银行保函与备用信用证综合论述.pptx

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1、 银行保函与备用信用证本章结构Part1 银行保函概述Part2 银行保函的种类Part3 银行保函与商业信用证的比较Part4 备用信用证Part1 银行保函概述一、银行保函的含义一、银行保函的含义及作用及作用 （一）（一）银行保函的含义银行保函的含义 银行保函银行保函（Bankers Letter of Guarantee, L/G）又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务要向受益人履行某种义务。否则，将由担保人否则，将由担保人负责支付由此给受益人造

2、成的损失。负责支付由此给受益人造成的损失。银行保函银行保函, L/G （Letter of Guarantee）在国际贸易和国际金融交易中在国际贸易和国际金融交易中买方买方 卖方卖方银行银行请为我向买方履约提供担保请为我向买方履约提供担保 ！请为我向卖方付款提供担保请为我向卖方付款提供担保!银行保函银行保函u 保函出具的目的是保函出具的目的是为了使受益者能够得到一种保为了使受益者能够得到一种保证，证，以以消除消除他对申请人是否具有履行某种合同义务他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的的能力或决心的怀疑怀疑，从而，从而促使交易顺利进行促使交易顺利进行，保，保证货款和货物的正常交换，这是

3、保函的基本功能。证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能。u 概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合约的正常履行；第二，发生合同用：第一，保证合约的正常履行；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。罚。二、银行保函的基本当事人及其相互关系二、银行保函的基本当事人及其相互关系（一）银行保函的（一）银行保函的主要主要当事人当事人 申请人申请人（Applicant） 受益人（受益人（Beneficiary） 担保担保人人（Guarantor） 向担保银行交纳银行开立保函的

4、费用、抵押向担保银行交纳银行开立保函的费用、抵押物及履行商务合同中的有关义务，并在担保行物及履行商务合同中的有关义务，并在担保行履行担保责任后向担保行补偿其所支付的费用。履行担保责任后向担保行补偿其所支付的费用。实质是用银行信用来取代和提高自己的商业信实质是用银行信用来取代和提高自己的商业信用。用。（一）银行保函的（一）银行保函的主要主要当事人当事人 当申请人未能履行合同时，受益人可以通当申请人未能履行合同时，受益人可以通过保函取得货款或还款或赔偿。过保函取得货款或还款或赔偿。（一）银行保函的（一）银行保函的主要主要当事人当事人 担保银行根据申请人的请求并在申请人提供一定担保银行根据申请人的请

5、求并在申请人提供一定的担保的条件下向受益人开立保函，担保在保函规的担保的条件下向受益人开立保函，担保在保函规定的条件满足时承担向受益人付款或赔偿的义务。定的条件满足时承担向受益人付款或赔偿的义务。并在赔偿后，有并在赔偿后，有向申请人追索的权利，或在开立保向申请人追索的权利，或在开立保函前，要求申请人提交一定的抵押的权利。函前，要求申请人提交一定的抵押的权利。（一）银行保函的（一）银行保函的主要主要当事人当事人（二）（二）银行保函银行保函的其他当事人的其他当事人在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：在不同开立方式中，还可能存在下列当事人： 通知行（通知行（Advising Bank） 反担保行

6、（反担保行（Counter Guaranter Bank） 保兑行（保兑行（Confirming Bank） 通知行通知行受担保人之托，办理保函的受担保人之托，办理保函的通知或转递手续的银行通知或转递手续的银行 在担保银行与受益人分别在两地，甚至两国的在担保银行与受益人分别在两地，甚至两国的情况下，担保银行开出保函后，往往不得不借情况下，担保银行开出保函后，往往不得不借助受益人所在地银行，请其代为通知或传递至助受益人所在地银行，请其代为通知或传递至受益人处。当发生索赔情况时，通知行除可代受益人处。当发生索赔情况时，通知行除可代替受益人向担保银行转交索赔文件或其他书面替受益人向担保银行转交索赔文

7、件或其他书面单据外，它本身并不受理任何索赔。单据外，它本身并不受理任何索赔。（二）（二）银行保函银行保函的其他当事人的其他当事人 保兑人保兑人应邀为保函加具保兑并额外应邀为保函加具保兑并额外承担了付款责任的另一银行或其他金融承担了付款责任的另一银行或其他金融机构机构 保函开立后，由于受益人对担保人的信誉和信保函开立后，由于受益人对担保人的信誉和信用的不信任，担保人为消除其不信任感，或者由于用的不信任，担保人为消除其不信任感，或者由于受益人所在国的法律规定，要求担保人已于保函项受益人所在国的法律规定，要求担保人已于保函项下所作出的付款保证之外加具保证。承诺一旦发生下所作出的付款保证之外加具保证。

