医院内部审计工作计划医院内部审计工作报告(16篇).docx

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1、 医院内部审计工作计划医院内部审计工作报告(16篇)医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇一 组织审计人员有规划对公司及关联企业了解根本状况。了解的内容主要有： 1、企业进展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。 2、公司及关联企业相互之间股权掌握状况，股权构造。 3、企业的内部掌握制度是否健全，是否科学有效。 4、会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否标准；是否有因会计处理错误导致治理失职现象；测量税务风险；存货治理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的治理是否标准；债权债务等往来科目的使用是否慎重并准时处理；本钱及费用

2、核算是否合理等。 5、经营目标的制定是否切合实际；核定依据是什么；目标是否明确；是否便于考核总现；实际执行状况。 6、费用预算的报审依据是否合理，执行状况。 7、大项投资及工程建立工程的根本状况；是否执行招投标制度；工程预算的审核状况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。 8、关联企业间业务往来的核算是否清楚；了解核算方法是否合理； 其次步：规划从以下4方面表达和实施审计的监视和治理职能： 1、在了解公司经营、财务核算、内部掌握治理、目标考核状况后，将实行以下措施： 对已审计各关联企业存在的问题进展归纳总结，区分主要问题和次要问题. 医院内部审计工作规

3、划 医院内部审计工作报告篇二 依据审计署的有关会议精神，结合本市xx区的审计制度的相关规定，特制定了20xx年的内部审计工作规划，详细的状况如下： 一、指导思想： 仔细贯彻落实十x大精神，以科学进展观为统领，连续坚持“围绕中心、效劳大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展效劳”的科学理念，切实履行监视职责，发挥审计工作推动教育进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (1)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报

4、制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (2)连续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改良审计方法。积极开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步标准核算行为，提高资金使用效益。 (3)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (4)仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务治理工作进一步标准化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建立，提高

5、审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位;强化治理、夯实根底、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计规划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审

6、计风险的产生。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇三 一、实习时间 xx年x月x日xx年x月x日 二、实习地点 校内：案例争论室、治理学院机房 三、实习内容 在一周的实习里，我们首先了解审计的整个根本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、治理费用审计、主营业务收入审计、主营业务本钱审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的工程明细表或明细帐，而最终一件事都是确定该工程是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。 货币资金的审计过程除了以上所说的

7、那两个程序之外主要有 1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确; 2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调整、检查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确; 3、其他货币资金过程银行存款的过程一样。 应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款猎取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账确实认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进展重分类调整，并依据预付账款的明细账的余额进展分析归类，检查应付账款长期

8、挂账的缘由。 存货的审计过程，由于存货的内容比拟多，有托付代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进展进展检查。然后依据原材料明细账复核计算材料本钱差异率、检查存货的跌价预备，对存货的盘盈、盘亏、报废状况进展检查，最终完成存货的审定表。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值预备进展检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废状况，依据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最终完成固定资产审计程序表。治理费用的审定过程比拟简洁，但是治理费用所涉及的内容比拟繁杂，因此审计的过程也比拟麻烦，简单消失许多小问题。

9、在审计过程中，需要先依据治理费用的明细账和凭证完成治理费用检查状况表，然后完成审定表。 主营业务收入的审定要依据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查状况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入确实认时间是否正确。最终完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。 主营业务本钱的审计过程根本与主营业务收入的审计程序一样，需要检查的原始凭证也都几乎全都。要依据销售合同等确认主营业务本钱确实认时间，对错误的处理进展调整，并完成相应的审定表，再依据实际检查的状况完成主营业务本钱审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要依据之前所做的营业收入等科目

10、的审定结果进展调整，需要联系之前所做的审计过程，进展相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最终依据实际检查审定的状况完成所得税审定表。 四、实习心得 经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项浩大而简单的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进展调整分析，最终写写出审计报告，每一个过程都是那么的简单与繁琐，让我熟悉到审计工作的重要性和慎重性。从大一到现在做了许多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅由于实习的课程不同了，也由于随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机

