项目三总账系统日常业务处理全书电子课件完整版电子教案课件电子教案幻灯片.pptx

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1、项 目目 三三 总 账 系系 统 日 常日 常 业 务 处 理理会会计信息系信息系统应用用目目录模模块一一 总账系系统认知知模模块二二 系系统初始化初始化设置置模模块三三 总账日常日常账务处理理模模块一一 总账系系统认知知总账系统基础知识总账系统功能总账与其他子系统之间的关系主要内容：主要内容：模模块一一 总账系系统认知知（一）总账职责1.填制记账凭证应做到数字真实、内容完整。2.会计凭证审核。3.负责现金收支单据的审查。4.负责公司费用的核算。5.负责公司往来债权债务账目定期检查，按时与往来应付、应收会计核对明细账目。6.负责费用报销财务相关管理工作。7.月末各类结转业务。8.定期记账。9.

2、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。一、一、总账系系统基基础知知识模模块一一 总账系系统认知知（二）总账系统的业务操作流程 总账业务操作流程一般是：新建账总账先进行初始化设置；后进入日常业务操作，从凭证的填制，到凭证审核和出纳签字、主管签字，然后记账；最后是期末业务处理结转凭证、试算平衡、对账、结账。一、一、总账系系统基基础知知识模模块一一 总账系系统认知知总账系统的主要功能包括以下三个方面。1.初始设置。（1）总账参数设置。（2）基础数据设置。（3）期初余额录入。2.日常账务处理。日常处理是各岗位会计人员每天面临的工作，包括各类凭证的填制、修改、删除；出纳签字；会计凭证的

3、审核、记账；各类凭证和账簿的查询；辅助核算等。3.期末处理。期末处理是指每个会计期间的期末所要完成的特定业务。期末处理一般包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账等。二、二、总账系系统功能功能模模块一一 总账系系统认知知 总账系统是会计信息系统的基础和核心，是整个会计信息系统最基本和最重要的内容，其他财务和业务子系统有关资金的数据生成凭证后，最终要归集到总账系统中进行审核记账，最后生成完整的会计账簿。它汇集了所有的财务数据，还为财务报表和财务分析系统等提供有效数据，为企业投资者、企业管理人员、政府部门等服务。三、三、总账与其他子系与其他子系统之之间的关系的关系模模块二二 总账系系统的初始化的初始

4、化设置置 【工作任务概述】本模块是会计基本信息完成之后必须进行的设置，为后面财务日常处理做好准备。参数设置与核算规则设置会计科目期初余额录入主要内容：主要内容：模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置一、参数一、参数设置与核算置与核算规则设置置【操作指导】（1）账套主管张文轩进入企业应用平台，执行“开始|程序|用友 ERP-U8V10.1|企业应用平台”命令，在“账套”下拉列表框中选择“001普森公司”，更改“操作日期”为“2020.01.01”，单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。（2）执行“业务工作|财务会计|总账|设置|选项”，打开选项对话框，单击右下角“编辑”按钮。（3）在“权

5、限”选项卡中选择“出纳凭证必须经由出纳签字”和“凭证必须由主管会计签字”，其他默认，如图3-3所示。单击“确定”保存并退出。【业务内容】内容】除系除系统默默认设置外，置外，还需要需要进行如下参数行如下参数设置：置：权限：选择“出纳凭证必须经由出纳签字”和“凭证必须由主管会计签字”。模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置【业务内容】内容】期初余额见表2-14科目设置与期初科目余额表。库存商品期初余额见表3-1所示，应收账款期初往来明细见表3-2所示，应付账款期初往来明细见表3-3所示，应付职工薪酬期初余额明细见表3-4所示。库存商品存商品期初余期初余额台式转页大风扇250000立式空调风扇

