计算机审计实验报告满分原创.docx

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1、 计算机审计实验报告满分原创! 计算机审计试验报告 总分值原创! 计算机审计试验课试验报告 试验课程名称:计算机审计专业:会计班级:会计076姓名：刘一试验名称利用用友审易软件进展审计实训试验地点教三试验时间1.试验目的：（1）通过本试验，使学生把握利用计算机进展帮助审计的根本思路和操作流程；（2）把握审易A5软件的根本功能并能娴熟应用其进展计算机帮助审计。2.试验内容：（1）利用演示数据进展审计软件功能的专项练习。（2）对课堂上供应的案例进展审计，完成审计的全过程。3.试验要求：（1）根据要求，对各科目进展分析性复核；（2）依据案例的背景资料和试验要求，模拟审计过程；（3）依据案例的试验结果

2、，编制各科目审定表底稿，运用职业推断形成审计结论。4.试验过程：计算机审计是以计算机为主要手段的帮助审计，因此，它同传统审计操作程序在本质上是一样的，都是分为承受业务、编制审计规划、实施审计和报告审计结果等四个大的阶段。我们在课堂上演练的主要是计算机审计实施阶段，包括计算机信息系统的内部掌握评价和对计算机系统所产生的会计数据进展测试评价。试验共分为了四个下午的课时，首次操作令我感到审计软件的便利、快捷。以往我们查询凭证，还要手工逐个的查找，而在计算机的帮忙下，只要输入查询条件，瞬间便可一览查询结果。我对计算机审计课程的深厚兴趣便立刻产生，让我不禁想往下探究，看看审易软件的强大功能。第一次课，田

3、教师引领我们入门，开头了审计过程的预备阶段。大家一起新建自己的用户名、新建工程、进展相关的初始化设置，然后进展数据转换并数据平衡检测，都没有问题的话，至此，试验的审计预备阶段就完成了。紧接着，步入下一个环节掌握测评。鉴于限试验环境的限制，我们仅对内部掌握进展评价。审易软件对这局部的审计采纳的是内控调查表的方法。这一局部需要我们依据已知资料进展对比分析，完成后，系统会很便捷的生成内部掌握调查表并自动生成相关意见。这种效率上的优势是传统手工审计不能比较的，其精确性更是毫不逊色。其次次课上，承接着内控评价的内容，试验开头进入实质性程序阶段，这是我们试验的核心局部，这期间，会形成大量的审计工作底稿，包

4、括疑点底稿等等。由于第一次课我的系统数据输出有一点问题，导致我没有胜利恢复数据，在田教师的急躁帮忙下，我重新进展了初始化设置。这点教训让我更体会做事的细心、到位的重要性，否则会直接导致工作的失误。在其次、三次课上，我依次进展了销售与收款、购货与付款、生产与费用、筹资与投资四个循环的审计。在销售收款循环，举例来说，应收账款的审计，我们要先进展查询，查看年度余额、明细，查找贷方余额大于10000的、账龄大于180天的、性质重大的款项，形成一个查询结果保存在底稿平台；对应收账款进展分析性复核，运用趋势分析功能，生成应收账款的柱状图，以明白哪些月份值得重点关注并备查；对应收账款对方科目进展分析，以检查

5、其会计处理是否正确；在询证函工具下，对抽取的应收账款生成询证函并予以保存。对分析出的需要调整的款项编制调整分录，最终通过“取数”编制应收账款审定表形成工作底稿。在选购付款循环，审计操作的主线是一样的。如固定资产及折旧的审计，同样要先对该科目进展分析性复核，形成查询结果；依据试验要求对可疑点和不恰当的会计处理编制底稿和调整分录，编制固定资产审定表，这局部的问题是盘亏资产处理不当，都要在工作底稿中予以表达。审计的思路已经特别清楚了，生产费用、筹资投资的审计都是根据这个思路进展。详细到每一个科目来说固然会有所不同，并要留意一些细节。比方存货的局部，不要只查看末级科目，不然金额是不全面的；设置查询条件

6、时，借、贷方要分清，是发生额还是余额要分清，不然结果都是不适宜的。在完成了审计实施阶段后，进入审计终牢固验阶段，就是产生审计报告，这个审计过程的结晶。在报表功能下，便可看到基于之前审计活动所产生的财务报表，但是数据是不正确的，需要我们把它调平。通过检查审前的报表，把公式不恰当的工程调整了过来，使之平衡；但截至试验完毕时，我们都没能把报表调平，一系列的增减变动调试，却始终没胜利，不知道是系统本身的状况还是我们大家的理解有误，盼望教师能在审后报表上给我们“开恩”。5试验总结：四周的试验时间真可谓转瞬即逝，田教师将我由对计算机审计仅有课本上的了解一步步引领到对实际操作的把握，这是一个有着深刻实践意义

