跟单信用证概述(ppt 31页).pptx

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1、跟单信用证跟单信用证一一 概述概述二二 当事人及关系当事人及关系三三 基本程序基本程序1一、概述一、概述1、定义、定义 letter of credit L/Cv 指一项不可撤销的安排，无论其名称或指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。单予以承付的确定承诺。v 信用证是银行有条件的付款承诺信用证是银行有条件的付款承诺22、特点、特点v 银行负第一性付款责任银行负第一性付款责任v 信用证是一份独立的文件信用证是一份独立的文件v 信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务3二、当事人及关系二、当事人及关系4

2、 开证受益人 开证申请人 通知行 开证行 保兑行 1 契约关系契约关系2 契约关系契约关系3 委托代理关系委托代理关系4 通知关系通知关系5 第一付款责任第一付款责任双重付款承诺双重付款承诺代理：保险关系代理：保险关系身兼两职身兼两职5议付行议付行v指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票或单据的银行。预付款项，从而购买汇票或单据的银行。v =“限制性议付限制性议付” + “自由议付自由议付”。v v 义务：买卖单据义务：买卖单据v 权利：有权决定议付与否权

3、利：有权决定议付与否 v 审单审单6 开证受益人 开证申请人 通知行 开证行议付行 1 契约关系契约关系2 契约关系契约关系3 委托代理关系委托代理关系4 通知关系通知关系5 第一付款责任第一付款责任帮助出口商审单，买入票据帮助出口商审单，买入票据把单据寄给开证行把单据寄给开证行身兼两职身兼两职偿付货款偿付货款7 开证受益人 开证申请人 通知行 开证行议付行 1 契约关系契约关系2 契约关系契约关系3 委托代理关系委托代理关系4 通知关系通知关系5 第一付款责任第一付款责任帮助出口商审单，买入票据帮助出口商审单，买入票据把单据寄给开证行把单据寄给开证行身兼两职身兼两职偿付货款偿付货款偿付行偿付

4、行提示偿付提示偿付8 开证受益人 开证申请人 通知行 开证行付款行 1 契约关系契约关系2 契约关系契约关系3 委托代理关系委托代理关系4 通知关系通知关系5 第一付款责任第一付款责任代理开证行付款代理开证行付款身兼两职身兼两职委托付款行付款委托付款行付款9三、信用证业务处理的基本程序三、信用证业务处理的基本程序 （一）业务处理的基本流程（一）业务处理的基本流程 （二）信用证业务处理中需要注意的几个（二）信用证业务处理中需要注意的几个环节环节10ZHEJIANG HONGYI ELECTRIC MANUFACTURE CO., LTD 1签订贸易合同签订贸易合同COSCO 5发货发货6提单提单

5、13 货运货运14提单提单4通知信用证，审证通知信用证，审证7交单并要求议付交单并要求议付8审单，垫款议付审单，垫款议付 3开立并寄出信用证开立并寄出信用证 9寄单索汇寄单索汇10审单偿付垫款审单偿付垫款2 申请开立信用证申请开立信用证11通知赎单通知赎单12审单付款赎单审单付款赎单CKEL INTERNATIONAL LIMITED HSBC BANK PLC , MELBOURNE. AUSTRALIA BANK OF CHINA, NINGBO BRANCH 11（二）信用证业务处理中需要注意的几个环（二）信用证业务处理中需要注意的几个环节：节：v 1 如果作为如果作为ZHEJIANG

6、HONGYI ELECTRIC MANUFACTURE CO., LTD必须做好信用证的落实必须做好信用证的落实（催证催证）、审核（）、审核（审证审证）及必要的修改）及必要的修改（改证改证），以保合同顺利履行及货款的及），以保合同顺利履行及货款的及时收回。时收回。 12v 如果作为如果作为CKEL INTERNATIONAL LIMITED 在信用证项下应该及时向开证行根据合同提出在信用证项下应该及时向开证行根据合同提出开证开证申请书申请书，请求开证行开立信用证。等到开证行要求，请求开证行开立信用证。等到开证行要求付款赎单时，付款赎单时，审单付款审单付款。v 如果作为如果作为HSBC BANK