11、实习课我也学到了不少的东西。 首先，我了解到自学力量和自我的领悟力量很重要。审计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系，对于实践方面会遇到的问题根本不提及，因此我们在做审计的上机实习课的时候几乎是先看答案，再自己摸索着查找答案应当从哪里去得出，以及各账审定表处理的先后挨次。在学校里，教师可以教会我们许多的理论学问，但是一旦出了学校，拥有较强的自学力量就必不行少。自学力量是指一个人独立学习的力量，也是一个人猎取学问的力量。它是一个人多种智力因素的结合和多种心理机制参加的综合性力量。自学力量也是衡量一个人可持续进展力量的重要要素。在大学期间我们不仅要学会许多的专业和课外学问，更要学会怎样去学习，这也是

12、一个人是否具有可持续进展力量的先决条件。然而要有良好的自学力量，就要不断的熬炼自己的感知力量和领悟力量 其次，要加强实践力量，转变自己的思维方式。由于之前始终学习的是会计的学问，在许多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注意的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维模式的严峻性，不懂得变通，发觉问题是解决问题的前提，盼望在以后的实践中自己的思维方式能更加的活泼、变通。正所谓“穷则变，变则通，通则达”，许多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。 第三，做事之前要先了解“嬉戏规章”，磨刀不误砍柴工。第一节课的时候教师有要求我们先

13、看看企业的会计制度和审计商定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开头做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账预备的提取时，对于一些数字的消失就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规章，只有我们了解了它的运行规章才会事半功倍，处理起来也更加得心应手。 五、实习建议 经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了许多课堂上学习不到的实践操作力量。由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不了解，自己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会消失突然死机的状况，导致我们在实际操作的时候消失一些问题耽误了实训的进度。这次

14、实习采纳的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论学问的同时通过上机操作局部对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出治理建议书，审计业务商定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进展练习，能很好的学以致用，盼望以后能连续采纳这种实习方式。总之，在这次的实训暴露出自己的许多问题，在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位，提高自己的职业力量水平。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇四 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审

15、计、经济合同审计等并重。 2、201x年审计工作重点是：以内掌握度审计为根底，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监视同时，提高审计效劳职能。 二、201x年度集团公司内部审计工作规划如下： 1、完善审计内掌握度，促进集团内控治理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内部掌握制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同治理审计方法三项内审制度。 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展

16、而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，201x年内审工作应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉治理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算治理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，

17、因此，费用开支丢失了规划性，局部工程突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用治理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营治理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专

18、项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对201x年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控治理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营治理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 收入合同审计 集团实行资金集中治

19、理，各企业的收入应全部纳入预算治理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算治理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。 在各项本钱费用支出进展跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。 工程工程的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进展审计。 三、依照“

20、审后要追究、审后要整改、审后要运用“的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复消失，从而到达查违纠偏、防范未然、强化治理、躲避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开治理、监视、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、201x年审计队伍人员消失流淌，审计岗位配备缺乏，导致年度工作目标未

21、能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。 2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使治理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营治理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好效劳企

22、业。 5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇五 一、内部审计工作目标 围绕集团201x年进展方向和经营目标，仔细履行董事长给予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监视促进过程掌握，从集团经营和制度层面总结阅历，查找问题，提出建议，监视、效劳并重，帮忙改善企业经营治理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，协作集团年度预算，跟踪规划落实结果，依据会计凭证

23、及财务资料，审核财务收支的真实、完整，精确准时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。协作集团资金治理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。 3、治理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学标准。保障企业运作的顺畅和效率，防止和躲避风险。 4、工程及选购合同审计。对工程合同预决算付款和选购治理等的审计，推动企业进一步完善工程治理选购治理，标准相关的行为准则，健全工程工程、选购活动的记录，使工程工程、选购治理提高效益性。 5、投资及其他审计。依据集团需要和董事长的要求，进展临时专项审计;对投资活动进展事后跟踪，比拟产出效益与预期效益，比照

