湖南省从业资资格考试《中级经济法》预习题(二).pdf

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1、湖南省从业资资格考试 中级经济法预习题(二)单选题-1培养优秀的金融理财人员，主要可采用的人才选拔和培养方法包括()。I .内部工作人员优先提拔制度II.对个人客户经理实行定期培训制度和资格等级认证制度m.建立规范的考核机制和激励机制IV.引入国际金融理财师(CPP)资格认证制度V .建立竞争上岗和公开招聘的选拔制度A.II、III、IV、VB.I、II、HI、Vc.I、II、III、IVD.IIL M V【答案】A【解析】解析基于对未来优秀金融理财人员的需求，从现在开始必须加快人才培养，加快建立支高素质的私人银行业务从业人员队伍，方法包括：从 优秀的大学毕业生中选拔或通过竞争上岗和公开招聘等

2、方式从现有员工中选拔；对个人客户经理实行定期培训制度和资格等级认证制度；建立有助于优秀人才脱颖而出的考核机制和激励机制。止 匕 外，引入国际注册金融理财师(CFP)资格认证制度，是我国商业银行金融理财业务健康发展的关键。单选题-2根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为（）A.自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5 日内B.上市公司股票承销期内和期满后6 个月内C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6 个月内D.自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6 个月内【答案】B【解析】解析根据我国 证券法

3、规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6 个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5 日内，不得买卖该种股票。单选题-3场外交易市场是一个以（）方式进行证券交易的市场。A.公开招标B.议价C.上网竞价方式D.累计投标询价方式【答案】B【解析】解析场外交易市场的价格决定机制不是公开竞价，而是买卖双方协商议价，即证券公司对自己所经营的证券同时挂出买入价和卖出价，并无条件地按买入价买入证券和按卖出价卖出证券，最终的成交价是在挂牌价基础上经双方协商决定的

4、不含佣金的净价。单选题-4下列不属于价格鉴证档案管理制度的内容的是（）oA.管理体制和人员配备B.价格鉴证档案的归档、接收与管理C.价格鉴证档案的鉴定制度D.价格鉴证档案的借调与查阅【答案】C【解析】解析C项是价格鉴证档案管理制度的配套制度，不属于价格鉴证档案管理制度的内容。单选题-5某中外合资工业制造公司，为增值税一般纳税人，2000年1月开业。2007年适用税率为15%,2008年为减半征收的第二年，企业有关生产、经营资料如下：取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元（被投资方适用企业所得税税率20%）、提供设计服务取得收入120万元；

5、（2）发生产品销售成本1100万元；发生销售费用430万元；（3）发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6%）；4月1日向银行借款500万元用于建造厂房，借款期限1年，当年向银行支付了 3个季度的借款利息22.5万元，该厂房于10月3 1日完工结算并投入使用，企业全部记入了财务费用；发生管理费用260万元，其中含业务招待费130万元、母公司为其提供管理咨询服务，开具发票，企业支付管理咨询费60万元；（5）“营业外支出账户记载金额4 4万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对南方灾区的重建捐赠自产产品一批，账

6、面成本40万元（当期同类货物不含税销售价格为56万元）；本年12月购入一套环境保护专用设备自用，取得增值税专用发票300万元，增值税款51万元（增值税不符合退税条件卜当年支付残疾人工资为34万元，已按实际发生额计入当期成本费用。其他相关资料：购买的环保专用设备符合国家相关抵免税政策。根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：计算2008年企业所得税前准予扣除的管理费用为（）万元。A.142.38B.162.38C.182.38D.202.38【答 案】A【解 析】解析 2008年企业所得税前准予扣除的管理费用单选题-6公司分立是指公司依照法定的程序将公司分给两个或者两个以上的独立公司的行为。根

7、据以上定义，下列属于公司分立的是（A.甲公司为扩大生产经营领域在A 国和B国分别设立两家没有法人资格的分公司的行为B.甲公司根据股东大会的决议，在A 国和B 国分别设立了两个具有法人资格的子公司，并仍然保留甲公司的法人资格的行为C.甲公司为扩大生产经营领域在A 国和B国设立了两家具有法人资格的子公司，并把甲公司迁往c 国的行为D.甲公司第一届股东大会通过决议，决定将公司资产、人员分为两部分，分别设立生产性公司和销售性公司，并撤销甲公司法人资格的行为【答 案】D【解 析】解析A、B、C三项中甲公司作为母公司仍然存在，其设立分公司的行为不构成公司分立。故选Do单选题-7商业银行将货币在一定期限内借

