卫生局规划财务审计工作计划.docx

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1、 卫生局规划财务审计工作计划_财务内部审计工作计划 1、财经.顿贯彻一个“实”字 根据国家局五条纪律要求，针对20xx年财经秩序专项.顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不标准、原始凭证不合法、资产治理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进展.改和自查自纠，进一步深化会计根底，完善财务治理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要标准会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的治理责任，强化内部掌握，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监视，防止经营活动中的失误过失，保障各财务环节安全运转，全面推动财务治理标准运作，通过专项.顿建立起标准、守法、诚信

2、的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。 2、财务.中实现一个“流”字 全省“.中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信息治理系统应用软件已由省局工程组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进展预算表单的审批，为适应省局新治理方法的要求，我们将对目前的核算流程进展重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据准时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“.中财务、分级掌握、全面

3、预算、责任会计”的财务治理体系。 3、资金治理突出一个“零”字 一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用完可能少的流淌资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将特别.本文.由方的少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进展负债经营，实现零资金本钱。 二是零.存治理，对各单位实行.存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让.存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。 4、费用开支坚持一个“降”字 坚持费用治理“算、控、降”三字诀，算是全面预算

4、，将费用按预算分解到各单位、各科室，按销量制定单箱卷烟的费用定额标准，销多少烟给多少费用。控是严格预算治理，超过预算的一律从个人月奖中扣回，实行“定额包干、责任到人、超支自付、节省嘉奖”的治理方法。降是按上年实际费用，每年下浮肯定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，将费用与同期、与定额、与先进单位比照，通过分工明确，层层把关，促使各单位挖潜节支、堵塞漏洞。 5、会计核算落实一个“真”字 一是摸清“家底”，开展全系统的“清仓、清产、清资、清债”活动，对现有资产存量进展仔细细致的分析，找出潜在薄弱环节，组织.各单位历年的会计档案，指导各网点会计根底达标，促进分公司的会计根底

5、工作更上一层楼。 二是科学.财，学习聚财、生财、用财之道，在深度上从事后反映转变到事前掌握、事后考核分析的治理会计上来，在广度上把会计核算和财务治理职能渗透到商品的进销存诸环节，推动会计电算化甩帐验收达标，使会计信息更加具有时效性和真实性。 6、审计监视强化一个“严”字 结合财经秩序专项.顿要求，加强审计监视，审查各单位的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法，计算国有资产治理是否保值增值，审定各单位负责人的任期和介中完成的主要财务指标和经营成果，公正客观的评价各单位经营业绩，严格考核治理，严厉查处小金.、赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为，坚决抵抗假凭证、假标准、假审计弄虚作假的作

6、法，推动审计监视进一步标准化、制度化、透亮化。 7、人员素养保证一个“高”字 在思想素养上，通过学习会计法、审计法，强化会计人员实事求是，照实反映的工作作风，学习“两个务必”，加强会计人员艰难奋斗、勤俭节省的.财作风；在业务素养上，学习财务、审计准则制度，税收法律法规，保证知法、懂法、用法、护法，学习行业、省局有关规定，保证依法.财、依法监视、依法审计，学习新的财务会计治理方法、微机操作技术，适应企业治理新形势进展要求，并定期对会计人员进展检查、考核、评比，评“.财能手”，全面提高会计人员素养。 酒店财务审计工作规划 篇一：酒店财务审计工作规划 篇一：某酒店个人财务工作规划 某酒店个人财务工作

7、规划 财务规划是财务猜测所确定的经营目标的系统化和详细化，又是掌握财务收支活动、分析经营成果的依据。财务规划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法，对目标进展综合平衡，制定主要规划指标，拟订增产节省措施，协调各项规划指标。它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要环节。酒店编制的财务规划主要包括：筹资规划、固定资产增减和折旧汁划、流淌资产及其周转规划、本钱费用规划、利润及利润安排规划、对外投资规划等。每项规划均由很多财务指标构成，财务规划指标是规划期各项财务活动的奋斗目标，为了实现这些(本论文由.免费供应，转载请注明！)目标，财务规划还必需列出保证规划完成的主要经营治理措施。 编制财务规划要做好

