基于经济资本管理的绩效考核.docx

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1、基于经济资本管理的绩效考核国际商业机器（中国）有限公司2022年2月27日目录1前言52资本计量方法72.1经济资本计量方法72.1.1信用风险经济资本72.1.2操作风险经济资本192.1.3考核经济资本242.1.4监管资本计量方法242.2增加值计量方法302.2.1经济增加值计量方法302.2.2权益增加值计量方法452.3回报率计量方法462.3.1经济资本回报率计量方法462.3.2监管资本回报率计量方法483经济资本预算管理493.1.1经济资本预算管理的原则493.1.2经济资本预算分配503.1.3经济资本预算管理流程513.1.4经济资本预算的监控和考核534基于经济资本的

2、业绩考核544.1业绩考核544.1.1经营单位544.1.2客户经理554.1.3非营销部门员工564.2考核结果预测、监测564.2.1功能描述564.2.2显示的界面564.2.3计算公式644.2.4操作流程704.3认领关系管理714.3.1认领关系管理模块714.3.2数据展示模块（业务类数据）734.4日常管理764.4.1日志管理764.4.2权限管理761 前言经济资本管理定义经济资本是银行用于抵御业务风险的资本，或资本中用于抵御业务风险的部分。从计量角度，经济资本等于业务风险（非预期损失），因而可以理解为是银行为抵御业务风险所应持有的最低资本量。 为了确保银行安全，避免出现

3、较大损失损害存款人利益，银行必须要有充足的资本抵御风险，这就是监管当局对银行实施资本充足监管的根本原因，也是银行内部风险管理的主要目标。银行资本是否充足、风险抵御能力是否充分可从两方面衡量：一是根据监管要求，资本充足率达标。二是根据内部风险管理要求，即在没有监管要求的情况下，资本可以充分覆盖风险。前者是监管资本管理的内容，后者是经济资本管理的内容。监管资本管理与经济资本管理原本不同，但年新资本协议提出了内部评级法等模型化资本需求计量方法，据此计算的监管资本需求等同于经济资本，因而这些模型方法的出现打破了监管资本管理和经济资本管理间的藩篱，在资本分配和配置等方面使两者趋于统一。经济资本在国内的应

4、用目前国内四大国有银行已经尝试建立以经济资本回报率为核心的经济资本管理体系。中国建设银行经济资本计量范围涵盖了信用风险、市场风险、操作风险和资本性占用四个方面，其经济资本配置和计量结果是以经济增加值为核心的绩效评价体系和激励约束机制的重要组成部分；中国银行2004年引入了经济资本的概念，其对各分行经济资本计量对象仅涵盖信用风险，经济资本管理已经纳入了信贷管理流程；中国农业银行在2005年已经制定并下发中国农业银行经济资本管理暂行办法，力图以此加大业务调整力度；中国工商银行也在研究向业务单位分配经济资本的方法。股份制商业银行中，以招商银行、光大银行为代表的一些股份制银行也开始意识到转变传统的战略

5、管理手段的必要性，并试图建立经济资本管理体系，光大银行2004年下达了各分支机构风险加权资产总量计划，对信用风险经济资本占用量进行度量。经济资本管理理念已经得到了各银行的普遍重视。目前国内4大国有银行以及12大股份制银行基本都引入经济资本的风险管理机制和绩效机制。经济资本管理一般由四个部分构成：l 经济资本的计量范围和方法n 资本计量方法n 增加值计量方法n 回报率计量方法l 经济资本的预算分配制度l 经济资本的绩效考核机制l 经济资本的组织结构2 资本计量方法经济资本的计量是经济资本管理的基础，是基于对风险资产信用风险、市场风险和操作风险非预期损失的科学计算和合理确定。经济资本的计量范围包括

6、：信用风险、市场风险、操作风险和资本性占用。实施初期可从信用风险开始，逐步扩大到市场风险、操作风险、资本性占用等。其中：l 信用风险的经济资本计量对象为表内资产和主要的表外资产。表内资产项目包括信贷类资产和非信贷类资产。具体包括各项贷款、同业拆放与存放、投资、抵债资产、贷款应收利息、其他应收款、待处理资产、承兑汇票、担保、贷款承诺、保函、信用证等。l 市场风险的经济资本计量对象广义为受汇率、利率、资产价格水平等市场因素变化影响较大的资产。狭义为资金交易类产品，主要包括各类债券投资、证券回购等。l 操作风险的经济资本计量对象广义为全部资产项目和类别。实施初期可选择为前三年主营业务收入（净利息收入

