酒店财务管理制度(6篇).doc

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1、 酒店财务管理制度(6篇)酒店财务治理制度1 总 则 1、为了标准“xxx”酒楼的财务行为，加强财务治理，特制定本制度。 2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并承受董事会的检查和监视。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务治理根底工作。 5、酒楼财务部门应当履行财务治理的职责，做好财务规划、 掌握、监视、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2、严格按财务治理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务治理，积极参加酒楼经营治理工作。 3、根据国家税

2、法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒楼财物治理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进展盘点清查，保证账实相符。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，仔细审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱治理，严格掌握选购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定仔细编制和准时向股东各方报送会计报表，并进展财务分析，做到数据真实、计算精确、内容完整、账表相符、说明清晰、分析得当、口径全都。 8、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和文件进展归档治理

3、，不得外借和泄露公司商业隐秘. 9、有权对酒楼全部人员违反财经制度的行为进展制止；有权对给酒楼造成损失人员应担当的经济责任提出处理意见。 10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理供应相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥当保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、承受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守财务治理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，准

4、时告财务会计进展处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3）负责催促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进展盘点检查。 （5）承受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。 2、按规定精确、准时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日准时进展登记；账目必需日清月结，账实相符。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. （3）每月准时与银行对账单相互核对，并必需

5、经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应准时查明缘由，属于记账过失的应准时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调整表进展调整。 4、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，承受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 （1）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2）月终对吧台剩余发票进展盘点，并承受财务会计对发票盘点检查。 （3）对于收银员计算错误、发票使用不标准和虚报发票使用数等违纪行为，应准时向财务会计报告。 （4）必需妥当保管银行印

6、鉴，严格根据规定用途使用。 5、承受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 6、按时完成财务会计交办的其它事宜。 酒店财务治理制度2 第一章：总则 第一条：为加强酒店财务治理，标准酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。（)依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、旅游饮食企业财务制度的有关规定，结合酒店实际状况，制定本制度。 其次条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责治理。财务部下设会计核算、营业收入、收入审查、本钱核算、选购工作、网络治理等部门，担当酒店物资选购、收支治理、会计核算、网络信息治理等工作，对总经理负责。 第三条：财务人员必需仔细执行国家

7、法律法规的规定，依法行使监视职权，仔细做好会计核算工作和财务治理工作。 其次章：会计核算 第四条：依据中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则、旅游饮食企业财务制度的有关规定，结合酒店的实际状况，制定酒店会计核算政策和办理睬计核算业务。 第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。 第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最终一日止。 第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采纳“借贷”复式记帐法记帐。 第八条：按权责发生制原则核算，按旅游饮食企业财务制度设置会计科目。 第九条：

8、会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必需符合国家统一会计制度规定，做到口径全都，相互可比。 第十条：收入与本钱费用应相互配比。 第十一条：划分收益性支出和资本性支出。 第十二条：各项财产物资均按取得时的实际本钱计价。 第十三条：会计核算政策 1、 存货按加权平均法核算； 2、 低值易耗品摊销采纳一次摊销法和分期摊销法核算； 3、 无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销； 4、 固定资产采纳平均年限法计提折旧； 第十四条：记帐程序 1、 酒店发生之经济业务根据先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必需凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。 2、 出纳凭审批有效的、手续完备的收支

9、凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按治理要求编制现 酒店财务治理制度3 （一）、酒店财务范围的特别性 企业财务治理是对企业生产经营活动过程中的价值所进展的规划与掌握，其目的是通过财务决策等手段.实现企业经济价值的增长。假如企业生产过程中不发生价值和经济价值的增长，即产品不具有劳动二重性，财务治理就失去了存在的必要性酒店业作为特别行业，其生产的产品除了局部有形产品外，更主要的是无形产品效劳。毫无疑问，酒店业的有形产品具有二重性，但酒店供应的效劳是否具有二重性?我们是否应当将效劳纳人财务治理的范围之内？假设其无形效劳不具备二重性，酒店的财务治理活动只将有形产品纳人治理范围内，将无形

