视讯股份公司财产清查管理制度.docx

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1、 视讯股份公司财产清查管理制度 视讯股份公司财产清查治理制度 第一条 为了更好的爱护公司财产的安全、完整，反映公司会计年度会计资料的真实性、完整性和合法性。本制度清查范围包括现金、银行存款、存货、应收款项、工程物资、固定资产、在建工程等工程。 其次条 现金的清查应采纳实地盘存的方法，来确定库存现金实有数，并且和库存的现金实存数相核对，应做到日清月结。每月最终一个工作日进展月终结账时，对本月“现金日记账”的余额与“现金总账”的余额相核对，并同现金实有数进展核对，保证账款相符。 第三条 对于银行存款的清查，出纳依据银行存款日记账和银行存款总账，每月最终一个工作日进展月终结账。将银行日记账与银行总账

2、相核对，银行存款日记账和开户银行转来的对账单进展核对，对企业的未达账项应编制“银行存款余额调整表”，进展调整，保证双方余额全都。 第四条 对于存货的清查，采纳实地盘点的方法，每年6月30号、12月31号仓储人员应做好收、发、存报表报财务部，并与会计账簿进展核对，同时由财务部、仓管组织人员对存货进展实地盘点，并与账面结存数相核对，对与账实不符的，应查实盘盈、盘亏和毁损的缘由，并编制“存货盘点报告表”。 第五条 对于工程物资的清查，采纳实地盘点的方法，每年6月30号、12月31号仓储人员应做好工程物资收、发、存报表报财务部，并与会计账簿进展核对，同时由财务部、仓管组织人员对工程物资存货进展实地盘点

3、，并与账面结存数相核对，对与账实不符的，应查实盘盈、盘亏和毁损的缘由，并编制“工程物资盘点报告表”。 第六条 对于固定资产和在建工程，公司于每年12月31日对固定资产和在建工程进展全面清查，由财务部、行政部、总工办、企管部等相关部门组织清查小组，对资产进展盘点，并填写盘点记录，同时把固定资产卡片同实物进展核对，并编制“固定资产(在建工程)盘盈、盘亏报告表”。 第七条 应收款项的清查主要是为保证债权的真实性、精确性。每月最终一个工作日进展月终结账时，应核对应收款项的明细账与总账，如不相符应查明缘由进展调整。每年年终对应收款项进展彻底清查，对应收项款可通过发函证方式向债务人发出询证函。 对坏账预备

4、进展核实，检查是否精确计提坏账预备，对已注销的坏账损失进展核实，以真实反映公司资产状况。 第八条 本制度由公司董事会负责解释。 第九条 本制度自董事会通过之日起施行。 物业经理人：.pmcE 篇2：网络科技股份公司财产清查暂行方法 网络科技股份公司财产清查暂行方法 第一章 总则 第一条 为了加强陕西XX网络科技股份有限公司(以下简称“公司”)财产治理，精确、准时了解公司财产质量状况，保障公司财产的安全、完整，同时有效地对现有资源进展合理配置，削减资源铺张，依据国家相关法律法规，结合公司实际状况,特制定本制度。 其次条 本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司。 其次章 财产清查的内容 第三

5、条 财产清查范围 财产清查的范围包括货币资金(现金、银行存款、其他货币资金)、债权财产(包括应收账款、其他应收款、预付账款)、存货、投资(包括短期投资、长期投资)、固定资产、在建工程(包括工程物资)、无形资产等。 受其他单位托付保管的各项财产物资，虽非本单位的财产，但负有代保管的责任，也应仔细清查，与备查簿记录核对。 财产清查过程中，不仅要对实物财产(包括现金、存货、固定资产、在建工程)数量进展清查盘点;还要坚持实质重于形式的原则，对财产质量状况进展分析，推断财产是否存在减值因素以及影响金额。 第四条 财产清查要求 一、实物财产的清查 库存商品、低值易耗品、固定资产、在建工程(包括工程物资)等

6、实物财产，由财务人员与资产治理人员进展定期核对，年(中)终应组织全面清查盘点。实物清查采纳实地盘点法确定实存数量，并留意做好以下几方面的工作： (一)盘点前应当编制盘点规划; (二)实施盘点时实物保管人员必需在场; (三)要有规划逐一清点，不得遗漏或重复盘点; (四)留意实物质量是否完好，有无缺损、霉烂、变质等状况; (五)查明盘点结果与账面余额是否全都，分析产生差异的缘由，确保盘点质量，并做好盘点记录(格式详见附件1存货盘点表;附件2固定资产盘点表;附件3财产清查盘盈盘亏表)，盘点记录需经盘点人、实物保管人、监盘人签章。 二、货币资金的清查 (一)库存现金的清查，必需由出纳人员每日清点现金，

7、每月至少由稽核人员实行不定期的抽查方式进展突击盘点一次。盘点后填制库存现金盘点表(见附件4)并将盘存结果与账目核对。 (二)银行存款的清查，采纳各银行对账单与账务数据相互核对的方法进展。每月终了，应由核算会计取得银行对账单并与账面记录核对，对于未达账款，应编制银行存款余额调整表(见附件5)，直至调整后的存款余额双方全都为止。如消失未达账项滞留时间在两个月以上的，必需经银行查询，并将查询结果报告会计机构负责人。 三、往来账项的清查 往来账项的清查主要采纳核对账目的方法进展。原则上每月终了由财务人员在各种往来账项记录完整的根底上，按部门编制往来款项对账表(见附件6)，定期送交业务部门，并催促其准时

8、与对方单位核对账目，经办人对账完毕并经其部门负责人签字后将往来款项对账表返回财务部，作为往来账项的清查依据。对账差异如确系记录上的错误，应按规定办理更正手续，准时进展账务处理。 四、投资的清查 核算会计每月应取得被投资企业财务会计报表、报表附注、财务分析及其他经济资料，准时把握被投资单位经营状况及财务状况，对公司的投资活动进展全面完整的会计核算并填制投资盘点表(见附件7)。年度终了,应由不参加投资业务的其他人员对投资进展盘点或托付会计师事务所对被投资单位进展审计。 第三章 财产清查工作的组织 第五条公司及下属全资子公司、控股子公司应成立以单位负责人为组长的财产清查工作组，单位负责人对财产清查结

9、果的真实性负责。 第六条 财务人员应在财产清查前，将有关账簿登记齐全，结出余额，核对清晰，做到账簿记录精确、完整、准时，为账实核对供应正确的账簿资料，对于银行存款和结算款项，应准时取得核对凭据。 第七条 财产物资治理人员应将截至清查日止的全部经济业务进展整理。对所保管的各种物资，应排列清晰，挂上标签，标明编号、品种、规格和结存数量，以便盘点核对。 第八条 财产清查人员依据清查需要，须预备好各种必要的计量器具和有关清查用的登记表册。 第四章 财产清查结果的处理 第九条 各子(分)公司应照实编制财产清查报表和财产清查报告，经财产清查领导组长签署意见后，向集团公司财务部报送本单位全部财产清查结果。 第十条 对清查出的财产盘盈盘亏、坏账、财产毁损及减值等状况，各公司应进一步查明缘由，明确责任并估计影响金额，形成专项报告，报公司总经理办公会审议批准后，由财务部进展相应账务处理。 第十一条 财产清查中发觉由于责任事故造成公司财产物资丧失、短缺和毁损的，责任人应当赔偿公司经济损失。 第十二条 各公司对清查中发觉的财产治理和会计工作中存在的问题，应仔细总结阅历教训，准时改良。 第五章 附则 第十三条 本制度的解释权归公司财务部。 第十四条 本制度自公布之日起生效执行。