计，治理会计在我国没有引起多数企业的重视;治理会计的一些方法，如短期经营决策、量本利分析以及责任会计等在企业中得到了肯定的运用，但

43、从总体来讲，治理会计在我国企业中应用有限 2、治理会计根底学问 治理会计是为企业的领导者和治理人员供应治理信息的会计。治理会计的形成与进展，是和“二战”以后资本主义世界社会经济和科学技术的新进展直接相联系的。从本世纪50年月起，资本主义世界进入所谓战后期，战后期资本主义社会经济和科学技术进展的新形势和特点，促进了现代治理科学的形成和进展。“治理的重心在经营，经营的重心在决策”，正是现代治理科学适应新的状况提出来的企业治理的新的指导方针，并由此而促成了治理会计的形成和进展 3、本钱性态与变动本钱 根据治理会计理论的解释，在相关范围内，产品本钱数额的多少必定与产品产量的大小亲密相关，在生产工艺没有

44、发生实质性变化、本钱水平保持不变的条件下，产品总额应当随着产品的产量成正比例变动。明显，根据传统本钱计算和安排方法，当期即使没有生产产品，由于制造费用仍旧要安排给产品，则消失有本钱而没有产品的“怪现象”。并且，传统的计算方法忽视了本钱与产量、利润与销量之间的关系。经过进一步的分析，过去某些我们认为应当组成产品本钱的费用只是定期地制造了可供企业利用的生产能量，因而只与期间关系更亲密 本钱性态是指本钱发生额与业务量之间的依存关系。进展本钱的性态分析就是要考察本钱发生额与业务量之间规律性的联系。 根据本钱对业务量的依存关系,我们通常将本钱区分为固定本钱、变动本钱和半变动本钱三类。 变动本钱是指那些本钱的总发生额在相关范围内随着业务量的变动而呈线性变动的本钱工程。直接人工、直接材料都是典型的变动本钱工程,在肯定期间内它们的发生总额随着业务量的增减而成正比例变动,但单位