10、效劳排斥在外。很明显，这与实际状况不相符，甚至刚好相反。没有任何一家酒店只供应好的产品，不供应优质效劳。我们所接触到的酒店往往效劳、产品并重，甚至更注意效劳。 因此，在整个的酒店经营过程中，无论是其供应的有形产品还是无形效劳，都是使用价值和价值的统一体，再生产过程同样具有二重性，这个过程中既是使用价值的生产和交换过程，又是价值的形成和实现过程。由此可见，财务治理活动不仅应当将产品纳人治理范围，也应当将效劳纳人治理范围。 （二）、酒店财务治理内容的特别性 之所以将酒店业称为成为特别行业，不仅仅由于酒店财务活动根底有特别性，而且其财务治理内容也存在特别性.表现在如下几个方面: 资产改进的紧迫性。酒

11、店的房屋、附属设施、设备等固定资产，带有肯定的商品颜色、固定资产的新旧程度、优良程度和便利程度对日常营业有着重要意义。而这一特性打算了酒店的资产使用年限较短，每年计提折旧较多。 酒店财务治理制度4 流淌资金治理制度 1、酒店的流淌资金既要保证需要又要节省使用，在保证按批准规划供给营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。 2、要求各业务部门在编制流淌资金规划时，严格掌握库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。 3、除经批准为特别储藏者外，超储物资商品原则上不得使用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以削减占用流淌资金。 4、严格遵守不得挪用流淌进展基建工程的规定，

12、严格遵守有关财务法规和制度。 5、使用的根本要求 (1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以削减流淌资金的占用。 (2)加速托付银行收款和应收款项的结算，削减对流淌资金的占用; (3)各业务部门应办理流淌资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流淌资金使用效率的实绩，即流淌资金周次数和流淌资金周转一次所需的天数。 (4)对商品资金的占用，应本着勤俭节省的精神，尽量压缩; (5)尽量削减家具、用具的购置。 外汇治理制度 1、酒店营业收入中的外汇，收款员必需具体记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特别保

13、险柜中，于其次天上午缴总出纳入库。 2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的其次天即托付银行转账。 3、必需在双方协商下以签订合同或协议的形式加以确定和约束才能进展外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付力量外，还必需事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。 4、负责外汇结算工作的人员必需准时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在托付银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协帮助办理催收，同时向财务务部经理汇报。 5、必需将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必需通

14、过银行办理。 6、使用外汇必需编制使用外汇规划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必需经财务部审查，报总经理审批前方可购 置。 7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必需收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特别状况需收取本币的，须经总经理批准。 8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。 9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。 10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购

15、单”，并让客人签付，不另收手续费。 11、以记账 或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。 12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进展结算。 外币结算治理制度 1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。 2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。 3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值;供应各项效劳、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用;清算期间发生的汇兑

16、损益计入清算损益。 4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。 5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采纳折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。 6、酒店应严格遵守国家外汇治理部门的有关规定，并按时报送外汇收支状况申报表。 前台稽查操作制度 1、酒店各营业点的报表与收入要全都，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，假如客人要底单，底单要盖上结算章。 2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。 3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必需由总经理或副总经理批准并签名。 4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，

17、包括加床和餐费，报账单位的报表肯定要资料齐全(订单、底单)。 5、数额削减要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。 6、输单必需单据齐全，缺少单据要说明详细缘由。 7、退款要按财务部的有关规定进展操作，肯定要有主管签名和客人签名。 8、团体的房租肯定要当天输入电脑，如发觉有团体未输房租，要立即通知收款处实行补救措施。 利润治理制度 1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必需按规划完成。遇特别状况影响任务完成时，必需说明缘由，取得总经理批准后，才能核减指标。 2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平

18、，不得突破酒店下达的费用额。 3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必需事前做出规划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。 4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。 5、各部门应负责利润的明细核算，依据有关凭证，正确计算销售收入、本钱、费用、税金及利润。 营业收入、利润及安排治理制度 1、确认营业收入，必需以酒店各项效劳已经供应，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。 2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理

19、批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。 3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部;各营业部门预收的包餐、包房定金在准时如数上交财务部。 4、营业收 入应根据配比的原则记账，与同期发生的营业本钱、营业费用、营业税金及治理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。 5、严格根据国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税 。 6、酒店的利润总额计算公为： 利润=营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营业本钱-营业费用-治理费用-营业外支出-汇总损失 (1)营

