预付账款及定金管理制度.docx

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1、 2.6【采购】预付账款及定金管理制度 第1条 目的 为加强预付账款及定金的使用并得到准时、精确的反映，削减供货商对公司资金的占压，使公司资金得到合理运用，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于本公司的选购部和财务部。 第3条 预付账款是指公司根据购货合同或者劳务合同规定，预先支付给供货方或者劳务方的账款。在会计核算上一律通过“应付账款”借方进展核算。 第4条 定金是指公司为保证合同履行，预先向供给方或劳务方交纳肯定数额的钱款。 第5条 预付账款的使用范围 1合同中明确商定以“先款后货”方式结算的，可按协议商定支付货款。 2合同中规定超额度进货需先款后货的。 3金额比拟大的订单，为得到

2、额外折扣且额外折扣不低于5%的。此类付款为公司授权权限所规定的特别付款，实际执行时必需根据公司规定的授权权限报相关领导审批后支付。 第6条 预付款及定金审批规定 1以预付款形式选购且选购金额在5 000元以内的选购订单，需经选购部经理审核、选购总监审批；选购金额在5 000元（含）以上的选购订单，需经选购总监审核、总经理审批。 2定金数额在500元以内的，选购部经理审批即可；5002 000元的，选购部经理审核、选购总监审批；2 000元以上的，选购总监审核、总经理审批。 同行都在看，公众号搜寻“内审网”关注 和100000+行业精英共同学习、共享、沟通 免费资料：内审|内控|监察|财务|税务

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