7、+非利息收入）的平均值。l 资本性占用的经济资本计量对象包括固定资产净额、在建工程余额、固定资产清理余额、无形资产余额和长期待摊费用余额等。2.1 经济资本计量方法2.1.1 信用风险经济资本若通过以下方法计算出的表内外业务信用风险经济资本为负数，则该笔业务的信用风险经济资本设为零。1、表内资产信用风险经济资本（1）各项贷款各项贷款包括贸易融资、买断信贷资产、有条件买断信贷资产、回购型卖出信贷资产以及有条件卖断信贷资产。1）信用等级风险系数如下表所示，不同信用等级均对应于唯一的信用等级风险系数。上述表中各项要素（包括客户信用等级细分类、客户类型以及风险系数）可由手工维护。2）担保方式风险系数在

8、确定担保方式风险系数时，需考虑以下几方面问题：一是在保证担保项下，未评级保证客户的信用等级直接确定为A或a级；二是集团内关联客户保证担保方式风险系数调整为100%。担保方式风险系数表中各项要素（包括担保方式代码、担保方式名称和担保方式风险系数）可由手工维护。授信系统担保方式MITIGATION-担保方式代码MTGTNAME-担保方式名称MTGTRSKCFF-担保方式风险系数005信用1010保证01005“高资信银行”（国内）保证001007“认可银行”（国内）保证0.201009“其他银行”提供保证0.501011标准普尔公司评级在A-级（含）以上的国外银行保证001013穆迪公司评级在A3

9、级（含）以上国外银行保证001015综合实力世界500强企业保证0.601017国内非银行金融机构提供保证0.501019外资或中外合资非银行金融机构提供保证0.501021AAA、AAA-级客户提供保证（非“我行授信客户”）0.7501023AAA、AAA-级客户提供保证（“我行授信客户”）0.8501025AA+、AA、 AA-级客户提供保证（非“我行授信客户”）0.801027AA+、AA、 AA-级客户提供保证（“我行授信客户”）0.901029A+、A级客户提供保证（非“我行授信客户”）0.8501031A+、A级客户提供保证（“我行授信客户”）0.9501033A-级（含）以下客户

10、提供保证101035其他单位保证（非“我行授信客户”）101037其他单位保证（“我行授信客户”）101039其他保证1020抵押02005综合商业用地及地上建筑物抵押0.6502007工业用地及地上建筑物抵押0.702009住宅用地及地上建筑物抵押0.602011楼宇按揭抵押0.6502013在建工程抵押0.902015通用设备抵押0.9802017运输工具抵押0.9502019专用设备抵押0.9802021依法可抵押的其他财产0.99040质押04005人民币存单（款）质押004007外币存单（款）质押004009交存100%保证金（质押）004011国家债券质押004013非银行金融机构

11、债券质押0.504015现汇质押004017“高资信银行”票据质押004019“认可银行”票据质押0.204021“其他银行”承兑汇票质押0.504023商业承兑汇票质押0.9504025黄金质押0.204027铂金、白银等贵金属质押0.504029具有现金价值的人寿保险单质押0.504031标准仓单质押0.7504033海运提单质押0.7504034高资信金融机构股权股权质押0.504035上市流通的企业债券质押0.804036认可金融机构股权质押0.7504037除高资信和认可金融机构外的上市公司流通股股票质押0.9504039其他有价证券质押0.9704041变现能力强的动产质押0.99

12、04043农网电费收费权质押0.804045高等级公路收费权质押0.904047一般公路收费权质押0.9504049易转让的摊位使用权质押0.9504051可转让的专利权、著作权中的财产权质押0.9904053可转让的商标专用权质押0.9904055依法可质押的其他权利0.99110小企业担保方式11001信用111005本外币存单（款）质押011006交存100%保证金（质押）011007国家债券质押011008“高资信银行”承兑的商业汇票011009“认可银行”承兑的商业汇票0.211010“其他银行”承兑的商业汇票0.511011综合商业用地及地上建筑物抵押0.6511012工业用地及地

