银行事后监督管理工作调研报告.docx

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1、 银行事后监督管理工作调研报告 银行事后监视治理系统中利用OCR系统电子影像技术和计算机技术，通过业务凭证的扫描录入、自动识别、流水核对、智能检索、自动归档等功能，对银行前台门市业务进展集中监视治理、风险预警综合推断分析、会计业务凭证归档治理的业务治理系统，这样可以有效的预防金融操作中的风险。本次调查通过对*银行采纳信雅达开发的OCR系统进展事后监视进展深入调研，查找出了*银行采纳信雅达开发的OCR系统进展事后监视中存在的问题，并针对该问题提出相应的解决措施，以到达进一步提高会计操作风险的力量。 一、OCR事后监视系统运行优点 (一)使事后监视治理体系更顺畅 自我行开头使用OCR事后监视系统以

2、后，实行了垂直治理模式，全行事后监视统一进展，上下沟通顺畅，监视精确到位，并每月将监视状况按过失率进展了全行通报表彰，并作为绩效考核的重要依据，使全行上下的过失订正得到了落实，更表达出了事后监视工作的重要性和权威性。 (二)确保了事后监视的监视力 我行主要采纳的监视方式分为电子督票和手工督票两种：一是自动勾对核查主要是针对非重点业务由系统进展。二是先由系统自动提示，然后经人工进展凭证及其附件的正反面审核，这种就是主要针对重点监视业务。通过这两种监视手段不仅可以使监视功能得到进一步强化，而且可以确保监视的有效性。 (三)使财务查询和档案治理更便利 使用OCR事后监视系统后，不仅使影像的整体治理得

3、到实现(即从前端的影像数字化到影像的采集、校验、索引、入库，再到影像的、访问和存储治理)，而且使档案全程监视治理自动化、电子化得到实现。通过使用OCR的智能图文识别功能，事书记挖掘好根系更深入、书记保存更完整、查询更迅捷。电子化治理也使对柜员业务的考核更加的精确，使审计工作也更加快捷，大大提高了监视效果。 二、当前事后监视系统中存在的问题 (一)事后监视机制有待健全，执行力有待加强 自我行OCR事后监视系统运行以来，制定了一系列的内控治理制度，但是对内掌握度在操作过程中仍消失操作性不强，执行不力等问题，主要缘由就是意识上的错误，片面的认为建立健全了内控机制就是做到了建章立制，有了规章制度就有了

4、内控机制，而无视了内控机制其实是一种业务过程中环环相扣的动态监视机制，虽然有了这种动态监视机制但是却并不能保证不出问题，而是通过它的制约作用到达少出问题，并且能够准时发觉和订正问题，使风险得到有效防范和掌握。会计事后监视概念模糊，岗位职责、权限不明确这就造成了执行乏力。目前事后监视仍旧只是注意标准化检查，却未能加强对资金风险的防范监视，使事后监视处在重视标准性监视重于防范风险监视的状态。 (二)对会计事后监视缺乏熟悉 事后监视作为风险掌握中的一个特别重要的环节，可以对被监视单位业务操作起到良好的标准促进作用。目前，存在只重视各项业务的进度和完成的状况，对事后监视中心发送的过失、指出的问题和提出

5、的建议不重视，不仔细执行，整改不准时，整改不标准，对整改问题的本质未作更深的缘由分析和追踪，致使业务过失无法杜绝，屡查屡犯现象仍旧存在。 (三)针对事后监视发觉的过失未准时制定相应的通报和奖惩措施 治理人员在事后监视发觉的过失中仅仅重视在总行中的排名，而未把过失进展准时的分析、通报和奖惩。特殊是开头使用OCR系统过失查询及凭证动态后，治理人员对于柜员的每天过失动态和存在的问题没有做到每天主动地去了解，仅仅通过主管会计进展通告过失状况，这样致使事后监视过失不能有效，准时的进展整改，从而使过失信息产生了时间差，不能做到准时有效的掌握风险的发生。同时，未制定相应的奖惩措施来针对事后监视发生的过失，主

6、要就致使过失反复消失。 (四)监视人员综合性素养有待提高 监视人员目前仍偏重于会计标准化监视，凭证要素是监视人员检查的较多内容，较少监视会计风险防范方面的内容，特殊是对会计核算过程中的高风险环节，如重大事项的授权审批，暂收暂付科目的使用、信贷、票据、结算方面等接触少并缺乏全面的了解，不能实时有效监视业务操作，未能落实和监视组织机构掌握，根本制度掌握，业务核算掌握、授权岗位负责掌握等内控措施。 三、加强会计事后监视工作的改良方法 (一)制定事后监视操作规程，确保监视工作的成效 依据监视业务的变化及本行详细状况准时制定标准、操作性强的事后监视操作规程，明确事后监视的重点、怎样监视以及如何处理监视问