8、出，借以获得利息的业务是（）业务。A.贷款业务B.存款业务C.取款业务D.中介业务【答案】A【解析】贷款业务是商业银行将货币在一定期限内借出，借以获得利息的业务。它是商业银行资产业务的主要内容，也是商业银行的主要业务活动之一。单选题-8下列不属于贷前调查内容的是（）oA.效益性B.风险性C.合法性D.科学性【答 案】D【解 析】解析商业银行授信贷前调查管理暂行办法对于贷前调查的阐述极为详细，但本书在此处按照公司信贷产品的 合法性、风险性和收益性”展开。主要内容如下：合法合规性调查;贷款风险性调查；贷款收益性调查。单选题-92009年 1 月，我国开展（）在证券交易所参与债券交易试点。A.上市商

9、业银行B.保险公司C.财务公司D.证券投资基金【答 案】A【解 析】解析2009年1月，中国证监会与中国银监会联合发布通知，开展上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点。2010年12月3日，上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司分 别 发 布 上海证券交易所债券业务指南（商业银行专用）和 上市商业银行参与证券交易所交易登记结算业务指南。单选题-10根据证券法律制度的规定，中国证监会应当自受理股票发行申请之日起（）内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。A.半个月B.1个月C.3个月D.5个月【答案】C【解析】暂无解析单选题-11证券营业部采用无形席位进行交易，委托指令一般

10、不经过（）。A.营业部电脑系统B.交易所电脑主机C.营业部终端处理机D.场内交易员【答案】D【解析】证券营业部的电脑系统要与证券交易所的电脑主机联网，投资者的委托指令经证券营业部电脑审查确认后，由前置终端处理机和通信网络自动传送至证券交易所电脑主机；或是由证券交易所业务员在进行委托申请后，将委托指令直接通过终端机输入证券交易所电脑主机，无需场内交易员再行输入。故 选D。单选题-12证券公司应当建立健全档案管理制度，妥善保管定向资产管理业务的合同等资料，保存期限不得少于（）年。A.10B.15C.20D.25【答案】C【解析】解析营业部应按要求妥善保管客户资料及业务档案。营业部应当妥善保存客户开

11、户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，不得遗失、隐匿、伪造、篡改或损毁。上述资料的保存期限不得少于20年。本题的最佳答案是C选项。单选题-13下列各项中，不属于经济法调整对象的是（）oA.企业组织管理关系B.市场管理关系C.宏观经济调控关系D.财产继承关系【答 案】D【解 析】解析本题考核点是经济法的调整对象。调整平等主体之间的财产关系和人身非财产关系而形成的法律关系，称民事法律关系或民商法律关系，不属于经济法律关系。单选题-14最早开办个人住房贷款业务的商业银行是（）oA.中国银行B.中国农业银行C.中国建设银行D.中国工商银行【答 案】C【解 析】20世纪80年代

12、中期，作为首批住房体制改革的试点城市，烟台、蚌 埠两市分别成立了住房储蓄银行，开始发放住房贷款。此外，中国建设银行也于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，成为国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行。本题的最佳答案是C 选项。单选题-15基金份额上市交易后，下列不属于证券交易所终止其上市交易的情形是A.基金合同期限届满B.基金合同约定的终止上市交易情形出现C.基金份额持有人大会决定提前终止上市交易D.基金净值低于初始申购价格【答案】D【解析】解析证券交易所终止其上市交易情形包括：不 再 具 备 证券法第四十八条规定的上市交易条件：基金合同期限届满；基金份额持有人大会决定提前终止上市交易；基金

13、合同约定的或者基金份额上市交易规则规定的终止上市交易的其他情形。单选题-16负债业务创新的最终目的是（）oA.扩大商业银行原始存款资金来源B.提高商业银行的流动性C.维护金融稳定D.消除商业银行经营风险【答案】A【解析】负债业务创新的最终目的就是扩大商业银行原始存款量的资金来源，而且，通过各种合理、合规的创新业务的技术处理，减少或逃避法定存款准备金率的约束，从而创造更多的派生存款。多选题-17甲乙丙三人出资10万元设立“星光科技开发有限责任公司，其中甲出资2万元，乙出资3万元，丙出资5万元。公司成立后，召开了第一次股东会。有关这次股东会的下列情况中，哪些不符合公司法的规定（）A.会议由甲召集和

14、主持B.会议决定公司不设董事会，由乙任执行董事兼总经理，任期3 年C.会议决定公司设监事一名，由丙担任，任期6 年D.会议决定同意公司以15万元购买甲的一项专利权【答案】A,C【解析】解析 本题考 公司法第 42条、第 51条和第52条规定的内容。多选题-18证券交易所会员参加交易先要取得交易席位,取得普通席位的条件有（）。A.近 2 年无亏损记录B.具有会员资格C.无违规现象D.缴纳席位费【答案】B,D【解析】解析取得普通席位的条件只有两个，具有会员资格和缴纳席位费。故 选BD。多选题-19下列各项中，不得在外商投资企业和外国企业所得税税前列支的是（）oA.支付给总机构的管理费B.支付给关联