20、业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人缘由的确无法支付的应付款项及其他收入; (2)营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。 7、根据公司规定，全年应上交的利润按年规划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年规划数。 8、酒店每年交纳所得税后的利润，根据旅游财务制度的规定，依以下挨次安排： (1)支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失; (2)弥补上一年的亏损; (3)按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金; (4)按公司规定的金额，上交 未安排利润。 9、酒

21、店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。 收银机使用制度 1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监视核对商品销售状况; 2、出售的商品都必需将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必需和“商品销售日报表”的汇总金额相符; 3、每日缴款时，必需把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，假如有过失，要马上查清晰; 4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，任凭其他数字输入或做其他计算，假如由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责

22、。 收银处早班操作制度 1、主要处理酒店客人退房手续; 2、接到客人的房间钥匙，认清房号，精确、清晰地电话通知管家部的楼层效劳员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间; 3、预备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层效劳员必需知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为相互监视，收银员应登记楼层效劳员的工号记在客人登记表上，楼层效劳员也记录下收银员的工号; 4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到仔细、快速、不错收、不漏收; 5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对; 6、为避开走数，应核对当班单据是正确，以准时发觉错单、漏单; 7、下班

23、前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金缺乏的要列知名单以便中班追收押金。 收银处中班操作制度 1、负责收取新入住客人的押金，留意客人登记表上的人住天数，保证收足押金; 2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理帮助追收; 3、检查信用卡止付黑名单，发觉黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应准时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理; 4、下班前打印出客人押金额，以备核查。 收银处晚班操作制度 1、负责核对当天的全部单据是否正确，如有错误应马上改正。 2、应与接待处核对全部出租房间数、房号、房租。 3、制作报表： (1)会计科目活动简表

24、 (2)会计科目明细报表 (3)房间出租报表 (4)夜间核数报表 4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。 5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。 6、每次交接班应当交接清晰款账等事项，并在交接簿上作简明的工作状况记录，交办本班未完之事。 收银处结账治理制度 1、应区分收取现金的真伪，唱付唱收，防止消失不必要的争吵。 2、信用卡必需核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名一样，信用卡上的名字应与卡上原有的签名一样;信用卡上的名字应与身份证明的名字一样;身份证的相片应与持卡人一样。 3、收取支票应留意以下两点： (1)对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称; (2)限额、签发日期

25、等。 收银处员工治理制度 1、热忱有礼，吐字清楚，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等; 2、严禁套取外汇、外币; 3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人; 4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入; 5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话; 6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释缘由; 7、不得以白条冲款账; 8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿; 9、下班时做好交接班工作。 信用卡使用治理制度 1、接收信用卡时，核对清晰信用卡是否是本商场可以使用的信用卡; 2、核查承受使用的信用卡日期是否在有效期内。假如信用卡过期或未到期，应委婉告知客人此卡不能承受使

26、用; 3、核查承受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此码在“止付名单”上，就要拘留此信用卡。并将该卡交回发卡银行; 4、留意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。假如购置商品金额超过此信用卡的最高金额时必需联系发卡中心，取回授权号码; 5、核查完毕，根据各种信用卡的签购单上的各个工程要求，填写信用卡票据。填写时肯定要认真看清各工程的要求，仔细填写，字迹清晰，做到精确无误; 6、票据填写完后，请持卡人签名，仔细核对持卡人签名是否和信用卡上签名全都如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。假如是冒充签名使用信用卡，应拘留信用卡; 7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联

27、撕下交回忆客; 8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。 旅行支票使用治理制度 1、客人到商场购置商品，可以使用旅行支票，但不承受私人支票。 2、检查旅行支票： (1)旅行支票具有肯定面额; (2)支票正同上方签名处已留持票人的签名; (3)支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。 3、承受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。 4、如对签名有疑义，可请持票人在支票反面再次签名核对。 5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。 6、对旅行支票真伪有疑心，应请银行兑换 处鉴

28、定。 7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。 8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。 9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。 核数操作制度 1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题; 2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收; 3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、消遣、洗衣、客房酒水等; 4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符; 5、检查当天到达的客人房租状况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全; 6、检查客人住宿登记卡是否齐全; 7、将各收款点营业额输入电脑;