8、承诺一旦发生担保人无故拒绝付款，或因破产、倒闭等原因无力担保人无故拒绝付款，或因破产、倒闭等原因无力付款的情况时，由保兑人代为履行付款行为后，付款的情况时，由保兑人代为履行付款行为后，有有权向担保人进行迫偿，并拥有要求担保人支付由此权向担保人进行迫偿，并拥有要求担保人支付由此而产生的一切费用和额外开支的权利。而产生的一切费用和额外开支的权利。（二）（二）银行保函银行保函的其他当事人的其他当事人 反担保人反担保人接受申请人的委托，而向受益接受申请人的委托，而向受益人所在银行发出开立保函的委托指示，并同时人所在银行发出开立保函的委托指示，并同时保证在受托行遭到索赔时立即予以偿付的银行保证在受托行遭

9、到索赔时立即予以偿付的银行 由于申请人与受益人分处不同的国家或地区，而由于申请人与受益人分处不同的国家或地区，而某些国家的受益人又往往对国外银行不了解，只希望某些国家的受益人又往往对国外银行不了解，只希望接受本国银行或其他金融机构所开立的保函，因此，接受本国银行或其他金融机构所开立的保函，因此，在办理保函业务中，申请人通常求助于本地银行的帮在办理保函业务中，申请人通常求助于本地银行的帮助，请其转托受益人所在地银行开出保函。在保函业助，请其转托受益人所在地银行开出保函。在保函业务中，反担保人不直接接受受益人提出的任何索赔，务中，反担保人不直接接受受益人提出的任何索赔，而仅向担保人承担责任，对担保

10、人负责，凭担保人提而仅向担保人承担责任，对担保人负责，凭担保人提出的要求予以偿付，并同时享有对申请人进行追偿的出的要求予以偿付，并同时享有对申请人进行追偿的权利。权利。（二）（二）银行保函银行保函的其他当事人的其他当事人申请人申请人反担保人反担保人担保人担保人保兑行保兑行通知行通知行受益人受益人申请人选择反担保人申请人选择反担保人 申请人向担申请人向担保人提出开立保人提出开立保函的申请保函的申请反担保人赔付后向申请反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付人索偿，申请人赔付 反担保人向担保反担保人向担保人出具不可撤销的人出具不可撤销的反担保反担保保兑行赔付后，向担保人索偿，保兑行赔付后，向担保人索

11、偿，担保人再赔付给保兑行担保人再赔付给保兑行 担保人赔付后向反担保人赔付后向反担保人索偿，反担保担保人索偿，反担保人赔付人赔付受益人在担保付款条受益人在担保付款条件成立时，向担保人件成立时，向担保人索偿，担保人赔付索偿，担保人赔付 保兑行将保函通保兑行将保函通知转发受益人知转发受益人 通知通知行将保行将保函通知函通知受益人受益人担保人拒绝赔付时，担保人拒绝赔付时，保兑行承担付款责任。保兑行承担付款责任。图图1 1保函各当事人之间的关系保函各当事人之间的关系三、三、银行保函银行保函开立方式开立方式实际业务中的保函的具体开立方式举例如下：实际业务中的保函的具体开立方式举例如下： 即担保银行应申请人

12、的要求直接将保函开即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。法。1 1、直开法、直开法 是申请人所在地的银行以提供反担保的形是申请人所在地的银行以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。任。 2 2、转开法、转开法三、三、银行保函银行保函开立方式开立方式四四、银行保函的内容、银行保函的内容（一）保函的名称，如投标保函、履约保函

13、等（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等（二）各当事人的名称和地址（二）各当事人的名称和地址 （三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日（三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日 期期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等供应货物的名称、数量，工程项目名称等（四）保函的货币名称、金额（四）保函的货币名称、金额 （五）有效日期（五）有效日期 （六）付款条件（六）付款条件 （七）其他（七）其他四四、银行保函的内容、银行保函的内容 （一）（一）申请人申请开立保函申请人申请开立保函 1.1.保函申请书保函申请书 (1)申请人的名称、地址。 (2)受益人的名称、地址。 (3)保函的类别。 (4)保函的