15、企业的管理费C.支付给总机构的特许权使用费D.在中国境内工作的职工的境外社会保险费【答案】B,C,D【解析】解析本题考核外商投资企业和外国企业所得税税前列支的范围，支付给关联企业的管理费、支付给总机构的特许权使用费、支付在中国境内工作的职工的境外社会保险费，不得在外商投资企业和外国企业所得税税前列支。多选题-20证券交易委托的种类主要包括（）oA.整数委托B.零数委托C.限价委托D.市价委托E.竞价委托【答案】A,B,C,D【解析】解析本题考查证券交易委托的种类。多选题-21根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有（）oA.公司未按规定公开其财务状

16、况B.公司有重大违法行为C.公司最近3 年连续亏损D.公司的股本总额由6000万元人民币减至4000万元人民币【答案】A,B,C【解析】解析股票暂停上市的条件：公司股本总额（不少于3000万元）、股权分布（向社会公众发行的股份在25%以上）等发生变化不再具备上市条件；公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；公司有重大违法行为；公司最近3 年连续亏损。多选题-22建设单位在工程档案管理方面的职责有（）。A.收集和整理工程准备阶段、竣工验收阶段形成的文件，并应进行立卷归档B.负责组织、监督和检查勘察、设计、施工、监理等单位的工程文件的形成、积累和立卷归档工作C.收集和汇总勘察、设

17、计、施下、监理等单位立卷归档的工程档案D.在组织工程竣工验收前，应提请当地的城建档案管理机构对工程档案进行预验收。未取得工程档案验收认可文件，不得组织工程竣工验收E.对列入城建档案馆（室）接收范围的工程，工程竣工验收后6 个月内，向当地城建档案馆（室）移交一套符合规定的工程档案【答案】A,B,C,D【解析】暂无解析多选题-23下列各项中，属于事件性质的法律事实是（）oA.设立公司B.粮食涨价C.逃税D.水灾【答案】B,D【解析】解析本题考核点为造成经济法律关系发生、变更和消灭的经济法律事实。经济法律事实包括行为和事件两类。其中，事件是指不依经济法主体的主观意志为转移的，能引起经济法律关系发生、

18、变更和消灭的现象。事件包括绝对事件（自然现象）和相对事件（社会现象）。本题中，水灾属于绝对事件；粮食涨价属于相对事件。A、C项属于法律行为。多选题-24丁公司在要求甲公司还债的过程中，发现甲乙公司其实共用的是一本账簿,财产不分，遂将甲乙公司起诉至法院，以下说法正确的是：（）A.丁公司要对甲乙公司财产不独立承担举证责任B.乙公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任C.甲公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任D.若不能证明甲公司财产独立于乙公司的财产，则乙公司要对甲公司的公司债务承担连带责任【答案】B,D【解析】【考点一人有限责任公司的特别规定；公司法人人格否认制度 解析J根 据 公司法第64条的规定，

19、一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。由于甲是乙公司的全资子公司，则甲公司是以乙公司为唯一股东的一人有限公司。因此，举证责任倒置，则乙公司应对甲乙公司财产独立承担举证责任。如果乙公司不能举证甲公司财产独立于其财产的，应当对甲公司债务承担连带责任。故本题选项为BDo简答题-25某股份有限公司(本题下称 股份公司)是一家于2004年 8 月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于2005年 3 月 2 8 日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：股份公司董事会由7 名董事组成。出席该次会议的董事有董事A、董 事 B、董 事 C

20、、董 事 D；董 事 E因出国考察不能出席会议；董 事 F 因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A 代为出席并表决；董 事 G 因病不能出席会议，委托董事会秘书H代为出席并表决。(2)出席本次董事会会议的董事讨论并一致做出决定，将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：增 加 2 名独立董事；股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同。根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事B反对外，其他均表示同意。(4)

21、该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。要求：根据本题要点所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定董事F和董事G委托他人出席该次董事会会议是否有效并分别说明理由。(2)指出本题要点(2)中不符合有关规定之处，并说明理由。根据本题要点所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定并分别说明理由。指出本题要点的不规范之处，并说明理由。【答案】首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。根据有关规定，出席董事会会议的董事人数须有1/2 以上，即可举行。其次，董 事 F 电话委托董事A 代为出席董事会会议不符合有关规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。再次，董 事 C委托董事会秘书H 出席董事会会议不符合规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。【解析】暂无解析