6、60000合计310000表表3-1 库存商品期初余存商品期初余额与累与累计发生生额二、期初余二、期初余额录入入模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置 账套主管张文轩进入企业应用平台，执行“业务工作财务会计总账设置|期初余额”命令，打开“期初余额”界面。直接录入期初余额科目，如“100201工商银行”，直接输入期初余额422354，它的上一级科目余额系统会自动汇总生成。详细资料见表2-14。期初余期初余额直接直接录入：入：模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置 库存商品设置了辅助核算的科目，不允许直接录入期初余额，需要双击“1405 库存商品”黄色单元格进入“辅助期初余额录入”窗口

7、，单击“增行”，输入期初数据，详细资料见表3-1所示，完成退出后自动返回总账期初余额表中。库存商品期初余存商品期初余额录入：入：模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置日期日期客客户业务员摘要摘要方向方向金金额票号票号票据日期票据日期2019-12-20顺心公司韩畅销售台式转页大风扇借14690036003362019-12-202019-12-20顺心公司韩畅代垫运费借500表表3-2 应收账款期初往来明细表应收账款期初往来明细表日期日期客客户业务员摘要摘要方向方向金金额票号票号票据日期票据日期2019-11-20宝丽公司林浩购买立式空调风扇暂估入库贷600002019-11-14晨瑞公

8、司林浩购买台式转页大风扇贷621502019-11-14表表3-3 应付账款期初往来明细表应付账款期初往来明细表二、期初余二、期初余额录入入模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置应收款收款项期初余期初余额录入：入：在“期初余额”窗口，双击“1122 应收账款科目”黄色单元格，进入“辅助期初余额”窗口，双击往来明细，单击“增行”，录入相关信息后，单击“汇总|退出”，返回期余额界面。如果在应收管理系统中已经录入期初余额，还可以通过“引入”命令从应收款管理系统中直接把期初余额引入到总账。同理完成应付账款期初余额录入。详细资料见表3-2、表3-3。模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置部部

9、门期初余期初余额部部门期初余期初余额应付付职工薪酬工薪酬社会保险费4875.24875.2应付付职工薪酬工薪酬工会经费997997 总经理办公室1082 总经理办公室231财务部1354财务部272 销售部1403 销售部283 采购部346 采购部71 仓储部334 仓储部69 人力资源部356.2 人力资源部71应付付职工薪酬工薪酬住房公积金58895889应付付职工薪酬工薪酬职工教育经费12231223 总经理办公室1346 总经理办公室281财务部1611财务部332 销售部1704 销售部354 采购部412 采购部88 仓储部401 仓储部83 人力资源部415 人力资源部85表表

10、3-4 应付职工薪酬科目期初余额明细表应付职工薪酬科目期初余额明细表模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置应付付职工薪酬期初余工薪酬期初余额录入：入：应付职工薪酬期初余额录入，参考库存商品期初余额录入步骤。详细资料见表3-4，具体录入如图所示。模模块二二 总账系系统的初始化的初始化设置置 所有科目余额录入完毕后，单击顶部“试算”按钮，系统自动进行试算平衡，如果显示试算平衡，可以进入下一步操作，如果试算不平衡继续检查，直到平衡。单击右上角“对账”，弹出“期初对账”窗口，单击“开始”按钮，系统开始自动对账。如果界面上显示的都是红色字母“Y”，表示成功。如果有“X”，则需要重新检查各科目，直到

11、成功。试算平衡：算平衡：模模块三三 总账日常日常账务处理理 【工作任务概述】本模块主要是处理公司日常财务业务，涉及会计人员填制记账凭证，审核凭证，出纳签字和主管签字，完成记账工作以及日记账管理、支票登记等工作。填制凭证凭证审核记账与反记账主要内容：主要内容：取得银行借款提取备用金收到个人上交的罚款报销差旅费缴纳上月税费缴纳社会保险报销业务招待费缴纳住房公积金报销办公费一、一、填制凭填制凭证支付水费支付员工培训费用支付电费模模块三三 总账日常日常账务处理理 【业务内容】内容】2020年1月1日，企业向建设银行取得期限3个月的短期借款，用于增加企业流动资金，借款金额100000元，收到银行回单。【