8、以下工作。 (一)分析主客观缘由，全面安排规划指标 端详当年的经营状况，分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素，根据酒店总体经济效益的原则，制定出主要的规划指标。 (二)协调人力、物力、财力，落实增产节省措施 要合理安排人力、物力、财力，使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面，要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部潜力，从提高经济效益动身，对酒店各部门经营活动提出要求，制定出各部门的增产节省措施，制定和修订各项定额，以保证规划指标的落实。 (三)编制规划表格，协调各项规划指标以经营目标为核心，以平均先进定额为根底，计算酒

9、店规划期内资金占用、本钱、费用、利润等各项规划指标，编制出财务规划表，并检查、核对各项有关规划指标是否亲密连接、协调平衡。篇二：20xx年酒店财务工作规划范文 20xx年酒店财务工作规划范文 xx年酒店财务工作规划范文 面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，20xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领 导班子居安思危，团结进取，开拓创新，提出创立“情满xx，舒适家园”的品牌战略，为酒店的进展和经济效益的提高翻开了新的突破口。为了积极响应这一号 召，增加企业的竞争力，不断提高企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，具体列出了

10、20xx年酒店财务部工作规划，我们肯定做好、做细、做新 以下工作： 一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是： 1、仔细组织本部门员工积极参与酒店各阶段的主题培训，积极参加其他部门的培训和学习。 2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作规划落实详细，并在学习中总结成绩，找差距。 3、开展技能比武，今年我们将开展珠算竞赛、收银结帐速度竞赛、点钞竞赛、一般话竞赛等一系列技能比武。 二、做好日常财务根底工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是： 1、搞好资金的收集和运用，确保资

11、金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，*确保外结资金回笼率为95%以上。 2、严格遵守会计制度，严格按会计法进展核算，严格做好收银稽核工作。按月准时编制好各类报表，搞好月度分析。4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商议，有事不推诿。 5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。 三、加强财务治理，力争在本钱费用治理上有新的突破，主要措施有： 1、在酒店财务工作规划中更严明一条：严厉财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强本钱费用掌握，不断完善各项治理制度，做到大支出有规划，小开支有掌握。 2、在尽量满意经营需求的状况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货

12、达xx万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送 的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们仔细进展物品清理、分类，在半年内与工程部、选购部一起，实行充分利用或退货或变价处理的方式，共 同处理好仓库的积压。其次，我们依据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中肯定做到 勤清理、勤申报，严格掌握，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说 明，仔细分析，提出合理建议。总之为削减资金占用，为削减利息支出，为保障前台经营的需要做新

13、我们的仓管工作。 3、我们准时把握整个酒店的成 本费用状况，对各部门原料及物料等耗用状况定期进展分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分 析状况准时反应到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会供应真实的本钱分析和价格信息，从而准时调整进货价格，削减本钱费用支出，为酒店整个物耗本钱下降 x%准时供应精确、真实的财务依据和分析资料。篇三：酒店财务部工作规划 酒店财务部工作规划 面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领导班子居安思危，团结进取，开拓

14、创新，提出创立“情满xx，舒适家园”的品牌战略，为酒店的进展和经济效益的提高翻开了新的突破口。为了积极响应这一号召，增加企业的竞争力，不断提高企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，具体列出了xx年酒店财务部工作规划，我们肯定做好、做细、做新以下工作： 一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是： 1、仔细组织本部门员工积极参与酒店各阶段的主题培训，积极参加其他部门的培训和学习。 2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作规划落实详细，并在学习中总结成绩，找差距。 3、开展技能

15、比武，今年我们将开展珠算竞赛、收银结帐速度竞赛、点钞竞赛、一般话竞赛等一系列技能比武。 二、做好日常财务根底工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是： 1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为95%以上。 2、严格遵守会计制度，严格按会计法进展核算，严格做好收银稽核工作。按月准时编制好各类报表，搞好月度分析。 4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商议，有事不推诿。5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。 三、加强财务治理，力争在本钱费用治理上有新的突破，主要措施有： 1、在酒店财务工作

16、规划中更严明一条：严厉财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强本钱费用掌握，不断完善各项治理制度，做到大支出有规划，小开支有掌握。 2、在尽量满意经营需求的状况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达xx万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们仔细进展物品清理、分类，在半年内与工程部、选购部一 起，实行充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。其次，我们依据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中肯定做到勤清理、勤申报，严格掌握，确保酒店存货最低

