医院年常用的标准年度财务分析报告模板.docx

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1、 医院年常用的标准年度财务分析报告模板 医院年度财务分析报告【篇一】： 一 、医院根本状况 我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。 现占地面积xx万平方米，原建筑面积xx万平方米，新建住院综合楼xx万平方米，总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室，x个医技科室，x个职能科室，x个疗区，x个社区门诊.编制床位xxx张，医院现拥有职工xx人，卫生专业技术人员xxx人，高级职称xx人，中级职称xx人。 二、财务状况 xxxx年末总资产xx万

2、元：其中固定资产xxx万元，流淌资产xxx万元，负债xxx万元，净资产xxx万元; 全年总收入xxxx万元：其中医疗收入xxxx万元，比规划多收入xxxx万元，预算收入执行率为xx%，财政拨款xxx万元，比规划其他收入xx万元; 全年总支出xxxx万元：其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元; 本年收支结余xxx万元，全部转入事业基金。 三、报表编制依据 依据财政部关于印发医院会计制度财会202327号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社2023306号的通知精神，自2023年1月

3、1日起，我院开头执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进展编制，并加以说明. 四、财务分析 (一)资产构成分析 总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:其中流淌资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流淌资产xxxxxxxx 元, 占总资产的74.7%; 1、流淌资产状况分析 流淌资产xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增长率为xx%:其中货币资金xxxxxxx元，占流淌资产的xx%，比年初削减xxxxxxx元，削减率为xx%;应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流淌资产的5.1%，比年初削减xxxxxxx元，削减率为3.9%;应收医疗款xx

4、xxxxx元,占流淌资产的10%;其他应收款xxxxxxx元，占流淌资产的16.4%，比年初增加xxxxxx元，增长率为247.3%;坏账预备xxxxxx元,占应收款的0.6%,与年初持平;预付账款xxxxxx元，占流淌资产的16.1%，比年初增加xxxxxx元，增长率为49.8%;存货xxxxxx元，占流淌资产的17%，比年初增加xxxxxx元，增长率为191%; 2、非流淌资产状况分析 固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%, 其中:专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,在建工

5、程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元。 3、负债状况分析 流淌负债xxxxxx元，其中：短期借款xxxxxx元比年初削减xxxxxx元，削减率为23%;应付账款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为91.70%;预收医疗款xxxxxx元， 比年初增加xxxxxx元，增长率为5.50%;应付职工薪酬xxxxxx元，比年初削减xxxxxx 元，削减率为27.2 0%;应付福利费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，应付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为12.9 %;应交

6、税费xxx元，与年初数持平;其他应付款xxxxxx元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为4.9 %;预提费用xxxxxx0元，比年初增加 xxxxxx元，增长率为403.6 %。 长期付债xxxxxx元，与年初数持平。 4、净资产状况分析 净资产共计xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为20.75%;其中：事业基金xxxxxx元，比年初增加 xxxxxx元，增长率为26.4%;专用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为0.7 %。 五、收入状况分析 财政补助收入xxxxxx元，预算财政补助为xxxxxx元，预算拨款执行率为135.43%.比上年多拨款 xxxx

7、xx 元，增长率为62.30%。 医疗收入xxxxxx元，预算收入为xxxxxx元，预算收入执行率为112.48%;比上年多少xxxxxx元，增长率为 35.0%;其中：药品收入xxxxxx元，占业务收入的32.0%，比上年增加341万元，增长率为33.8%。 (一)门诊收入状况分析表 门诊收入xxxx元，比上年增加 xxxx万元，增长率为22.8%;其中：药品收入xxxx元，占门诊收入的 32.3%，比上年增加xxxx万元，增长率为 24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓安康意识的增加，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。 (二)住院收

8、入状况分析表 住院收入xxxx元，比上年增加 xxxx万元，增长率为43.9%;其中：药品收入xxxx元，占住院收入的 31.7%，比上年增加xxxx万元，增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗工程，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。 六、支出状况分析 总支出xxxx元,其中医疗业务本钱xxxx元, 比上年增加 xxxx元，增长率为25.5%,治理费用xxxx元, 比上年削减1614394.87xxxx元，增长率为-48%。 (三)医疗支出状况分析表 1、人员经费xxxx元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元，增长率为28.3%;主要缘由是职工人数的

9、增加，人员经费随之增长。 2、卫生材料费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为64.1%;由于就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。 3、药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为32.7%;由于总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。 4、固定资产折旧费xxxx元。 5、提取医疗风险基金xxxx元。 6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元，增长率为-34.7%。 七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%，全部转入事业基金。 七、根本数字与财务指标 门急诊人次xxxx人次, 比上年削减xxxx人次，增长率为-6

10、.8%;出院人数为xxxx人,比上年增加xxxx人，增长率为18.3%;平均住院日为4.8天, 比上年增加1.5天, 增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%;床位周转次数为46次,比上年增加4次, 增长率为9.5%;药品收入占业务收入的31.96%，比上年削减0.25个百分点,增长率为-0.8%;总资产增长率为25%,比上年增加8个百分点，增长率为47%;净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%;资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%;流淌比率为103%;比上年削减72个百分点，增长率