14、金额、币别。 (5)与保函有关的协议。 (6)商品或工程的名称、数量 (7)保函的开立方式。 (8)保函的有效期。 (9)申请人的责任保证。 (10)申请人必须声明担保行的免责事项。 (11)申请人的联系电话、开户银行及账号等。 (12)申请书附件的名称及件数。 2.2.交保证金或进行反担保。交保证金或进行反担保。 3. 3.还应提供项目的有关批准文件、还应提供项目的有关批准文件、合同副本、反担保文件、保函格式等，合同副本、反担保文件、保函格式等，送交银行审查。送交银行审查。（一）申请人申请开立保函（一）申请人申请开立保函 六六、担保行审查及开具保函、担保行审查及开具保函 1 1、担保行审查、

15、担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在开立保银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。格式等逐一进行详尽的审查核实。 2 2、担保行开立保函担保行开立保函 u审查无疑后便可正式对外开立保函，并按审查无疑后便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。规定的收费标准向申请人收取担保费。u银行在保函中应明确有效期。银行在保函中应明确

16、有效期。 六六、担保行审查及开具保函、担保行审查及开具保函 七、银行保函的修改u银行保函可以银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改在有效期内进行修改。保函的修改必须经过当事人必须经过当事人各方一致同意后各方一致同意后方可进行，任何方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。一方单独对保函条款进行修改都视做无效。u当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生

17、的责任条款，同时应出改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同意修改后以后，向受考。担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人发出修改函电，由益人发出修改函电，由主管负责人签字后主管负责人签字后发出。发出。 八、保函的注销八、保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付保函项下保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，的注销手续，应收回保函正本应收回保函正本。并要求受。并要求受益人按保函的有关规定将益人按保函的有关规定

18、将保函退回担保行保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。至此，保函业务的运作程序结束。一、出口类保函一、出口类保函承包保函（承包保函（Contract GuaranteeContract Guarantee）投标保函投标保函履约保函履约保函预付金保函预付金保函保留金保函或留置金保函（保留金保函或留置金保函（Retention Money Guarantee）质量保函（质量保函（Quality GuaranteeQuality Guarantee）二、进口类保函二、进口类保函付款保函（付款保函（Payment GuaranteePayment Guarantee）延期付款保函（延期付款保函

19、（Deferred Payment GuaranteeDeferred Payment Guarantee）租赁保函（租赁保函（Leasing GuaranteeLeasing Guarantee）三、对销贸易类保函三、对销贸易类保函补偿贸易保函（补偿贸易保函（Compensation GuaranteeCompensation Guarantee）来料加工保函及来件装配保函来料加工保函及来件装配保函 （Processing Guarantee, Processing Guarantee, Assembly GuaranteeAssembly Guarantee）四、其他类保函四、其他类保函借

20、款保函（借款保函（Loan GuaranteeLoan Guarantee）关税保付保函关税保付保函(Customs Guarantee)(Customs Guarantee)账户透支保函账户透支保函(Overdraft Guarantee)(Overdraft Guarantee)保释金保函（保释金保函（Bail BondBail Bond）Part2 银行保函的种类1. 1. 投标保函（投标保函（Tender Guarantee/Bid Bond)Tender Guarantee/Bid Bond) 在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的在以招标方式成交的工程建造和物

21、资采购等项目中，银行应招标方的要求出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定要求出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。 适用范围适用范围: : 所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金，避免投标所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金，避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，以制人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。约对方行为。投标保函是现金保证金的

22、一种良好的替代形式。 提供便利：提供便利： 对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用 对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。 保函金额多为投标报价的保函金额多为投标报价的1 15 5；开立即生效，直至开标日后一段；开立即生效，直至开标日后一段时间，若投标人中标，保函的有效期自动延长至提交履约保函为止。时间，若投标人中标，保函的有效期自动延长至提交履约保函为止。 银行保函的种类2 2履约保函履约保函(Performance Guarantee)(Performance Guara

23、ntee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。 适用范围适用范围: : 非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。况，常见用于工程承包、物资采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证

24、金，以制约对方行为。履失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。 提供便利：提供便利： 对承包方或供货方：减少缴纳现金保证金引起的资金占用对承包方或供货方：减少缴纳现金保证金引起的资金占用 对业主或买方：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。对业主或买方：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。 担保金额多为合同金额的担保金额多为合同金额的5 51010，有效期从开立日至按合同规定，有效期从开立日至按合同规定完成工程或供货义务时止。完成工程或供货义务时止。 银行保函的种类3 3.