12、业务说明】明】该笔业务主要是由马丽填制凭证，杨明进行审核，李红进行出纳签字，张文轩完成主管签字，最后马丽对凭证进行记账。模模块三三 总账日常日常账务处理理（一）取得（一）取得银行借款行借款模模块三三 总账日常日常账务处理理 （1）会计003马丽进入平台，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务的借方科目“100202银行存款/建行存款”。按回车键继续贷方科目“2001短期借款”，然后在贷方金额录入“100000”，或者直接按“=”，填制完成凭证。（3）单击“保存”按钮，或者新增下一张凭证，本张凭证自动保存。（一）取得

13、（一）取得银行借款行借款模模块三三 总账日常日常账务处理理 【业务内容】【业务内容】2020年1月2日，企业填制现金支票（支票号13201186），从中国工商银行提取备用金2000元。【业务说明业务说明】该笔业务主要是由马丽填制凭证，然后杨明进行审核，李红进行出纳签字，张文轩完成主管签字，最后马丽对凭证进行记账。模模块三三 总账日常日常账务处理理（二）提取（二）提取备用金用金模模块三三 总账日常日常账务处理理（1）会计003马丽进入平台，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务的借方科目“1001库存现金”，金额20

14、00。按回车键继续贷方科目“100201银行存款/工行存款”，输入结算方式，然后在贷方金额录入“2000”，或者直接按“=”，填制完成凭证。（3）单击“保存”按钮，或者单击“增加“新增下一张凭证，本张凭证自动保存。（二）提取（二）提取备用金用金模模块三三 总账日常日常账务处理理 【业务内容】【业务内容】2020年1月3日，由于仓库保管员刘俊丽在工作中失误，被罚款300元，罚款已经收到。【业务说明业务说明】该笔业务主要是由马丽填制凭证，然后杨明进行审核，李红进行出纳签字，张文轩完成主管签字，最后马丽对凭证进行记账。（三）收到个人上交的（三）收到个人上交的罚款款模模块三三 总账日常日常账务处理理

15、（1）会计003马丽进入平台，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务的借方科目“1001库存现金”，金额300。按回车键继续贷方科目“6301营业外收入”，然后在贷方金额录入“300”，或者直接按“=”号键，完成凭证填制。（3）单击“保存”按钮，或者单击“增加“新增下一张凭证，本张凭证自动保存。（三）收到个人上交的（三）收到个人上交的罚款款模模块三三 总账日常日常账务处理理 【业务内容业务内容】2020年年1月月4日，销售部李志报销差旅费日，销售部李志报销差旅费1600元（其中税额元（其中税额114.24），现金付

16、讫。），现金付讫。【业务说明业务说明】该该笔笔业业务务主主要要是是有有马马丽丽填填制制凭凭证证，然然后后杨杨明明进进行行审审核核，李李红红进进行行出出纳纳签签字字，张张文文轩轩完完成成主主管管签字，最后马丽对凭证进行记账。签字，最后马丽对凭证进行记账。（四）（四）报销差旅差旅费模模块三三 总账日常日常账务处理理 （1）会计003马丽进入企业应用平台，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务的借方科目“600107销售费用/其他”，录入借方金额“1485.76”,按回车键继续借方科目“22210101 应交税费/应交增

17、值税/进项税额”，然后在借方金额录入“114.24”;按回车键继续贷方科目“1001库存现金”，然后在贷方金额录入“1600”，或者直接按“=”号键，完成凭证填制。（3）单击“保存”按钮，或者单击“增加“新增下一张凭证，本张凭证自动保存。（四）（四）报销差旅差旅费模模块三三 总账日常日常账务处理理 【业务内容业务内容】2020年年1月月5日，销售部韩畅报销业务招待费日，销售部韩畅报销业务招待费1200元，现金付讫。元，现金付讫。【业务说明业务说明】该该笔笔业业务务主主要要是是有有马马丽丽填填制制凭凭证证，然然后后杨杨明明进进行行审审核核，李李红红进进行行出出纳纳签签字字，张张文文轩轩完完成成主