7、 PLC , MELBOURNE. AUSTRALIA在信用证项下应该根据开证申请书开在信用证项下应该根据开证申请书开立信用证，等到议付行要求付款赎单时，立信用证，等到议付行要求付款赎单时，审单付款审单付款。13v中国工商银行如果作为开证行收取的费用中国工商银行如果作为开证行收取的费用开证按信用证金额的开证按信用证金额的0.15%收取费用，最低收取费用，最低300元元/笔。效期超过笔。效期超过180天的信用证，每增加天的信用证，每增加90天增收天增收0.5，增加期限不足，增加期限不足90天的，按天的，按90天计算，依此天计算，依此类推；收足保证金者不加收。类推；收足保证金者不加收。 修改修改1

8、00元元/笔，金额、期限增加，增加部分按新开笔，金额、期限增加，增加部分按新开标准计收。标准计收。 承兑承兑0.1%月，最低月，最低150元。元。 不符点处理费，每套单据最低不符点处理费，每套单据最低50美元美元/笔，最高笔，最高80美元美元/笔。笔。 退单每笔退单每笔200元；撤证元；撤证100元元/笔。笔。 14v中国工商银行如果作为通知行或议付行收取费中国工商银行如果作为通知行或议付行收取费用：用：预先通知预先通知100元元/笔。笔。通知通知/转递信用证转递信用证200元元/笔，在中国工商银行交单笔，在中国工商银行交单议付可免收。议付可免收。议付（押汇）或验单议付（押汇）或验单0.125

9、%，最低，最低200元元/笔。笔。 151.催证催证 v 催证指卖方通知或催促国外买方按合同催证指卖方通知或催促国外买方按合同规定（一般为装运前规定（一般为装运前15天）开出信用证。天）开出信用证。v 实践中，买方往往因市场变化、资金短缺实践中，买方往往因市场变化、资金短缺或其他原因不能在合同规定的时间及时开出或其他原因不能在合同规定的时间及时开出信用证。遇上述情况，卖方必须及时采取措信用证。遇上述情况，卖方必须及时采取措施催促买方开证以便如期装运。施催促买方开证以便如期装运。 162.开证开证v合同合同开证申请书开证申请书信用证。信用证。v信用证有信开信用证和电开信用证两种格式信用证有信开信

10、用证和电开信用证两种格式17v信用证业务的全过程，大致可以以下几种电文信用证业务的全过程，大致可以以下几种电文来完成：来完成：开证行开证行通知行：通知行：705预先通知，预先通知，700/701开立信用开立信用证，证，707信用证修改；信用证修改；通知行通知行受益人：受益人：710/711转通知；转通知； 通知行通知行第二受益人：第二受益人：720/721转让信用证；转让信用证； 通知行通知行开证行：开证行：730确认；确认；议付行议付行开证行：开证行：750不符点提示；不符点提示；开证行开证行议付行：议付行：732接受单据，接受单据，734拒付单据；拒付单据；开证行开证行偿付行：偿付行：74

11、0偿付授权，偿付授权，747偿付修改；偿付修改；偿付行偿付行开证行：开证行：742索偿。索偿。183.审证审证 v 理论上讲，国外来证应与买卖合同相符。理论上讲，国外来证应与买卖合同相符。但在很多实际业务中但在很多实际业务中,买方开来的信用证并非与买方开来的信用证并非与合同完全相符。合同完全相符。v审核的依据是货物买卖合同和审核的依据是货物买卖合同和跟单信用证统跟单信用证统一惯例一惯例。 19v审证的内容与重点审证的内容与重点v 银行（银行（Shanghai AJ Finance Corp）重点审核重点审核 ： (1)从政策上审核。主要看来证各项内容是否符合从政策上审核。主要看来证各项内容是否