29、8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进展平衡后，应与营业报表总合计数全都; 9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。 办公用品财务处理制度 1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用规划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用; 2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行选购和复印; 3、各部门领用办公用品，必需填写领用单一式二联，并经领导批准; 4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查; 5、仓库保管员在收到办

30、公用品并阅历收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并马上登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单; 6、财务部对办公用品的账力结算，可凭选购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账; 7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“治理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算; 8、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在治理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。 将售品、赠品、样品治理制度 1、将售品、赠品、样品的范围： (1)奖售品：外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规

31、定拨出所售商品、物料的一局部或小局部将给职工; (2)赠品：外单位对酒店某部门或人个的答谢物品; (3)样品：外单位推销他们的商品、产品，免费送一些给酒店有关部门作为样品。 2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收入，由酒店治理部门统一安排。 3、任何部门或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则按所价值价格加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮开工资的处理。 本钱损耗、掌握治理制度 1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数量缺乏而产生的损耗，应由运输部门作出鉴定意见，酒店储运部门协同业务部门填制“商品、原材物料损耗查询报告书”，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金

32、额前，所损耗数量、金额，列入“待处理损失”科目，收到供货方赔偿款项后，冲销该科目的余额; 2、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支; 3、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丧失所产生的损耗，应查明缘由，依据当时的实际状况，由经办人员担负经济责任或担负局部经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理批阅批示; 4、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率掌握标准及当前实际状况，制定各部门、各营业工程的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核; 5、对各职能部门可控的变动

33、费用，按年规划分解，建立费用责任中心，采纳掌握费用或其他有效形式，进展有效地掌握。 酒店财务治理制度5 第一节概述 财务部由查核部、会计部、本钱掌握部、电脑房和选购部组成，是酒店的核算和监视机构，负责日常收支治理和本钱掌握工作。依据会计法的规定，结合酒店的实际状况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、全部者权益核算、营业收入核算、本钱核算、费用和税金核算以及利润和利润安排核算。 查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的精确性，查核部设有专人进展日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能准时支付的欠款，查核部还设

34、立有应收信贷部，定期对欠款单位进展信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停顿信贷挂帐权利的建议，由于酒店依靠收回全部营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及归还银行的贷款和业主的利润安排，因此，应收账款的准时回笼对于酒店资金周转意义重大。 会计部依据审计所供应的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、准时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为治理当局供应精确牢靠的会计信息。为了加强规划治理，会计部尚须编制财务预算，做好掌握工作，节省费用，降低本钱，多创利润。通过对酒店应付帐款的掌握，合理安排、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚

35、持会计监视，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，爱护酒店的财产和利益。 本钱掌握部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的掌握，尤其是针对餐饮部门食品酒水的掌握，尽量避开造成铺张和流失。 电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡察及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的治理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改良系统，使酒店的信息治理系统完善、先进、畅通。 选购部是负责酒店选购工作的职能部门。选购部在酒店统一治理下，依据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地选购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进展。选购部的选购工作，必需严格执行酒店的选购制度，严格根据选

36、购程序办理，确保所选购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求，并严格掌握选购本钱。 部门的重要性 任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。由于每个企业都是社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从规划经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的投入，猎取最大的经济效益，要到达这个目的均离不开财会工作。 财务部的功能和作用 酒店财务部的功能和作用主要表达在三个方面，即供应酒店经营治理的财务信息资料，提高经济效益和促进经营治理水

37、平的提高。财务部依据经营治理人员及各部门对治理的要求而供应的信息资料有： 一、供应猜测和规划所需要的信息 治理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料猜测来年的营业收入，依据酒店积存的自有资金打算是否开展扩建，改建等规划工程。 二、供应掌握所需要的信息 本钱和费用是酒店经营中要掌握的两大因素。治理人员可以依据财务部供应的本钱和费用报表上本钱与费用的变化状况做出保持或降低等掌握决策。 三、供应测量经营成果所需要的信息 酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部通过准时、精确的核算后获得。营业收入的核算，工资核算，原材料本钱核算，各种费用核算等都是财务部日常的工作。四、供应酒店外界所需