24、分析投资结果，总结阅历。 三、详细实施规划。. 1、由于特地内审还缺少详细阅历，以上思路主要还是围绕财务治理这条线进展，对现有治理做肯定的补充和完善。 2、详细操作主要放在以上1-3项，4-5项将依据集团要求适时穿插进展。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用治理，库存治理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。 5、三季度重点：201x年上半年企业财务核算和治理，资金使用治理等。 6、四季度重点：结合201x年企业经营数据财务收支状况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考依据。 7、结合以上审计，穿插检查

25、了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行状况，针对缺乏之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作治理、专项销售治理等。 8、一季度详细安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开头，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断标准完善集团审计做一些根底预备。 9、每月20日前提交上月审计工作报告，承受领导相应指示。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇六 时间一晃而过，弹指之间，201x年已接近尾声，过去的一年在领导和同事们的悉心关心和指导下，通过自身的不懈努力，在工作上取得了肯定的成果，但也存在了诸多缺乏。回忆过去的一年，

26、现将工作规划如下：201x年，是全新的一年，也是自我挑战的一年，我将努力改正过去一年工作中的缺乏，把新一年的工作做好，为公司的进展尽一份力。 一、加强理论学习，不断提高理论水平 为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增加贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚决性，通过学习，增加了用科学的理论武装自己的头脑，用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚决社会主义、共产主义信念。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，抱负信念更加坚决。 二、求真务实，仔细履行工作职责 隔行如隔山，刚进审计局时对于我这一个从没接触过审计业务的新手感到从没有过的巨大压力，但面对压力我没有畏惧和退缩，虚心向同事请教，向主

27、审学习，向书本学习，通过一段时间的学习，我很快进入了角色，并能够独挡一面，成为领导的得力助手，多年来，我先后参与专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计、财务收支审计、建立工程审计，到目前为止我已经熟识各行各业的会计业务和在哪些方面简单存在问题，能够对查出的问题精确定性，我认为我已经完全具备主审的力量，并能圆满完成了局里交办的各项任务。多年来所写的信息，曾被市局采纳，被省厅采纳，一篇被审计采纳。屡次协作纪检等部门处理上访等大事，并取得较好的效果，维护了社会稳定。 三、虚心进取，努力更新工作思路 多年来，我始终把学习放在首位，屡次参与了*市审计局组织的审计业务培训班的学习，还比拟系统的学习了

28、计算机ao和oa审计系统等学问，参与了全国计算机模块考试，并取得了资格证书。通过一次次的学习，不断充实了自己的理论学问和专业学问，使自己对审计业务工作有了更精确的把握，审计工作思路更加开阔。 经过多年来的熬炼，虽然我个人在总体素养上有了明显的提高，虽然取得了一点成绩，但这还远远不够，离审计工作的需要还相差甚远，20xx年已将到来，我要在以后的工作中，再接再厉，使自己能够应对更多的挑战。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇七 依据审计署的有关会议精神，结合本市xx区的审计制度的相关规定，特制定了20xx年的内部审计工作规划，详细的状况如下： 一、指导思想： 仔细贯彻落实xx大精神，以科

29、学进展观为统领，连续坚持“围绕中心、效劳大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展效劳”的科学理念，切实履行监视职责，发挥审计工作推动教育进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (1)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (2)连续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改良

30、审计方法。积极开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步标准核算行为，提高资金使用效益。 (3)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (4)仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务治理工作进一步标准化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建立，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位;强

31、化治理、夯实根底、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计规划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇八 一、总体目标 根据“全面审计，突出重点”的工作思路，紧紧围绕农业和农村进展这个主题，加强队伍建立和制度建立，加大审计监视力度，进