17、限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，仔细分析，提出合理建议。总之为削减资金占用，为削减利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。 3、我们准时把握整个酒店的本钱费用状况，对各部门原料及物料等耗用状况定期进展分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析状况准时反应到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会供应真实的本钱分析和价格信息，从而准时调整进货价格，削减本钱费用支出，为酒店整个物耗本钱下降x%准时供应精确、真实的财务依据和分析资料。 很清楚的记得海尔集团总裁张瑞敏说

18、过，把每一件简洁的事做好就是不简洁，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注意细节，从小处节省，从本职做起。 xx年酒店财务部工作规划已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满xx，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。 篇二：20xx年酒店财务工作规划范文 20xx年酒店财务工作规划范文 xx年酒店财务工作规划范文 面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，20xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领 导班子居安

19、思危，团结进取，开拓创新，提出创立“情满xx，舒适家园”的品牌战略，为酒店的进展和经济效益的提高翻开了新的突破口。为了积极响应这一号 召，增加企业的竞争力，不断提高企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，具体列出了20xx年酒店财务部工作规划，我们肯定做好、做细、做新 以下工作： 一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是： 1、仔细组织本部门员工积极参与酒店各阶段的主题培训，积极参加其他部门的培训和学习。 2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作规划落实详细，并在学习中总结

20、成绩，找差距。 3、开展技能比武，今年我们将开展珠算竞赛、收银结帐速度竞赛、点钞竞赛、一般话竞赛等一系列技能比武。 二、做好日常财务根底工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是： 1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，*确保外结资金回笼率为95%以上。 2、严格遵守会计制度，严格按会计法进展核算，严格做好收银稽核工作。按月准时编制好各类报表，搞好月度分析。 4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商议，有事不推诿。 5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。 三、加强财务治理，力争在本钱费用治理上有新的突破，

21、主要措施有： 1、在酒店财务工作规划中更严明一条：严厉财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强本钱费用掌握，不断完善各项治理制度，做到大支出有规划，小开支有掌握。 2、在尽量满意经营需求的状况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达xx万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送 的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们仔细进展物品清理、分类，在半年内与工程部、选购部一起，实行充分利用或退货或变价处理的方式，共 同处理好仓库的积压。其次，我们依据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中肯定做到 勤清理

22、、勤申报，严格掌握，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说 明，仔细分析，提出合理建议。总之为削减资金占用，为削减利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。 3、我们准时把握整个酒店的成 本费用状况，对各部门原料及物料等耗用状况定期进展分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分 析状况准时反应到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会供应真实的本钱分析和价格信息，从而准时调整进货价格，削减本钱费用支出，为酒店整个物耗本钱下降 x%准时供应精确、真实的财务依据和

23、分析资料。 篇三：酒店财务审计工作总结 酒店财务审计工作总结 收入核数工作是在收银夜审的工作根底上，再次进展审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员把握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入状况，并将应收款准时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： （一）夜审班前预备 班前必需了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三局部: 1、前台客房结账单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅

24、、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否全都，假如数据有修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否全都，折扣房手续是否完整。如有错误应马上通知接待员调整，并将状况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的缘由，确认责任人。 4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的缘由，调整账目单需负责人签字。 5、查

25、询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账局部)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进展核对，查看是否一样、是否转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结账时留意;假如是转错房间，则要立即调整。 6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺当进展做好预备。 8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制“宾馆营业日报表”。 B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C、填写“夜间

26、审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审帮助处理的要注明清晰，填写时要仔细。 11、当班完毕：各项工作完成后，将资料进展整理分类后，交到日审办公室。 （三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要准时处理;准时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的状况写在通知书的第一联上，最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。 2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后根据账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审

27、处理。 3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。 4、核对餐厅结账单： 1)核对餐厅结账单时应留意;账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，假如不符，要找收银员查明缘由，并进展处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，并由厅面gun l人员签名证明，收银员应起监视作用。 2)核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否全都，核对表中的收银员填写的数

28、据与厅面其它相关人员填写的数据是否全都，如有不符，应马上向收银员查明缘由并准时做出处理，确保营业收入的正确反映。 3)打折手续应完整：用宾馆优待卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名;假如是宾馆gun l人员为客人打折的，要有gun l人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要留意收银员所打的折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明状况，准时做出处理。 4)免费接待是否符合标准：各级gun l人员在宾馆免费接待，签单的权限应对比各级gun l人员权限表。查看各级gun l人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应马上找其补办手续，否则上报财务经理处理。 5、核对其他部门的缴款凭证及收费