7、的进步。在这个电算化的时代，审计业务也是基于计算机的帮助开展。将来走上工作岗位，会娴熟进展计算机审计无疑是一个竞争优势。因此，我想特殊感谢田教师，带我进展了体验了一把电算化审计的魅力。每一堂试验课上下来，都感觉特别紧凑，气氛中伸展又带着紧急，有时候一个下午都顾不上看表，感觉时间过的很快。我们的试验模式是大家各自进展演练，由教师对有问题的同学进展指导。我觉得这样的形式很好，既不耽搁全体的进程，又考虑到了个别需求，与我们的试验课性质很匹配。现在回想起来，从审计初始阶段到终结阶段，一切都是与鼠标、键盘和电子数据打交道，查询到的疑点或结果也是直接生成电子底稿存档，许多工作都是在几秒钟之内完成，大大提高

8、了审计工作的效率。但是，计算机审计工作同样需要我们具备细心、洞察、分析、审慎，而且往往有更高的要求。就像我前面提及的，第一次试验完毕后我的备份没有做好，导致下次试验得从头开头。如果审计工作已经进展到了尾声，这样的状况发生，那么后果就更为严峻；若是在工作岗位上，说不定便会造成经济上或其他方面的损失。还有，计算机软件的工作需要我们输入各种各样的条件，若是对软件的理解操作不当，也会直接导致审计工作中发生错误。最终，要再次感谢田教师的急躁、悉心的指导与关爱！说明：1.试验过程由学生记录试验的过程，包括操作过程、遇到哪些问题以及如何解决等； 2.试验总结由学生在试验后填写，总结本次试验的收获、未解决的问

9、题以及体会和建议等。 扩展阅读：计算机审计试验报告 计算机审计试验报告本 使用学期：201*年201*学年第一学期 班级_ 学号_ 姓名_ 湖南工程学院治理学院试验中心 学生试验守则 1、学生一律按指定时间上下机，无故迟到15分钟以上者，取消当次上机资格并报学生所在系部。有急事需提前离开，须经试验指导教师批准。 2、进入机房须听从试验室治理人员指挥，保持机房宁静、干净，与试验无关的各类用具（包括雨具、饭盒）及杂物（饮料瓶、废纸屑等）不准带进机房。不得随便走动，保持宁静的试验环境。试验过程中发觉问题应举手请教师或试验治理人员解答。 3、试验前必需按教师要求，进展预习，并写出试验预习报告，无预习报

10、告者不得进展试验。试验过程中严格根据操作规程操作，不做试验工程以外的操作，严禁玩嬉戏。 4、自觉遵守试验室的各项规章制度，听从试验室技术治理人员和试验教师的安排，如有违反，将根据相应的制度予以惩罚。 5、试验过程中设备消失故障应马上报告试验室治理人员，不得擅自处理，严禁在试验过程中使用U盘等移动存储设备。 6、试验完毕，马上按规程关闭计算机，并将键盘架推动，把耳机放在电脑台的左（右）上角，把电脑椅排列整齐。有序地离开试验室。 7、学生上机试验过程中，严禁使用教师机、投影仪、音响等设备。严 禁更改系统配置，坚决杜绝私开机箱和盗取配件，否则按学校规定严厉处理。 8、严禁损坏试验室的各种设备。损坏公

11、物要赔偿。 试验报告要求 1、试验报告内容分二段。 试验前必需写出试验报告第一局部（试验预习报告）。无预习报告，不能做试验。 试验完成后，再写试验报告的其次局部（试验详细步骤、相关数据及结果）。 2、试验报告的主要工程有：（1）试验目的（2）试验原理简述（3）试验内容及主要步骤（4）试验预习内容（5）试验结果 （6）试验总结、心得体会及改良意见 3、试验日期_指导教师_试验室名称_治理根底试验中心_试验组别_试验室地址_试验设备名称_设备编号_ 注：1、试验前请先预习并填好前4项，经试验教师检查后，再进展试验。2、试验工程由任课教师指定。 试验序号_(一)_试验名称_Excel在审计复核中的运

12、用_一、试验目的 把握Excel中的IF函数在审计复核中的运用。二、试验原理简述 通过试验，娴熟把握把握Excel函数在审计中的运用。 三、试验内容及主要步骤 1、将*企业201*年8月个人所得税复核表内容录入到Excel电子表格中；2、利用IF函数计算正确的个人所得税。 *企业201*年8月个人所得税复核表 人员代码0303102876035190311103034表内工资1,983.822,119.782,519.723,054.312,975.08三险一金合计450.33481.19571.98693.33675.34表内收入减三险一金1,533.491,638.591,947.742,