32、一步发挥内部审计在加强农业经费治理、标准单位收支行为、提高农业专项资金使用效益等方面的积极作用，促进农业事业安康快速进展。 二、工作要点 (一)审计内容和重点 单位预算执行及财政收支状况 (1)收入状况：审查是否存在违反规定擅自设立收费工程或标准、超范围收费的现象;是否存在越权减免、缓收非税收入的现象;非税收入入库是否准时，有无滞留、坐支应上缴财政收入的现象;票据治理是否标准，有无未按规定开具票据和使用非法定票据的现象;计算收入预算执行率，评价单位收入预算实现状况。 支出状况：审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金(专项业务费)的现象;审查支出是否

33、合规，有无超标准发放奖金、补贴以及单位支付应由个人担当的费用的现象;重点关注“三公经费”支出预算执行，评价其执行厉行节省相关规定、压缩事业开支状况;计算支出预算执行率，评价单位预算执行状况。 重大经济决策状况 是否建立了科学、完善的重大决策治理机制;详细决策事项其依据是否充分，是否符合上级有关方针、政策;决策程序是否民主、标准、科学;决策是否得到了准时、有效执行，重要投资工程的建立和治理是否符合有关规定;相关政策执行后是否取得了预期效果，其经济效益、社会效益以及环境效益如何。 资产治理状况 是否建立了相关治理制度，有关账册、资料是否完整，登记是否准时，账账、账实是否相符;资产购置是否执行有关政

34、府选购程序，是否按预算选购;资产处置的程序是否合规，处置收益是否准时、足额按规定渠道入账;资产的出租、出借等是否按规定履行了相关手续，收益是否准时、足额按规定渠道入账。 内掌握度建立及执行状况 单位是否建立相关内掌握度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际;相关内掌握度是否得到了全面、有效的执行，其执行效果如何。 专项资金使用治理状况 财政专项资金扶持工程其立项依据是否充分，工程的布局和投向是否合理，是否进展了可行性论证;工程申报、审批、验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为;工程的后续(跟踪)治理是否到位，台账资料是否齐全。 财政专项资金的安排模式、安排程

35、序和安排依据是否科学、合理，由主管部门实际安排的资金与工程实施单位申报或财政核准的内容是否全都，资金下达是否准时，特殊关注是否存在以违规收取“工程治理费”、“评审费”、“赞助费”等形式造成专项资金“回流”的形象。 财政专项资金的治理、核算是否合规，关注要求封闭运行的资金是否建账独立核算，实行报账制的相关原始单据手续是否完备，实行拨付制的是否直达详细工程实施单位，是否存在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。 通过延长审计调查详细的工程实施单位，对财政专项资金扶持工程实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效益进展综合评价。 (二)工程安排 依据审计状况，必要时可延长至其他年度。 三、工作要求

36、(一)切实加强领导，提高思想熟悉。各单位要增加对内审工作重要性、必要性的熟悉，强化审计法制意识，把内审工作纳入重要议事日程，为内审规划的实施与完成制造良好的气氛。被审计单位要切实支持、重视和协作审计工作，仔细执行审计打算，对审计发觉的有关问题，要仔细加以整改，对审计提出的意见和建议，要仔细接受和落实，并准时反应落实状况，促进制度建立和治理更加标准。 (二)严守审计纪律，树立良好形象。各审计组应严格执行重大审计事项报告制度;严格遵守“审计八不准纪律”并实行审计公示制度，自觉承受被审计单位监视，树立良好形象。 (三)抓好审计质量，增加工作成效。内审工作要严格根据有关规定，仔细履行审计职责，严格标准

37、审计行为和工作程序，做到程序合法、行为标准、严谨细致、结果公正;要充分针对农委系统的实际状况开展工作，做到不疏不漏;审计完毕后，要注意从标准制度、堵塞漏洞、提高效益方面发挥内审的“免疫系统”作用，仔细分析问题产生的缘由，准时反映单位的困难和建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建议，促进各项制度、机制的建立健全。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇九 一、提高审计质量，发挥审计监视作用 1、全面履行审计职责，提高审计监视力量。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克制审计过程中的随便性。 2、坚持“全面审计、突出重点“的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋简