29、单： 其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)的收银员在营业完毕后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。 1)收费单的核销及gun l：收费单必需按号挨次使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发觉不联码使用的，应向收费单使用人查询缘由，准时催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。 2)核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费工程金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符。 6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表： 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误

30、，应马上修改，并追究夜间审计员责任。 7、审计主管同日审人员要常常到各营业点进展检查： 检查收银员及厅面其他操作人员是否按标准程序操作，营业款是否照实反映，现金是否照实上缴。假如发觉收银员或其他操作人员不按标准操作的，应马上订正，并将状况及处理意见准时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止状况再发生，确保宾馆不受损失。 8、报表装订： 按日期挨次将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。 （四）账务处理工作流程 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收账款客账 应

31、收账款街账明细 应收账款团队 银行存款 贷：营业收入 应付账款电话费 2、街账、客账安排表统计 街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优待卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进展安排。准时预备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做预备。 3、客人清算应收款后账务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便依据客人付款内容及金额，每天进展账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60

32、天应收款挂账催款 依据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对但凡超60天以上应收款挂账客户，进展再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项详细内容，并将状况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要准时赐予答复，协商解决方法，为尽快清算应收账款排解障碍。 审计局审计工作进展规划 审计局审计工作进展规划 为贯彻落实党的十八大精神，充分发挥审计在推动科学进展、促进加快转变经济进展方式中的作用，依据国民经济和社会进展第十二个五年规划纲要，结合我局审计工作实际，制定本规划。一、审计工作的指导思想。以中国特色社会主义理论体系为指导，以科学进展观为灵魂和指南，紧紧

33、围绕科学进展这一主题和加快转变经济进展方式这一主线，坚固树立科学的审计理念，坚持“依法审计、效劳大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，仔细履行宪法和法律给予的职责，全面监视财政财务收支的真实、合法和效益，在推动社会主义经济、政治、文化和社会建立中发挥更大作用。二、审计工作的总体目标。把“推动法治、维护民生、推动改革、促进进展”作为审计工作的动身点和落脚点，充分发挥审计保障海陵经济安康运行的“免疫系统”功能，努力实现“十二五”期间，审计工作在效劳经济社会科学进展，促进深化改革和民主法制建立，维护海陵安全和促进反腐倡廉建立，推动深化改革和完善海陵治理方面迈上新台阶；审计工作法治化、标

34、准化、科学化和信息化建立迈上新台阶；审计队伍建立迈上新台阶。三、审计工作的主要任务。仔细贯彻落实审计法和审计法实施条例，进一步加强审计监视，自觉把审计工作作为经济社会进展全局的重要组成局部，推动民主法治，促进海陵经济全面协调可持续进展。连续坚持以真实性、合法性审计为根底，加大查处重大违法违规和经济犯罪问题的力度，促进反腐倡廉建立，强化对权力的监视与制约。加强对重大方针政策和宏观调控措施贯彻落实状况的跟踪审计，促进政令畅通，保障各项政策措施落实到位。加大对信息化系统运行状况的审计力度，建立和完善电子审计体系。全面推动绩效审计，促进加快转变经济进展方式，提高财政资金和公共资源治理活动的经济性、效率

35、性和效果性，促进建立资源节省型和环境友好型社会，推动建立健全政府绩效治理制度，促进提高政府绩效治理水平和建立健全责任追究制。注意从体制、机制、制度层面发觉和分析讨论问题，提出审计意见和建议，促进政策、法律、制度的落实和完善。关注海陵财政安全、金融安全、国有资产安全、民生安全、资源与生态环境安全、信息安全，提醒存在的风险，提出防范和化解风险的对策性建议，切实维护国家利益。四、探究创新审计方式和方法。深入总结审计实践阅历，不断探究符合实际的审计方式和方法。着力构建财政审计大格局。整体谋划、系统安排财政审计工程，根据清楚统一的审计目标，对审计内容、审计重点、审计资源、组织实施和成果利用进展统筹治理，