11、为-41.1%;速冻比率为94%,比上年削减71个百分点，增长率为-43%。 根本数字与财务指标增减比照分析表 单位：人、人次、元、张、床日 八、 依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况 (一)收入构成比例：财政补助收入占总收入10.84%，其他收入占总收入0.2%，收入占总收入89%，其中医疗收入占业务收入68.11 %，药品收入占业务收入31.89 %，由于医疗效劳质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效掌握了珍贵药品和抗菌素的使用所致。 (二)支出构成比例：人员经费占总支出34.39%;卫生材

12、料费占总支出12.8%;药品费占总支出28.77%，固定资产折旧费占总支出5.477%，对个人和家庭的补助支出占总支出比0.81%;其他材料 支出占总支出0.63%，根本建立支出占总支出2.55%，其他费用占总支出比18.44%：其中办公费占18.21%，水电费占5.31%，取暖费占18.66%，修理费占10.93%，培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%，燃料费占1.7%，劳务费占4.13%，福利费占6.58%，交通工具费占4.87%，其他支出占28.25%。 (三)偿债力量：流淌比率103%，速动比率94%，现金比率59.3% 。 综上数值显示，我院的偿债力量还是较好的，虽然流淌比率

13、不太抱负，但鉴于医院的特别性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流淌比率也就相对低点。59.3%的现金比率更是反映了我院归还短期债务的力量很好。 xxxxxxxx人民医院 二一六年一月二十日 医院年度财务分析报告【篇二】： 年度、半年度财务会计报告应当包括： (一)会计报表; (二)会计报表附注; (三)财务状况说明书。 会计报表应当包括资产负债表、业务活动表、现金流量表。 一些该批露的要批露。还要写一份财务分析，要对偿债力量、盈利力量和反抗风险力量等指标进展一一分析，而分析的”核心问题在于解释缘由，并不断深化，查找最直接的缘由。这是个讨论过程，分析得越详细、越深入，则水平越

14、高。假如仅仅是计算出财务比率而不进展分析，则什么问题也说明不了，要将一些数据性的东西转化为文字性的东西，利润低，为何低，是本钱提高了，提高在哪里;是销售收入降低了;假如销售收入比历史年度还要高，则更要进一步分析利润降低的缘由，得出分析结论，找出症结所在。 例如： 襄樊XX医院2023年度财务分析报告 市民政局： XX医院2023年是比拟平稳的一年，在面对医疗市场剧烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗效劳为 一、本年度收入分析 本年度实现帐面收入X.27万元，比上年度的X.

15、09万元削减了10%。其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年削减了10%和20%。 在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入8.42万元，比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年削减了手外住院收入。 本年度其他收入总额为X万元，其中：防疫站收入为X.47万元，比去年X.73万元增加了16%，房租及利息收入X.8万元。 二、本年度主要本钱费用分析(附本钱费用明细表) 本年度共发生本钱费用X.51万元，比上年度X.10万元削减了7%，主要表现在： 1、本年度药品消耗X.88万元，卫生材料

16、消耗X.69万元，分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%，主要是受收入削减的影响。本年度药品收入到达X.71万元，与去年持平。医疗收入到达X.56万元，比去年削减了15%。 2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元,比上年度X.44万元增加支出X.74万元,增加了1%。 3、本年度发生能源费支出36万元。其中:耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。 本年能源费比上年度增加了9.5万元。 4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元，与上年根本持平。 5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及

17、消耗用物资7.2万元，款待费支出X.9万元，计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费,软件效劳费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图 书报刊费1.2万元等。 6、本年计提董事长基金X.89万元，推销上年待摊费用X万元。 三、本年度发生的其他重大资金支出工程 1、CT后续维护费，移机费X.78万元。 2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。 3、设备修理及汽管安装.修理.保养.改造费X.5万元。 4、医疗赔偿支出X.83万元。 5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。 6、门

18、诊房屋改造装修支出X.5万元。 7、防水处理改造工程X.04万元。 8、本年度新增设备投资X.1万元。主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。 四、本年度结余状况 本年度实现利润总额X.76万元，加年初的安排结余X.64万元，期末帐面未安排利润为X.4万元。 五、现金流量分析 本年度帐面现金及银行存款余额X.42万元，除定期存款户X万元外，实际可用货币资金X.42万元。 本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。其中经营活动总流入为X.34万元，占71%，收到银行存款利息流入X.75万元。在经营活动总流入中,销售药品及医疗效劳收入X.2万元，占经营流入

19、的X.5%，其他流入为1.5%.主要为财局06-07年防疫活动经费X.02万元。本年度发生现金流入X.29万元。其中:经营活动流出X.25万元，占87.6%;固定资产购置投资支出X.1万元，占3.1%;房屋改造支出X.5万元，占10.2%;污水处理工程投入12.04万元，占2.2%;在经营流出中用于购置药品及材料支出X.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出X万元,占经营流出的53.5%;CT维护以及移机支出X.78万元。 六、2023年医务财务治理有待进一步加强和掌握的方面 1、加强物资治理,进一步做好物资的规划,选购,销售和库存工作。 2、加强医疗专用设备的安全使用和维护治理。 3、进一步建立健全财务治理治理,将财务核算进一步的细分化,准确化,努力降低财务风险。 4、加强财务监视及掌握职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的治理。 5、加强往来帐目的治理,准时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。 6、连续发扬我院勤俭节省的优良传统，节能降耗，努力降低本钱，调发动工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。 财务报表(1、资产负债表;2、业务活动表;3、现金流量表)附后。 襄樊XX医院 2023年3月10日