7、题等内容。治理人员准时调整思路，将事后监视工作从繁琐的“全面复审”工作中解脱出来，强化监视职能，重点审查资金的来龙去脉，对重大疑问准时报告领导，消退资金风险隐患，只有重点突出，依据充分，才能确保监视工作的成效。 (二)深化监视层次，突破现场监视重点和内容 为保证现场监视的实际效果，可将现场监视分为两个阶段进展，首先，实行通知检查的方式，事先半个月发出通知告知被监视部门，给被监视部门留有充分的时间做好资料预备和开展自查工作，做到有备而查，不走过场。其次确定现场监视重点，包括这几个方面：再贷款、再贴现帐据核对；有价单证及重要空白凭证帐实核对；重要空白凭证的领用、保管及使用状况；开户单位发出和收回对

8、账单的核对；会计印章（业务公章、转讫章、交换章）的保管和使用状况；各类登记簿的建立与保管、人员变更、重要业务事项的记录与处理；岗位设置、用户操作员口令是否按制度要求进展设置和保管等，做到现场监视全面，内容扎实，不留“死角” (三)整改严格，源头防范 对在现场监视中发觉的各种问题，监视部门要有的放矢地提出整改措施和建议，并准时以书面形式反应给被监视部门，使其得以准时订正或预防，从源头上防范资金风险。 (四)明确职责定位，完善内部掌握 监视不仅仅局限于对事后监视，不能只表达在会计核算的简洁重复复核层面上，还应包括事前、事中、事后整个会计核算过程的监视，使会计核算的风险环节置于事后监视部门的监视之下

9、，充分发挥事后监视的“防护墙”作用。 (五)强化综合分析，建立风险评估制度 事后监视的根本目的是防范和化解资金风险。事后监视不仅仅是对业务流程进展监控，还要加强对监视结果的分析，依据不同的过失类型，有针对性地提出改良建议和意见。对于技术性过失，应当建议被监视部门加强对业务人员制度意识的教育，严格根据操作规程办理业务，削减操作风险；对于已有的各项规章制度本身规定不清或不合理而引发的过失，应当建议有关部门对不完善的方面准时修订制度规定，完善操作规程。在此根底上，建议上级部门对过失问题如何整改应做统一的规定与详细的模式，避开监视工作陷入“两难”的为难局面。 (六)创新工作方法，提高监视效率 目前，我

10、们监视部门的监视的效率不高，为此要创新工作方法，丰富监视手段，提升风险性监视效率，要做好3方面工作。一是要加快风险性监视系统的信息化建立，在各被监视部门业务处理系统开发的根底上，优化监视流程，进展综合、治理层次的信息系统开发。系统的设计要有前瞻性，能够支持全程（包括事前、事中和事后）业务掌握，支持上线分析处理，削减人为干预，消退时滞现象。二是给予事后监视现场检查的权利，实行定期检查和不定期抽查相结合，规划性检查与突击检查相穿插，通过加强现场检查，更好地促进各项规章制度落到实处。现场监视不仅创新了监视手段，更拓展了监视广度深度，而且便于处于会计核算后台的事后监视人员准时了解核算业务变化状况，把握

11、新业务的处理过程。同时，现场监视与非现场监视两种方式相互补充，增加了被监视对象风险防范意识，有效杜绝监视“死角”和“盲点”，使风险隐患降到最低。三是由事后监视部门进展外部帐务核对工作。外部帐务核对是指与开户单位核对其在人民银行账户的发生额和余额的工作。由事后监视部门主动介入外部帐务核对工作，是防止帐务处理过失、保障资金安全的重要手段，也是防范金融机构会计人员内外勾结串通作案的有效举措，有利于推动资金风险治理关口前移。 (七)加强风险性监视队伍建立，建立鼓励和约束机制 高素养的监视干部队伍是做好监视工作的前提，也是打算事后监视进展的关键。因此，一是要培育和配备素养均衡的监视干部队伍，在风险治理的框架下，要着眼于进展，造就一批专业风险治理人才，提升风险治理的力量，如鼓舞员工参与金融风险治理师认证资格考试等。二是明确责任划分建立奖惩考核机制。事后监视工作并不能防止一切风险的发生，要增加被监视部门和人员的风险自律意识。 事后监视部门是依据经济金融改革形势进展和工作需要新增设的，运行机制尚不健全，工作阅历还不够丰富。但是，只要我们仔细关注和细心思索，就能想出方法，找出对策，能加强事后监视工作。这样对于强化内控措施、标准会计核算、防范资金风险、保障银行安全稳健运行方面就能发挥重要、积极的作用。