36、提高审计质量，提升审计工作报告和审计结果报告的层次和水平。深化多种审计类型的有效结合。坚持预算执行审计与决算（草案）审签相结合，财政财务收支真实、合法审计与绩效审计相结合，经济责任审计与财政、金融、企业审计等相结合，审计与专项审计调查相结合。坚持揭露问题与促进整改相结合，审计监视与其他部门监视、舆论监视相结合。通过结合，协调各种资源和要素，更加适应经济社会进展对审计的总体需求，切实提高审计的效果。深化预算执行审计，全面开展部门决算（草案）审计。加强跟踪审计。对关系地区民生的重大建立工程、资源开发与环境爱护事项、重大突发性公共事项、地区重大政策措施的执行实行全过程跟踪审计。构建和完善绩效审计评价

37、及方法体系。不断摸索和总结绩效审计阅历和方法。努力创新审计组织方式。积极探究符合形势要求和审计工作需要的审计组织方式，加强协调协作，充分发挥审计监视的整体效能。创新审计方法的信息化实现方式。积极讨论运用数据挖掘、智能信息处理、学问发觉与治理等先进技术，探究内控测评、智能审计、风险评估，以及多专业融合、多视角分析、多方式结合等审计方法的信息化实现方式。五、着力加强五项根底建立，夯实审计事业可持续进展的根基。全面推动干部队伍建立。坚持以人为本，改革创新，以品行为核心、力量为重点、作风为根底、业绩为导向，全面提高审计人员依法审计力量和审计工作水平，全面落实审计署、人力资源社会保障部、国家公务员局联合

38、下发的关于加强审计机关公务员队伍专业化建立的意见，着力打造政治过硬、业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的审计干部队伍。全面推动法治化建立。更加注意依法审计、文明审计，更加注意加强整改、完善制度，更加注意提高素养、严格治理，加强审计规章制度建立，强化审计质量掌握，深入开展普法宣传，进一步标准审计行为，提高审计工作的法治化、标准化水平。全面推动信息化建立。以数字化为根底， 审计局审计工作进展规划第2页 创新计算机审计的形式和内容，总结推广数字化审计模式，探究形成适应信息化环境的审计方式。全面推动文化建立。加强审计文化建立，弘扬审计精神，树立“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计价值理念和

39、文明形象，增加审计事业的分散力。六、财政审计。以维护海陵财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增加财政政策有效性、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标，以深化预算执行审计为主线，坚持“评价总体、揭露问题、标准治理、推动改革、提高绩效、维护安全”的审计思路，增加财政审计宏观性、整体性、建立性和时效性。财政治理审计，围绕海陵预算执行的真实性、完整性和科学性，以预算治理和资金安排为重点，注意从体制、机制和制度上揭露问题，分析缘由，提出建议，促进提高财政政策实施效果、推动深化财政体制改革、推动预算的统一和完整、提高财政资金使用绩效和财政治理的标准性。预算执行审计，贯彻

40、“严格查处，立足整改，标准提高，促进进展”的工作原则，探究对部门预算执行整体状况发表审计意见；以社会关注热点问题和重大工程绩效评价为切入点，开展部门预算执行绩效审计，关注压缩公款出国（境）、公务用车、公务接待费用降低行政本钱政策执行状况，促进提高财政资金使用绩效和政府绩效治理水平；坚持部门预算执行审计结果公告制度，促进预算公开的根底工作，推动部门预决算公开、透亮，逐步扩大审计掩盖面，提高审计效率。企业国有资本经营预算审计，提醒企业国有资本经营收益征收、安排、使用中存在的突出问题，分析国有资本投资方向和领域，确保国家重大决策的贯彻执行，推动国有经济布局和产业构造的战略性调整，促进完善国有资本经营

41、预算治理制度和提高国有经济整体效益。地方财政收支审计，以预算执行及决算的真实性、完整性为根底，关注执行统一财税政策状况、转移支付资金预算治理和使用状况、财政体制运行状况和地方政府性债务状况。完善政府财政收支审计与党政主要领导人任期经济责任审计相结合的审计模式。对政府性债务实行动态化、常态化的审计监视，提醒问题，防范风险。推动标准地方政府举债融资行为，促进政府性债务纳入预算治理，增加透亮度，承受人大监视。固定资产投资审计，围绕促进提高固定资产投资效益和反腐倡廉建立，加强对政府投资和以政府投资为主的建立工程的预算执行状况和竣工决算审计，积极开展关系地区利益和社会公共利益的重大建立工程跟踪审计，积极