13、上建筑物抵押0.711013住宅用地及地上建筑物抵押0.611014在建工程抵押0.911015依法可抵押的其他财产0.9911016“认可银行”（含“高资信银行”）开证（承兑）项下出口押汇、出口贴现、福费廷0.211017AAA、AAA-级非“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.7511018AAA、AAA-级非“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.7511019AAA,AAA-级非本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.7511020AAA、AAA-级“本行授信客户”提供保证借款人为非

14、民营企业0.8511021AAA、AAA-级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.8511022AAA、AAA-级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.8511023AA+、AA、 AA-级非“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.811024AA+,AA,AA-级非本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.811025AA+,AA,AA-级非本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.811026A

15、A+、AA、 AA-级“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.911027AA+,AA,AA-级本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.911028AA+,AA,AA-级本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.911029A+、A级非“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.8511030A+、A级非“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.8511031A+、A级非“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责

16、任保证0.8511032A+、A级“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.9511033A+、A级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.9511034A+、A级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.9511035A-级（含）以下客户提供保证借款人为非民营企业111036A-级（含）以下客户提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证111037A-级（含）以下客户提供保证借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证111038其他单位保证（非“本

17、行授信客户”）借款人为非民营企业111039其他单位保证（非“本行授信客户”）借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证111040其他单位保证（非“本行授信客户”）借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证111041其他单位保证（“本行授信客户”）借款人为非民营企业111042其他单位保证（“本行授信客户”）借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证111043其他单位保证（“本行授信客户”）借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证111044本行认可的专业担保机构担保借款人为非民营企业0.811045本行认可的

18、专业担保机构担保借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.811046本行认可的专业担保机构担保借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.811047联合保证担保借款人为个人0.811048联合保证担保借款人为企业0.811049aaa、aaa-级非“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.7511050aaa、aaa-级非“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.7511051aaa,aaa-级非本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.7511052

19、aaa、aaa-级“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.8511053aaa、aaa-级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.8511054aaa、aaa-级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.8511055aa+、aa、 aa-级非“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.811056aa+,aa,aa-级非本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.811057aa+,aa,aa-级非本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且未追加法定

20、代表人或实际控制人个人无限责任保证0.811058aa+、aa、 aa-级“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.911059aa+,aa,aa-级本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.911060aa+,aa,aa-级本行授信客户提供保证-借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.911061a+、a级非“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.8511062a+、a级非“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.8511063a+、a级非“本行授信客户”提供保证借款

21、人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.8511064a+、a级“本行授信客户”提供保证借款人为非民营企业0.9511065a+、a级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.9511066a+、a级“本行授信客户”提供保证借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证0.9511067a-级（含）以下客户提供保证借款人为非民营企业111068a-级（含）以下客户提供保证借款人为民营企业且追加法定代表人或实际控制人个人无限责任保证111069a-级（含）以下客户提供保证借款人为民营企业且未追加法定代表人或实际控

22、制人个人无限责任保证111070其他保证13）授信期限风险系数各项贷款授信期限分为以下几类：授信期限风险系数表授信期限风险系数1日7日1(7日1个月1(1个月3个月1(3个月6个月1(6个月1年1(1年2年1(2年3年1(3年4年1(4年5年1(5年7年1(7年10年1(10年15年1(15年20年120年以上1对于不同的授信期限设定不同的授信期限风险系数，系统默认值为1。4）信用风险权重部分授信业务的信用风险权重直接由下表确定，且其信用等级风险系数和担保方式风险系数设定为0：上述表中未列示的授信业务信用风险权重则需通过下列公式计算获得：信用风险权重=信用等级风险系数担保方式风险系数授信期限风

23、险系数5) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。6）信用风险分散系数敞口金额信用风险分散系数10万元以下110-50万元（含）150-100万元（含）1100-300万元（含）1300-500万元（含）1500-1000万元（含）11000-1500万元（含）11500-2000万元（含）12000-3000万元（含）13000-5000万元（含）15000万元以上1信用风险分散系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。7）信用风险经济资本（a）部分贸易融资部分贸易融资产品的信用风险经济资本计算方法为：信用风险经济资本=（贷款余额-存单质押金额专项