18、主管管签字，最后马丽对凭证进行记账。签字，最后马丽对凭证进行记账。（五）（五）报销业务招待招待费模模块三三 总账日常日常账务处理理（1）会计003马丽进入企业应用平台，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务的借方科目“660105销售费用/业务招待费”。按回车键继续贷方科目“1001库存现金”，然后在贷方金额录入“1200”，或者直接按“=”，完成凭证填制。（3）单击“保存”按钮，或者单击“增加“新增下一张凭证，本张凭证自动保存。（五）（五）报销业务招待招待费模模块三三 总账日常日常账务处理理 【业务内容业务内容】

19、2020年年1月月5日日，人人力力资资源源部部范范磊磊以以转转账账支支票票（支支票票号号13200686）购购买买办办公公用用品品，取取得得增增值值税税专专用用发票，金额发票，金额1000元，进项税额元，进项税额130元。元。【业务说明业务说明】该该笔笔业业务务主主要要是是有有马马丽丽填填制制凭凭证证，然然后后杨杨明明进进行行审审核核，李李红红进进行行出出纳纳签签字字，张张文文轩轩完完成成主主管管签签字字，最后马丽对凭证进行记账。最后马丽对凭证进行记账。（五）（五）报销业务招待招待费模模块三三 总账日常日常账务处理理（1）会计003马丽进入企业应用平台，执行“业务工作|财务会计|总账|凭证|填

20、制凭证”命令，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务的借方科目“600202管理费用/办公费”。按回车键继续借方科目“22210101 应缴税额/应交增值税/进项税额”，然后在借方金额录入“130”。按回车键继续贷方科目“100201银行存款/工行存款”，然后在贷方金额录入“1130”，或者直接按“=”号键，填制完成的凭证。（3）单击“保存”按钮，或者单击“新增下一张凭证，本张凭证自动保存。（六）（六）报销办公公费模模块三三 总账日常日常账务处理理 【业务内容业务内容】2020年年1月月5日日，以以网网上上电电子子

21、缴缴税税方方式式缴缴纳纳上上月月企企业业所所得得税税11350元元，向向税税务务部部门门缴缴纳纳上上月月代代扣扣代代缴缴个人所得税个人所得税534元，缴纳增值税元，缴纳增值税32000元，城市维护建设税元，城市维护建设税2240元，教育费附加元，教育费附加960元。元。【业务说明业务说明】本本业业务务是是缴缴纳纳上上月月税税费费业业务务，通通过过自自定定义义转转账账方方式式生生成成凭凭证证，并并对对记记账账凭凭证证进进行行出出纳纳签签字字、主主管管签签字字和和审审核核。自自定定义义转转账账方方式式生生成成凭凭证证，实实现现自自动动转转账账包包括括转转账账设设置置和和凭凭证证生生成成。一一般般在

22、在期期末末生生成成转转账凭证，本业务是对上季度税费的缴纳，所以在本月生成凭证。账凭证，本业务是对上季度税费的缴纳，所以在本月生成凭证。（七）（七）缴纳上月税上月税费模模块三三 总账日常日常账务处理理 （1）操作员“003马丽”在“账套”下拉列表框中选择“001北京普森电器有限公司”，更改“操作日期”为“2020-01-05”，单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。（2）在总账系统中，执行“期末|转账定义|自定义转账”命令，打开“自定义转账设置”窗口；单击“增加”打开“转账目录”对话框；输入转账序号“0001”，转账说明“缴纳税费”，单击“确定”。（七）（七）缴纳上月税上月税费模模块三三 总账