25、预付款保函预付款保函(Advance Payment Guarantee)(Advance Payment Guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。 适用范围：适用范围： 所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。目。 业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失业

26、主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。 提供便利：提供便利： 对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货方按规对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货方按规定履行合同的制约。定履行合同的制约。 对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于加快工程建对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。设或备货等环节的资金周转。 保函金额不应超过预付款金额，有效期至合同执行

27、完毕或预付款项扣完保函金额不应超过预付款金额，有效期至合同执行完毕或预付款项扣完为止。为止。银行保函的种类4. 4. 预留金保函（预留金保函（Retention Money Guarantee)Retention Money Guarantee) 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件，也称为文件，也称为“留置金保函留置金保函”、“尾款保函尾款保函”等。等。 适用范围：适用范围： 合

28、同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。款的情况。 在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。凭银行出具保函提前支取尾款。 提供便利：提供便利： 对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足的问题，对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足的问题，加快资金

29、周转、获得资金收益。加快资金周转、获得资金收益。 对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了与滞留对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了与滞留尾款相同的目的。尾款相同的目的。 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010。银行保函的种类银行保函的种类5. 5. 质量保函（质量保函（Quality GuaranteeQuality Guarantee） 担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件，也称承包方、供货方履行在保修期或维

30、修期内的合同义务的书面文件，也称为为“维修保函维修保函”。 适用范围：适用范围： 工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。 业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求承包方或供货方在履约供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。保函期限届满前提供

31、质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。 提供便利：提供便利： 对业主买方：其权益可以得到充分保障对业主买方：其权益可以得到充分保障 对承包方、供货方：提高了承包方、供货方的市场竞争力对承包方、供货方：提高了承包方、供货方的市场竞争力 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010，有效期至维修期满为止。，有效期至维修期满为止。6.6.付款保函付款保函(Payment Guarantee)(Payment Guarantee) 担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具

32、的书面文件。技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。 适用范围：适用范围： 一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。 商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证。付款保证。 工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。度款的付款保证。 特点：特点： 在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便；在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便； 格

33、式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯例，而格式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯例，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）；付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）； 适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。目等，范围相对信用证来说更为广泛）。 银行保函的种类银行保函的种类 7. 7.补偿贸易保函（补偿贸易保函（Guarantee for Compensation Trade Guarantee for Compensation Trade ）

34、 在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方，能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为补偿贸易保函。备的一方。这种保函，即为补偿

35、贸易保函。 银行保函的种类8. 8. 借款保函（借款保函（Loan GuaranteeLoan Guarantee） 担保银行应借款人的深情而向贷款人出具的、保证借款人履行借贷资金担保银行应借款人的深情而向贷款人出具的、保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。偿还义务的书面文件。 适用范围：适用范围： 借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人再进铜市场上发借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人再进铜市场上发行有价证券融资。行有价证券融资。 提供便利：提供便利： 对于借款人：提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资。在有价对于借款人：提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融

36、资。在有价证券发行中，可以降低有价证券无力偿还的风险。证券发行中，可以降低有价证券无力偿还的风险。 对于贷款人：分散融资风险，提高贷款资金的安全；可获得有价证券偿对于贷款人：分散融资风险，提高贷款资金的安全；可获得有价证券偿付的充分保障。付的充分保障。Part3 银行保函与商业信用证的比较一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。是交易正常进行过程中的一个环节。 银行保函与商业信用证的比较二、银行责任不同二、银行责

37、任不同三、应用范围不同三、应用范围不同 信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。性的，有时是第二性的。 银行保函的应用范围远远大于信用证。银行保函的应用范围远远大于信用证。 银行保函与商业信用证的比较四、所付款项性质不同四、所付款项性质不同 五、对单据的要求不同五、对单据的要求不同 信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。 信用证项下的单据

38、主要是货运单据及其他各种商信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。依据是受益人提出的书面索赔书及声明。银行保函与商业信用证的比较 六、银行承担的风险不同 保函不可转让，而信用证有时是可以转让的保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。 保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。相对较小。 七、可转让性不同七、可转让性不同Part 4 备用信用

39、证 一、备用信用证概述一、备用信用证概述（一）备用信用证的定义（一）备用信用证的定义 备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit, Standby Letter of Credit, 简称简称SLCSLC），是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保），是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证（信用证（Commercial Paper L/CCommercial Paper L/C）或担保信用证）或担保信用证（Guarantee L/CGuarantee L/C）。

40、）。 （二）备用信用证的性质（二）备用信用证的性质 不可撤销性 独立性跟单性强制性（三）备用信用证的基本当事人（三）备用信用证的基本当事人申请人开证行受益人保兑人交单人 备用信用证概述 二、备用信用证的种类和用途 按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种：按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种： （一）（一） 预付款备用信用证（预付款备用信用证（Advance SLCAdvance SLC） 预付款备用信用证主要是对申请人应支付给预付款备用信用证主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包