38、单，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心动身，重点着眼于对加强各类资金治理力量、提高经济效益与社会效益等事项。 3、改良审计规划治理，使审计年度规划要和我院的经济工作规划在时间上错位半年，使审计规划能的确落到实处，建立健全规章制度，提高财务治理水平。 4、提高审计人员素养。不断更新审计人员整体学问构造、提高综合素养，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素养提高了，审计质量才能得到保证。 二、更新审计理念，提高审计工作层次 内部审计对所审查的活动向院领导供应分析、评价、建议和询问，帮忙他们更有效地治理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不

39、能停留在揭露问题上，要站在医院进展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济治理效劳、促进医院经济安康，树立起效劳第一理念，实行参加式的审计谋略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策供应询问意见:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、效劳态度和效劳质量提出建议;为医院加强治理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。 三、以本钱治理审计为重点，强化审计经济监视在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者供应优质、价廉的医疗效劳，市场打算着医院的生存和进展。医院要开展正常的经营活

40、动，向广阔患者供应医疗效劳，必定会消耗肯定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源消耗的过程，同时也是本钱的形成过程。医院之所以必需留意本钱是由于每增加一元的本钱不仅会增加病人的经济负担，而且会削减医院的收益，影响医院的长期进展;本钱问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗效劳本钱作为根本审计，准时发觉本钱治理中存在的主要问题、重大问题，找到损失铺张的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其缘由提出有效的解决方法和建议，促进医院有效节省与合璎利用资源，降低本钱，从而提高经济效益与社会效益。 四、运用计算机审计，提高审计效率 随着医院治理

41、信息化程度的渐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、治理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能准时地获得相关信息资料，缩短审计时间，节省审计本钱,从而提高审计效率。 我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学进展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就肯定能够为促进医院的和谐进展作出新的奉献。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇十 一、指导思想： 仔细贯彻落实xx大精神，以科学进展观为统领，连续坚持“围绕中心、效劳大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展效劳”的科学理念，切实履行监视职责，发挥审计工作推动教育进展、推动

42、依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (一)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)连续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改良审计方法。积极开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步标准核算行为，提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后

43、续教育工作。 (四)仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务治理工作进一步标准化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建立，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位;强化治理、夯实根底、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，

44、坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计规划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 医院内部审计工作规划 医院内部审计工作报告篇十一 20xx年，财务审计科全体人员必需仔细履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化效劳意识，仔细完成领导交给的各项工作任务。详细工作中，我们应当重点做好了以下几点： 一、完善财务制度，标准会计根底。 进一步完善健全工作职责和财务治理制度，明确会计机构、会计人员的设

45、置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力帮助领导尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格根据上级规定操作，确保会计根底工作的标准完整。 二、狠抓增收节支，搞好资金监管。 从预算上看我单位根底较差，底子较薄，债务比拟重，因此收支冲突非常突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收则收，努力节省开支，力争收支平衡;二是严格掌握开支。在去年与办公室协作，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及款待等方面的治理方法的根底上，在进展细化，并在详细工作中严格执行，节约非生产性开支，杜绝了铺张铺

46、张现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。 三、确保重点支出，努力化解债务。 在支出安排上，根据预算进度，统筹兼顾。根据保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽力量化解债务的挨次，确保全年重点支出的需要。 四、正视困难局面，积极争取资金。 我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力特别大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力进展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不行能立竿见影，因此，当务之急是积极帮助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。为我单位的正常运转供应资金上的保证。 五、切实搞好效劳，树立良好形象 财务审计科是我单位的一个窗口，效劳质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格根据制度办事，又热忱周