24、准备余额）信用风险权重折扣系数信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2 说明：1、打折的业务品种以及折扣系数可由手工维护；2、目前，可以打折的业务品种有出口合同打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇、出口托收贴现、出口信用证打包贷款以及进口押汇六类业务，其折扣系数默认为80%。其中，目标资本充足率由手工维护，默认值为10%（下同）；专项准备根据资产五级分类结果确定，由系统自动计算，资产五级分类结果的专项准备计提比例通过手工进行维护（下同）。 （b）其他贷款信用风险经济资本=（贷款余额-存单质押金额专项准备余额）信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标

25、资本充足率备用字段1备用字段2（2）商票贴现 （票据贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据(如承兑汇票)，并向客户收取一定的利息的业务。具体程序是银行根据票面金额以及既定贴现率，计算出从贴现日到票据到期日这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。）商票贴现是指未到期的商票贴现（含协议付息商票贴现），包括转贴现出去且尚未到期的商票贴现余额。1）信用等级风险系数信用等级按占用授信敞口额度的客户信用等级确定，即先取占用授信敞口额度的客户编号，然后再根据客户编号在客户信用等级对照表中查找客户名称及其信用等级。获取

26、信用等级后，信用等级风险系数的确定方式同各项贷款。2）担保方式风险系数商票贴现敞口部分的担保方式风险系数确定方式同各项贷款。3）授信期限风险系数授信期限风险系数确定方式同各项贷款。4）信用风险权重信用风险权重=信用等级风险系数担保方式风险系数授信期限风险系数5) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。6）信用风险分散系数同贷款。7）信用风险经济资本信用风险经济资本=（未到期商票余额存单质押余额-专项准备余额）信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2 （3）银票贴现银票贴现是指未到期的银票贴现余额，包括转贴现出去

27、且尚未到期的银票贴现余额。1）信用风险权重银票贴现的信用风险权重直接确定：一是高资信银行承兑的商业汇票贴现，其信用风险权重为0；二是认可银行承兑的商业汇票贴现，其信用风险权重为20%；三是其他银行承兑的商业汇票贴现，其信用风险权重为50%。这三类风险权重可以手工维护。2）信用风险经济资本信用风险经济资本=（银票贴现未到期余额-存单质押余额专项准备余额）信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2（4）存放与拆放同业款项1）信用风险权重存放与拆放同业款项的信用风险权重直接确定：一是拆放与存放高资信银行的同业款项，风险权重为0；二是拆放与存放认可银行或高资信非

28、银行金融机构的同业款项，风险权重为20%；三是拆放与存放其他银行或认可非银行金融机构的同业款项，风险权重为50%。这三类风险权重可以手工维护。2）信用风险经济资本信用风险经济资本=（存放与拆放同业款项余额-专项准备余额）信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段22、表外资产信用风险经济资本表外业务的信用转换系数均可以手工维护。（1）承兑1）信用转换系数承兑业务的信用转换系数默认值为100%。2）信用风险权重信用风险权重计算方法同各项贷款。3) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。4）信用风险分散系数信用风险分散

29、系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。5）信用风险经济资本信用风险经济资本=（承兑余额-保证金存款余额-存单质押余额专项准备余额）信用转换系数信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2（2）融资性保函1）信用转换系数融资性保函业务的信用转换系数默认值为100%。2）信用风险权重信用风险权重计算方法同各项贷款。3) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。4）信用风险分散系数同贷款。5）信用风险经济资本信用风险经济资本=（保函余额-保证金存款余额-存单质押余额专项准备余额）信用转换系数信用风险权重信用风险内控评

30、价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2（3）非融资性保函1）信用转换系数非融资性保函业务的信用转换系数默认值为50%。2）信用风险权重信用风险权重计算方法同各项贷款。3) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。4）信用风险分散系数同贷款。5）信用风险经济资本信用风险经济资本=（保函余额-保证金存款余额-存单质押余额专项准备余额）信用转换系数信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2（4）信用证1）信用转换系数信用证业务的信用转换系数默认值为20%。2）信用风险权重信用风险权重计算方法同各项贷款。