23、日常日常账务处理理 （3）在弹出的“自定义转账设置”对话框中单击“增行”，选择科目编码为“222103”，方向为“借”，单击金额公式栏参照按钮，选择“期初余额”，单击“下一步”，选择“按默认值取数，单击“完成”。（七）（七）缴纳上月税上月税费模模块三三 总账日常日常账务处理理 （4）用同样的步骤完成“应交税费-个人所得税”、“应交税费-未交增值税”、“应交税费-城市维护建设税”、“应交税费-教育费附加”的设置。（5）在设置银行存款科目，科目编码为“100201”，方向为“贷”，单击金额公式栏参照按钮，选择“取对方科目计算结果”，单击“下一步”。单击“完成”。（七）（七）缴纳上月税上月税费模模块

24、三三 总账日常日常账务处理理 （6）执行“期末|转账生成”命令，打开“转账生成”窗口，单击“自定义转账”按钮，单击“全选|确定”。弹出凭证窗口，单击“保存”。（七）（七）缴纳上月税上月税费模模块三三 总账日常日常账务处理理【业务内容业务内容】1月月5日日，缴缴纳纳社社会会保保险险9785.2元元，其其中中单单位位负负担担部部分分为为4875.2元元、职职工工个个人人负负担担部部分分为为4910元元，以以同城特约委托收款方式支付社会保险（同城特约委托收款，票号同城特约委托收款方式支付社会保险（同城特约委托收款，票号601、602）。）。【业务说明】【业务说明】本本业业务务由由马马丽丽进进行行自自

25、定定义义转转账账设设置置、转转账账生生成成、记记账账，杨杨明明审审核核，李李红红出出纳纳签签字字，张张文文轩轩主主管管签签字。字。（八）（八）缴纳社会保社会保险模模块三三 总账日常日常账务处理理 （1）操作员“003马丽”在“账套”下拉列表框中选择“001北京普森电器有限公司”，更改“操作日期”为“2020-01-05”，单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。（2）执行“总账|业务工作|财务会计|总账|期末|转账定义|自定义转账”命令，单击工具栏上的新增按钮“，单击“增加”打开“转账目录”对话框，输入转账序号“0002”，转账说明“缴纳单位承担社会保险”，单击“确定”。（3）在弹出的“自定义

26、转账设置”对话框中单击“增行”，参照前面步骤录入凭证分录数据来源，生成的凭证。（八）（八）缴纳社会保社会保险模模块三三 总账日常日常账务处理理 （4）继续执行“总账|业务工作|财务会计|总账|期末|转账定义|自定义转账”命令，单击工具栏上的新增按钮，单击“增加”打开“转账目录”对话框，输入转账序号“0003”，转账说明“缴纳个人承担社会保险”，单击“确定”。（5）在弹出的“自定义转账设置”对话框中单击“增行”，参照前面步骤录入凭证分录数据来源，生成的凭证如图所示。（八）（八）缴纳社会保社会保险模模块三三 总账日常日常账务处理理【业务内容】1月5日，缴纳住房公积金11701元，其中单位负担部分为

27、5889元、职工个人负担部分为5812元。以转账支票支付住房公积金（支票号13200687）。【业务说明】本业务由马丽进行自定义转账设置、转账生成、记账，杨明审核，李红出纳签字，张文轩主管签字。（九）（九）缴纳住房公住房公积金金模模块三三 总账日常日常账务处理理 （1）操作员“003马丽”在“账套”下拉列表框中选择“001北京普森电器有限公司”，更改“操作日期”为“2020-01-05”，单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。（2）执行“总账|业务工作|财务会计|总账|期末|转账定义|自定义转账”命令，单击工具栏上的新增按钮，单击“增加”打开“转账目录”对话框；输入转账序号“0004”，转账