41、用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价人支付的合同总价1010至至2525的工程预付款，以的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。 （二）直接付款备用信用证（二）直接付款备用信用证(Direct Payment SLC)(Direct Payment SLC) 直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保，主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支担保，主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支付，通常用于担保企业发行债券或订立债务契约时的付，通常用于担保企业发行债券或订立债

42、务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。备用信用证备而不用的传统担保性质。二、备用信用证的种类和用途（三）（三） 融资备用信用证（融资备用信用证（Financial SLCFinancial SLC）融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业行担保。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营的需要，通过融资备可根据所有权安排及其项目运营的需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金

43、支持。通常是境外投用信用证获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺，向该银行申请提的、独立性的偿还借款的支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。供账户透支便利。二、备用信用证的种类和用途（四）（四） 履约备用信用证（履约备用信用证（Performance SLCPerformance SLC） 履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担保

44、，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进担保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。同或保函规定的金额。 二、备用信用证的种类和用途投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人须按备

45、任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的金额一般为投保报价的l l至至5 5（具体比例视招标文件规定（具体比例视招标文件规定而定）。而定）。 （六）反担保备用信用证（六）反担保备用信用证（Counter SLCCounter SLC）反担保备用信用证主要是对其受益人开出的另一单独备用反担保备用信用证主要是对其受益人开出的另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。信用证或其他承诺进行担保。二、备用信用证的种类和用途（七）（七） 保险备用信用证（保险备用信用证（Ins

46、urance SLCInsurance SLC） 保险备用信用证主要是对申请人应履行的某一保险备用信用证主要是对申请人应履行的某一保险或再保险的义务进行担保。保险或再保险的义务进行担保。（八）商业备用信用证（八）商业备用信用证（Commercial SLCCommercial SLC） 商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。如在开求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下，证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下，开证行负责偿还货款或承担有关责任。如开证申请开证行负责偿

47、还货款或承担有关责任。如开证申请人如期履行义务，则该信用证便失效。人如期履行义务，则该信用证便失效。 二、备用信用证的种类和用途二、备用信用证的种类和用途三、备用信用证与跟单信用证的比较（一）备用信用证和跟单信用证的相同点（一）备用信用证和跟单信用证的相同点1 1、二者都是自足性文件、二者都是自足性文件2 2、二者都是开证行承担第一性的凭单付款责任、二者都是开证行承担第一性的凭单付款责任3 3、二者都是纯单据交易、二者都是纯单据交易（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点 备用信用证的单据通常都是由受益人自己制作的，备用信用证的单据通常都是由受益人自己制作的，跟

48、单信用证单据受益人是不能签发的。跟单信用证单据受益人是不能签发的。1 1、二者要求的单据不同、二者要求的单据不同三、备用信用证与跟单信用证的比较2 2、二者的有效期限不同、二者的有效期限不同3 3、二者的适用范围不同、二者的适用范围不同 备用信用证的有效期限比较长，跟单信用证的备用信用证的有效期限比较长，跟单信用证的有效期限一般较短。有效期限一般较短。 备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用于国际贸易结算，使用范围相对狭窄。于国际贸易结算，使用范围相对狭窄。（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点5 5、二者适用的法律规

49、则不同、二者适用的法律规则不同4 4、二者的作用不同、二者的作用不同 备用信用证是一种担保工具，而跟单信用证只备用信用证是一种担保工具，而跟单信用证只是简单的结算和信用工具。是简单的结算和信用工具。 自从自从19991999年年1 1月月1 1日起，备用信用证优先适用于日起，备用信用证优先适用于国际备用信用证统一惯例国际备用信用证统一惯例即即ISP9898，而跟单，而跟单信用证则适用于信用证则适用于UCP500500。（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点四、备用信用证与银行保函的比较四、备用信用证与银行保函的比较（一）备用信用证与银行保函的相同点（一）备用信

50、用证与银行保函的相同点1 1、定义和法律当事人基本相同、定义和法律当事人基本相同 二者基本上都是由银行或其他开立人应申请人的请二者基本上都是由银行或其他开立人应申请人的请求或指示，向受益人开立的书面担保文件，承诺对提求或指示，向受益人开立的书面担保文件，承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。付款。 二者的法律当事人一般包括申请人、开证人或担保人、二者的法律当事人一般包括申请人、开证人或担保人、受益人。受益人。2 2、性质基本相同、性质基本相同 国际经济交易中广为使用的见索即付保函吸收了信用国际经济交易中广为使用的见索即付保函吸