31、3) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。4）信用风险分散系数同贷款。5）信用风险经济资本信用风险经济资本=（信用证余额-保证金存款余额-存单质押余额专项准备余额）信用转换系数信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2（5）提货担保1）信用转换系数提货担保业务的信用转换系数默认值为50%。2）信用风险权重信用风险权重计算方法同各项贷款。3) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。4）信用风险分散系数同贷款。5）信用风险经济资本信用风险经济资本=（提货担保余额-保证金存款

32、余额-存单质押余额专项准备余额）信用转换系数信用风险权重信用风险内控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2（6）贷款承诺1）信用转换系数一是原始期限不足1年，信用转换系数默认值为0；二是原始期限超过1年，但可随时无条件撤销的，信用转换系数默认值为0；三是其他承诺的信用转换系数默认值为50%。2）信用风险权重信用风险权重计算方法同各项贷款。3) 信用风险内控评价系数信用风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。4）信用风险分散系数同贷款。5）信用风险经济资本信用风险经济资本=（承诺余额-保证金存款余额-存单质押余额专项准备余额）信用转换系数信用风险权重信用风险内

33、控评价系数信用风险分散系数目标资本充足率备用字段1备用字段2（7）汇率、利率及其他衍生产品合约衍生产品的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的市场价格，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得，不同剩余期限的固定系数如下表：表5 汇率、利率及其他衍生产品合约的固定系数 项 目剩余期限利率汇率与黄金黄金以外的贵金属不超过1年0.0%1.0%7.0%1年以上，不超过5年0.5%5.0%7.0%5年以上1.5%7.5%8.0%2.1.2 操作风险经济资本1、操作风险权重各项业务的操作风险权重如下表所示。（业务类别是否需要细化？考虑考核办法调整） 商票贴现和银票贴现是指未到期的票据贴现（含协议付

34、息商票贴现），包括转贴现出去且尚未到期的票据贴现余额。操作风险业务类别和风险权重均可手工维护。2、操作风险经济资本操作风险经济资本=资产或负债余额操作风险权重操作风险内控评价系数目标资本充足率操作风险内控评价系数定期或不定期由手工维护，系统默认值为1。2.1.2.1 市场风险经济资本1、利率风险经济资本利率风险包括交易账户和银行账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定风险和一般市场风险的资本要求两部分（分币种统计）。（1）银行账户利率风险经济资本1）特定风险（a）一般债券

35、的特定风险特定风险的资本要求按以下五个等级逐渐增加，即债券账面余额乘以以下五个等级系数，就是该债券占用的特定风险。不同币种的债券用期末汇率折算成人民币。政府证券和政策性债券： 0.00%（第一等级）其中：政策性债券包括政策性银行发行的一般金融债券（不包含政策性银行发行的次级债券）以及四大金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券。合格证券（除次级债券之外的其他所有债券）：剩余期限为不超过6个月： 0.25%（第二等级）剩余期限为6个月至24个月： 1.00%（第三等级）剩余期限为24个月以上： 1.60%（第四等级）其他证券（目前主要是指其他金融机构发行的次级债券）： 8.00%（

36、第五等级）2）一般利率风险一般利率风险的资本要求由以下三部分组成：（a）每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直经济资本要求（其中头寸均取账面余额）；（b)不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向经济资本要求；（c）加权净多头或净空头头寸所对应的经济资本要求。时段的划分和各时段的风险权重，以及时区的划分和匹配的风险权重如以下两个表格所示。值得指出的是，固定收益债券以债券余期、浮动债券以当前日至该债券下一重新定价日之间的期限为标准划分时段。第一，各时段的头寸（账面余额，下同）乘以相应的风险权重得出各时段的加权头寸；第二，各时段的加权多、空头头寸可相互对冲的部分乘以1

37、0%得出垂直经济资本要求，（用来抵御基准风险）；第三，各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表8所列的第一组权重得出各个时区内的横向经济资本要求（用来抵御收益率曲线扭曲的风险）；第四，各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表8所列的第二组权重得出时区间的横向经济资本要求（用来抵御收益率曲线扭曲的风险）。第五，各时期加权头寸净额进行抵消，得出整个银行账户的加权净多头或空头头寸所对应的经济资本要求（用来抵御收益率曲线平移的风险）。时段和权重