28、说明“缴纳住房公积金”，单击“确定”。（3）同理，完成“缴纳住房公积金自定义转账设置”。（九）（九）缴纳住房公住房公积金金模模块三三 总账日常日常账务处理理 （4）执行“期末|转账生成”命令，打开“转账生成”窗口，单击“自定义转账”按钮，选择缴纳住房公积金所在行，单击“确定”。（5）弹出凭证窗口，把光标定位到科目名“银行存款/工行存款”处，鼠标移到凭证右下角的“票号日期”，当鼠标形状变成笔尖，双击鼠标，弹出辅助项窗口，填入相应的结算方式和票号，单击“保存”。（九）（九）缴纳住房公住房公积金金模模块三三 总账日常日常账务处理理【业务内容业务内容】2020年年1月月6日日，支支付付公公司司的的水水

29、费费，取取得得增增值值税税专专用用发发票票，其其中中水水费费348元元，增增值值税税31.32元元。以以转转账账支支票票支支付付，票票号号为为13200712。【业务说明】【业务说明】本业务由马丽进行自定义转账设置、转账生成、记账，杨明审核，李红出纳签字，张文轩主管签字。本业务由马丽进行自定义转账设置、转账生成、记账，杨明审核，李红出纳签字，张文轩主管签字。（十）支付水（十）支付水费模模块三三 总账日常日常账务处理理 （1）执行“业务工作|财务会计|总账|凭证|填制凭证”命令，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务

30、销售部门费用计入“660107销售费用/其他”，其他部门发生金额计入科目“600206管理费用/其他”。（3）按回车键继续贷方科目“100201银行存款/工行存款”，输入结算方式“转账支票”和票号“13200712”，然后在贷方金额录入金额，或者直接按“=”，完成凭证填制。（4）单击“保存”按钮，或单击新增下一张凭证，本张凭证自动保存。（十）支付水（十）支付水费模模块三三 总账日常日常账务处理理【业务内容】2020年1月6日，支付公司使用的电费，取得增值税专用发票，其中电费810元，增值税105.3元，以转账支票支付，票号为13200713。【业务说明】本业务由马丽进行自定义转账设置、转账生成

31、、记账，杨明审核，李红出纳签字，张文轩主管签字。（十一）支付（十一）支付电费模模块三三 总账日常日常账务处理理 （1）执行“业务工作|财务会计|总账|凭证|填制凭证”命令，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务销售部门费用计入“660107销售费用/其他”，其他部门发生金额计入科目“600206管理费用/其他”。（3）按回车键继续贷方科目“100201银行存款/工行存款”，输入结算方式“转账支票”和票号“13200713”，然后在贷方金额录入金额，或者直接按“=”，完成凭证填制。（4）单击“保存”按钮，或单击新增下

32、一张凭证，本张凭证自动保存。（十一）支付（十一）支付电费模模块三三 总账日常日常账务处理理【业务内容业务内容】2020年年1月月7日日，支支付付员员工工培培训训费费用用，取取得得培培训训机机构构增增值值税税专专用用发发票票，其其中中价价税税分分别别为为900元元和和54元元，以以转转账账支支票票支付，票号为支付，票号为13200714。【业务说明】【业务说明】本业务由马丽进行自定义转账设置、转账生成、记账，杨明审核，李红出纳签字，张文轩主管签字。本业务由马丽进行自定义转账设置、转账生成、记账，杨明审核，李红出纳签字，张文轩主管签字。（十二）支付（十二）支付员工培工培训费用用模模块三三 总账日常

33、日常账务处理理（1）执行“业务工作|财务会计|总账|凭证|填制凭证”命令，单击工具栏上的“新增”按钮，进入新建“填制凭证”窗口。（2）录入凭证类别、制单日期、摘要、科目名称、借贷方金额，本业务的借方科目“221106应付职工薪酬/职工教育经费”，部门选择“财务部”，继续输入科目“22210101应交税费/应交增值税（进项税额）”。（3）按回车键继续贷方科目“100201银行存款/工行存款”，输入结算方式和票号，然后在贷方金额录入“954”，或者直接按“=”，填制完成的凭证。（4）单击保存按钮或者新增下一张凭证，录入的凭证自动保存。（十二）支付（十二）支付员工培工培训费用用模模块三三 总账日常日