42、开展特定事项的专项审计调查。进一步加大对征地拆迁、工程招投标、设备材料选购、资金治理使用和工程质量治理等重点环节的审计力度，催促相关单位加强资金和工程治理，完善法律、法规和制度，提高投资效益，推动廉政建立，促进深化投资体制改革。农业资金审计，加强对关系广阔农夫切身利益、关系农村生产生活、关系农业生产综合力量提高和国家粮食安全等强农惠农资金和工程审计，揭露和查处严峻损害农夫利益、造成财政资金流失和严峻损失铺张等问题，促进农业资金整合，确保强农惠农政策落到实处。社会保障资金审计，深化各项社会保险基金审计，加强对社会保障基金投资运营的审计监视，促进基金治理标准、安全，促进各项社会保险政策的落实和制度

43、的完善，推动多层次的社会保险体系不断健全；关注社会保险基金预算编制和执行状况，推动社会保险基金预算制度不断完善；强化保障性安居工程资金和住房公积金审计，促进完善住房保障制度和保障性安居工程建立目标任务的完成；加大社会保障和就业财政专项资金、社会捐赠资金的审计力度，促进相关惠民政策的落实，促进社会救助体系建立和社会福利事业、慈善事业的进展。重大突发性公共事项审计，加强对资金、物资的筹集、安排、拨付、使用和效果的全过程跟踪审计，保障重大突发性公共事项应急处置、预防预警、恢复重建工作的顺当进展，推动相关地区经济和社会事业的恢复和进展。专项资金审计，加强对科技、教育、医疗卫生、文化建立等专项资金的审计

44、，关注政策措施执行效果和资金使用效益，促进相关政策制度的不断完善和有效落实，推动科学进展和社会和谐。七、企业审计。以维护国有资产安全，促进国有企业科学进展为目标，坚持“强化治理、推动改革、维护安全、促进进展”的审计思路，加快转变审计方式，加强对国有企业资金、权力和责任的审计，推动其转变进展方式、落实宏观政策、加强经营治理、防控重大风险、创新机制制度和推动反腐倡廉。全面监视国有企业财务收支的真实性、合法性和效益性，更加关注法人治理构造及内部掌握制度的建立和执行状况，推动企业加强内部治理。加大对国有企业落实“三重一大”决策制度的审计力度，加强对重要经营领域和关键环节的监视，加强对重大决策、重大工程

45、、资金使用、资源利用等相关权力和责任的监视，促进企业健全权力运行机制。加强对国有企业贯彻执行国家战略性构造调整、进展战略性新兴产业、提升核心竞争力、增加自主创新力量、实施节能减排、产业振兴规划等重大决策部署和宏观政策措施状况的跟踪审计，促进国家方针政策和相关法律法规的贯彻落实，为国有经济实现综合性、系统性和战略性转变发挥作用。注意提醒影响国有企业科学进展的突出冲突和重大风险，深入分析企业经济活动与国家方针政策之间的内在关联，维护企业安全，促进深化改革和完善制度。有步骤、分阶段地推动与企业信息系统的联网，试点实时审计；统一整合和统筹调配审计资源，实行多种形式组织审计工程，建立“点（单个企业）、线

46、（行业和上下游产业）、面（国有经济运行）”联动的企业审计模式，提高企业审计的主动性、时效性、宏观性和建立性。八、资源环境审计。以促进贯彻落实节省资源和爱护环境的根本国策为目标，检查国家资源环境政策法规贯彻落实、资金安排治理使用和资源环保工程工程的建立运营状况，维护资源环境安全，发挥审计在资源治理与环境爱护中的积极作用，推动生态文明建立。加强对土地等重要资源爱护与开发利用状况的审计，揭露和查处违规出让、无序开发、低效利用，破坏铺张资源、国有资源收益流失、危害资源安全等问题，促进资源依法有效爱护和合理开发利用。加强对水、大气、土壤、重金属、固体废弃物、核能利用等污染防治状况的审计，揭露和查处防治规划政策措施不落实，违规处置、排放污染物，防治设施运营不正常，严峻污染环境等问题，促进加强污染防治，不断改善环境质量。加强对节能减排资金的安排、治理、使用和相关政策法规执行状况的审计，揭露和查处落实节能减排政策法规不到位、淘汰