38、息票利率不小于3%息票利率小于3%风险权重假定的收益变化不长于1个月不长于1个月0.00%1.001至3个月1至3个月0.20%1.003至6个月3至6个月0.40%1.006至12个月6至12个月0.70%1.001至2年1.0至1.9年1.25%0.902至3年1.9至2.8年1.75%0.803至4年2.8至3.6年2.25%0.754至5年3.6至4.3年2.75%0.755至7年4.3至5.7年3.25%0.707至10年5.7至7.3年3.75%0.6510至15年7.3至9.3年4.50%0.6015至20年9.3至10.6年5.25%0.6020年以上10.6至12年6.00%

39、0.6012至20年8.00%0.6020年以上12.50%0.60 时区和权重时 区时 段同一区内相邻区之间1区和3区之间息票利率不小于3%息票利率小于3%1区0-1个月0-1个月40%40%40%100%1至3个月1至3个月3至6个月3至6个月6至12个月6至12个月2区1至2年1.0至1.9年30%2至3年1.9至2.8年3至4年2.8至3.6年3区4至5年3.6至4.3年30%5至7年4.3至5.7年7至10年5.7至7.3年10至15年7.3至9.3年15至20年9.3至10.6年20年以上10.6至12年币种与币种之间不能相互抵消，每个币种均按上述方法计算经济资本。计算后的经济资本

40、按期末汇率折算成人民币。衍生产品经手工拆分转换成基础产品之后，视同一般债券计量利率风险经济资本。衍生产品拆分模块另外实现，拆分后的结果“1104工程”系统和绩效考核系统共享使用。详见衍生产品拆分界面说明。（2）交易账户利率风险经济资本交易账户利率风险经济资本计量方法同银行账户。2、汇率风险经济资本读取“1104工程”G32（外汇风险敞口情况表）F12单元格数值：若总净敞口头寸等于多头头寸之和，则所有分支行和总行营销部门的外币资产之和乘以8%，就是该分支行或总行营销部门的汇率风险经济资本；总净敞口多头头寸之和减去分支行和总行营销部门的外币资产之和后再乘以8%，就是总行资金部汇率风险经济资本。若总

41、净敞口头寸等于空头头寸之和，则所有分支行和总行营销部门的外币负债之和乘以8%，就是该分支行或总行营销部门的汇率风险经济资本；总净敞口空头头寸之和减去分支行和总行营销部门的外币负债之和后再乘以8%，就是总行资金部汇率风险经济资本。2.1.3 考核经济资本考核经济资本=当年各月末信用风险经济资本的算术平均+当年日均操作风险经济资本说明：1、在每天营业结束后计算考核经济资本时，用当天信用风险经济资本代替当月月末的信用风险经济资本。2、系统应同时计算当年日均信用风险经济资本，以备考核办法变更使用。2.1.4 监管资本计量方法2.1.4.1 信用风险监管资本若通过以下方法计算出的表内外业务信用风险监管资

42、本为负数，则该笔业务的信用风险监管资本设为零。 1、表内资产信用风险监管资本（1）各项贷款各项贷款包括贸易融资、买断信贷资产、有条件买断信贷资产、回购型卖出信贷资产以及有条件卖断信贷资产。1）信用风险权重信用风险权重均可直接确定，风险权重可手工维护。表6 各项贷款业务计提监管资本时的信用风险权重表业务品种担保方式代码担保方式名称信用风险权重个人住房抵押贷款50%中央政府投资的公用企业债权50%其他贷款一般企业担保方式01005“高资信银行”（国内）保证20%01007“认可银行”（国内）保证20%01009“其他银行”提供保证20%01011标准普尔公司评级在A-级（含）以上的国外银行保证20%01013穆迪公司评级在A3级（含）以上国外银行保证20%04011国家债券质押0%04015现汇质押0%04017“高资信银行”票据质押20%04019“认可银行”票据质押20%04021“其他银行”承兑汇票质押20%04025黄金质押0%其他担