38、要的经营和资金信息 酒店是一个有机整体，但不是个封闭的整体，酒店内外信息的沟通，承受特地机构和社会的监视也需要财务部供应有关资料，承受财税检查，审查机关检查等。 财务部组织酒店的资金运动，通过财务规划制定出经济核算，经营效益的总目标，加强对经营活动中各种消耗及资源的掌握。以最少的人、物投入而猎取最大的经济效益。 酒店经营治理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动，财务部在指导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主动参加： 一、指导日常经营活动，避开盲目性。 二、完善内部经营治理机制，实行目标治理。 三、监视经营方向，端正经营思想和营业行为。 四、参加经营决策。 财务部的根本任务

39、 财务部的根本任务是遵循国家的方针政策和会计制度，依据酒店经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金规划治理和经济核算，促进标准效劳质量，降低本钱，改善经营治理，提高经济效益，加强财务监视，爱护酒店财产，维护财经纪律，详细有以下内容： 一、正确、准时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果，为治理人员供应精确牢靠的财务会计信息资料。 二、加强资金规划治理，仔细编制年度财务规划，做好财务预算和各项经济指标的分解。三、加强本钱费用的核算，做好各项指标掌握工作，降低本钱和费用，多创收，多创汇。四、加强财务分析，考核各项经营指标的内外状况，反映经营治理现状，通过深入实际的调查讨论，

40、总结阅历教训，揭露冲突，促进酒店改善经营治理。 五、筹集和治理安排、运用资金、积存资金、监视资金的运用状况，加速资金周转，以尽量少的资金占用，取得较大的经济效益。 六、坚持会计监视，维护财会纪律，保障酒店利益。 七、帮助指导各部门做好节支开源工作，加强本钱核算； 八、确保各部门的经营活动正常开展，做好效劳工作。 财务工作是纷繁简单的，财务工作的严厉性要求从事这项工作的人员必需一丝不苟，细心周到，财务部每天处理各种财务事项，综合性很强，因此要与其他部门协调好关系，财务部每天的收和本钱报表是反映各部门经营成果的睛雨表，收入的增加或削减，本钱提高，都反映酒店经营上的优势或存在的问题。 其次节组织构造

41、和职位介绍 财务办公室 一、财务总监 （一）工作关系 上级：直属总经理室领导，向总经理负责。 下级：统领财务部、选购部及部属人员。 （二）岗位职责 1、在总经理领导下，仔细贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度。监视考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产治理等规划的执行状况及其效果，爱护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。 2、领导财务部的全体人员仔细落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序，并对其工作负责。 3、有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进展工作筹划。依据本部的实际状况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。 4、负责财会部、选购部

42、、电脑房的全面工作。加强财务部队伍的建立，制定各级人员培训规划，提高财务部全体员工的业务素养，拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员的任免和奖惩方案。 5、掌握预算案，指导制订酒店经营政策。依据董事会下达的.任务和酒店领导要求测算和制订经营责任制方案。 6、治理现金流量、货款及货币兑换。 7、贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告。 9、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。10、组织各部门编制财务收支、本钱费用等规划和预算，审查核定规划外重大收支工程，并负责各项经营规划的协调平衡，落实

43、完成规划的措施，对执行中存在的重要问题提出改良意见。 11、参与总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的工作关系。定期向总经理照实反映酒店经济活动和财务收支状况，正确准时地供应治理信息，作为改善酒店经营治理决策的依据。 12、对部属的工作进展筹划与督导，培育他们不断提高治理水平和业务力量。 13、需与上级主管部门、财政、税务及金融机构等有关部门保持良好的合作关系。 （三）素养要求 1、财务总监属酒店高层治理人员，要求对酒店业务特殊是财会、选购、仓库治理方面的业务特别熟识。 2、熟识和把握会计的根本理论及实际工作方面的学问，包括把握会计的根本原理、常规、标准、原则及限制等根本会计学问。 3、熟识经济法、酒店法及本地的法律及法规。 4、了解和把握酒店经济活动的状况。 二、财务部经理 （一）工作关系上级：财务总监 下级：财务部副经理、审计主管、收银主管、本钱主管、选购部经理、电脑房主管 （二）岗位职责 1、在财务总监的领导下，直接负责财务部的日常治理。 2、督导查核部、会计部、本钱部和电脑房的业务操作。 3、帮助财务总监起草各种治理制度，并监视检查落实各有关制度。 3 4、帮助财务总监编写年度、季度、月度财务规划。审核财务日报表、月报表及年度