34、常账务处理理 【工作任务概述】本模块主要是处理公司日常财务业务，涉及会计人员填制记账凭证，审核凭证，出纳签字和主管签字，完成记账工作以及日记账管理、支票登记等工作。填制凭证凭证审核记账与反记账主要内容：主要内容：模模块三三 总账日常日常账务处理理二、凭二、凭证审核核 审核凭证主要包括出纳签字、审核签字、主管签字等方面的工作，根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。出纳签字审核凭证主管签字主要内容：主要内容：模模块三三 总账日常日常账务处理理 出纳签字具备的三个条件是：1.具有出纳权限。总账模块的控制参数中选择设置了“出纳凭证必须经出纳签字”，如果没有设置，凭证可不通过出纳签字。2.包含现金银

35、行类科目。只有带有现金银行科目的凭证才需要出纳签字，主要核对出纳科目的金额是否正确，审核认为错误或者有异议的凭证交填制人员修改后在签字。3.凭证没有记账。（一）出（一）出纳签字字模模块三三 总账日常日常账务处理理（一）出（一）出纳签字字（1）重新注册，更换操作员为出纳员“004 李红”。（2）执行“凭证|出纳签字”命令，打开出纳签字对话框，单击“确定”，打开出纳签字列表。（3）双击打开待签字的凭证，单击“签字”按钮完成第一张的出纳签字，单击“下一张”继续签字。也可以单击“批处理”“成批出纳签字”，对检查无误的凭证批量签字。模模块三三 总账日常日常账务处理理 无论是在总账生成的凭证还是其他系统的

36、凭证，所有的凭证都要通过具有凭证审核权限的的会计进行审核，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确。（二）（二）审核凭核凭证模模块三三 总账日常日常账务处理理（1）重新注册，更换操作员为出纳员“002 杨明”，执行“凭证|审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框，单击“确定”，打开凭证审核列表。（2）双击第一张凭证，打开审核凭证界面，单击“审核”按钮，审核第一张凭证，系统自动进入下一张待审核凭证。也可以单击对检查无误的凭证执行批量审核。（二）（二）审核凭核凭证模模块三三 总账日常日常账务处理理 一般凭证填制后，经审核和出纳签字就可以记账了，但是有些企业为了加强对会计人员制单的管理，规

37、定需要主管签字。（三）主管（三）主管签字字模模块三三 总账日常日常账务处理理（1）重新注册，更换操作员为出纳员“001 张文轩”。执行“凭证|主管签字”命令，单击“确定”，打开主管签字凭证列表。（2）双击第一张待签字凭证，单击“签字”按钮，完成第一张凭证签字，进入下一张待签字凭证继续签字，也可以单击“批处理|成批主管签字”，完成主管签字。（三）主管（三）主管签字字模模块三三 总账日常日常账务处理理 一般凭证填制后，经审核和出纳签字就可以记账了，但是有些企业为了加强对会计人员制单的管理，规定需要主管签字。三、三、记账与反与反记账模模块三三 总账日常日常账务处理理（1）会计“003 马丽”进入企业

38、应用平台，执行“财务会计|总账|凭证|记账”命令，打开记账对话框。（2）单击“全选|记账”，打开“期初试算平衡表”窗口。（一）（一）记账模模块三三 总账日常日常账务处理理（3）单击“确定”按钮，系统自动进行记账，完成后弹出“记账完毕！”信息提示框。单击确定，然后单击退出。（一）（一）记账模模块三三 总账日常日常账务处理理（1）会计“003 马丽”进入企业应用平台，单击“财务会计|总账|期末|对账”命令，在弹出的窗口中直接按“CTRL+H”组合键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”对话框，单击“确定”。（2）退出当前窗口，单击“总账|凭证|恢复记账前状态”命令，在弹出的窗口选择需要恢复的状态，单击“确定”，输入口令，系统进行恢复工作。（二）反（二）反记账