13、360.982,299.74表内计税收入-表内税金-奖金收入2,008.002,289.002,800.003,109.003,089.00奖金税金60.2468.6784.0093.2792.67税金合计正确税金纳税影响60.2468.6784.0093.2792. 00021000230231102372024100272902738027690281402834028433,187.243,149.79723.50715.002,463.742,434.79-152.48-4.57-3,268.003,298.004,468.003,000.004,498.004,308.003,890

14、.004,100.003,600.003,890.004,208.0098.0498.9498.0498.944,419.201,003.163,416.042,967.05673.522,293.53134.04134.0490.0090.004,725.071,072.593,652.484,302.643,797.804,082.413,529.513,717.454,197.26976.70862.10926.71801.20843.86952.783,325.942,935.703,155.702,728.312,873.593,244.48134.94139.51129.24129

15、.24116.70116.70123.00123.00108.00108.00116.70116.70126.24126.24四、试验结果写出个人所得税的正确税金，比照分析纳税影响。并指出产生纳税影响的缘由： 五、试验总结、心得体会及改良意见： 试验序号_(二)_验名称_Excel在审计复核中的运用_一、试验目的 利用Excel电子表格制作分析性审计复核表二、试验原理简述 通过试验，复习、验证所学Excel学问在审计中的运用；通过演示，直观了解Excel的根本操作；三、试验内容及主要步骤 （一）、翻开Excel系统，建立Excel工作表Sheet，输入被审单位201*年各月的产品销售收入实际值

16、，其数据如下： ABC公司201*年各月的产品销售收入分析表 月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 产品销售收入实际值53,349,772.0044,879,544.0044,012,086.0046,796,911.0050,626,338.0044,293,008.0054,873,853.0096,372,259.0054,768,926.0050,816,720.00产品销售收入猜测值差异差异审计建率（%）议 57,429,962.0012月62,758,971.00合计660,978,350.00（二）、审计人员按最小二乘法原理建立数学模型，模型表达式为：11月产品销售收入

17、猜测值=44,814,118.44+1,579,601.6503月份四、试验结果 将上表各项的计算结果填入上表，并依据其差异结果提出审计建议。五、试验总结、心得体会及改良意见： 试验序号_(三)_试验名称_新建审计工程_一、试验目的 把握审计工程创立的方法二、试验原理简述 通过试验，复习、验证所学审计工程在审计软件上得创立方法。三、试验内容及主要步骤1、安装审计软件在E盘名目下； 2、新建审计工程名称为：五金公司财务收支审计 审计时限范围：201*年01月01日201*年12月31日会计制度：企业工作底稿模板：通用审计类别：财务收支审计 3、利用审计软件上的“数据预备数据转换系统”将五金公司财

18、务 数据转换之审计软件 四、试验结果（写出该审计工程创立步骤） 五、试验总结、心得体会及改良意见： 试验序号_(四)_试验名称_内控调查_一、试验目的 把握内控调查的主要要求，以及如何利用审计软件制订符合被审计单位实际的调查表，并对被审计单位的内部掌握做出评价。二、试验原理简述 通过试验，娴熟把握把握审计软件内控调查功能的操作。三、试验内容及主要步骤 1、进入“abc”审计工程内控调查 2、将“流淌负债内控调查”设置为调查名称，并将流淌负债调查内容录入到审计软件中。 3、按流淌负债内控调查评价表中的调查要求填入相关内容，生成测试结果，并将测试结果填写在调查表中。 流淌负债内控调查评价表 调查内

19、容流淌负债会计部门是否建立应付及预收款总分类、明细分类帐？总分类帐和明细分类帐是否认期核对？是否按应付及预收款项的类别、单位或个人设置明细分类帐？对无法支付的应付款项是否建立核销审批制度？签发应付票据是否经过有关领导审批？应付票据到期是否准时支付或者转入应付帐款？应付票据是否连续编号、是否设置应付票据登记薄？已用完票据是否注销，并由授权职员负责保管空白票据？预收货款是否按合同规定准时全额入帐？应付工资的计算和发放是否符合规定的方法和程序？应交税金的计算、交纳是否符合税法规定？是否调查备注适用结果是是是是是是是是是是是是是是是是是是是弱调查结论：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期： 四、试验结果1、写出该试验步骤： 五、试验总结、心得体会及改良意见： 试验序号_(五)_试验名称_审计查询_一、试验目的 把握审计软件的查询功能。二、试验原理简述 通过试验，娴熟把握把握审计软件查询功能的操作。三、试验内容及主要步骤 进入“abc”审计工程，检索凭证库中201*年度现金支出超过10,000元的记账凭证，将检索结果存入新建Excel底稿中，编辑该文件使其美观有用，名字命名为“大额现金支出”。四、试验结果 1、写出该试验步骤： 2、将检索结果填入下表： 大额现金支出表 凭证日期合计