12、符合我方的方针政策以及是否有歧视性内容。我方的方针政策以及是否有歧视性内容。 (2)对开证行的审核。主要对开证行所在国家的政对开证行的审核。主要对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等进行审查。治经济状况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银行应酌情采取适当的保全措施。对于资信欠佳的银行应酌情采取适当的保全措施。 (3)对信用证性质与开证行付款责任的审核。对于对信用证性质与开证行付款责任的审核。对于不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，使使不可撤销不可撤销名不符实，应要求对方修改。名不符实，应要求对方修改。 2

13、0v 出口企业审证重点：出口企业审证重点： (1)对信用证金额与货币的审核。对信用证金额与货币的审核。 (2) 对有关货物条款的审核。对有关货物条款的审核。 (3)对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。 (4)对开证申请人、受益人的审核。对开证申请人、受益人的审核。 (5) 对要求提供的单据审核。对要求提供的单据审核。 (6) 对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。 (7) 对特殊条款的审核。对特殊条款的审核。214. 改证改证 v 改证的原则改证的原则v 及时性（货物装运前）及时性（货物装运前）v 一次性

14、一次性v 开证行改证开证行改证22* BANK； PLEASE DELETE THE CLAUSE “BY DIRECT STEAMER” AND INSERT THE WORDING “TRANSSHIPMENT AND PARTIAL SHIPMENT ARE ALLOWED”, PLEASE EXTEND THE DATE AND THE VALIDITY OF THE L/C TO. THANK YOU FOR YOUR KIND COOPERATION， PLEASE SEE TO IT THAT THE L/C AMENDMENT REACHES US BEFORE，FAILING

15、 WHICH WE SHALL NOT BE ABLE TO EFFECT PUNCTUAL SHIPMENT. 信用证改证函：信用证改证函：23v5.审单审单 横审横审+纵审纵审（1）单据的种类、份数与信用证要求及议付行寄单）单据的种类、份数与信用证要求及议付行寄单回函所列是否相符；回函所列是否相符； （2）汇票、发票上的金额是否一致，与信用证规定）汇票、发票上的金额是否一致，与信用证规定的最高金额相比是否超额，与议付行寄单回函所列金的最高金额相比是否超额，与议付行寄单回函所列金额是否一致；额是否一致； （3）单据中对货名、规格、数量、包装等描述是否）单据中对货名、规格、数量、包装等描述是否

16、与信用证要求相符；与信用证要求相符； （4）货运单据的出单日期及内容是否与信用证相符；）货运单据的出单日期及内容是否与信用证相符； （5）货运单据及保险单据等其他单据的背书是否有）货运单据及保险单据等其他单据的背书是否有效。效。 24v某信用证部分条款规定：某信用证部分条款规定：100 cartons of Jade Products, including 50 cartons of Chang E flies to the moon and 50 cartons of Xichun at drawing v该信用证由中国银行大连分行通知受益人该信用证由中国银行大连分行通知受益人大连天地工艺品

17、进出公司，给公司及时根大连天地工艺品进出公司，给公司及时根据信用证的有关规定办理了货运，并办妥所据信用证的有关规定办理了货运，并办妥所有的单据向中国银行大连分行办理议付手续，有的单据向中国银行大连分行办理议付手续，中国银行大连分行以为单证相符，当天就像中国银行大连分行以为单证相符，当天就像开证行寄出单据，但开证行向中银发来拒付开证行寄出单据，但开证行向中银发来拒付电。电。v案例一：案例一：25v东北某粮油进出口公司向美国东北某粮油进出口公司向美国SAM公司出口公司出口一笔大麻籽，对方开来的信用证主要条款规一笔大麻籽，对方开来的信用证主要条款规定：定：Covering 150 m/tons of

18、 Hempseeds ,Admixture and moisture must be identical with the contract No DHF94308 stipulated.v案例二：案例二：26v某进出口公司向法国的贸易有限公司出口一某进出口公司向法国的贸易有限公司出口一笔冻兔，后收到开证行来电指出：第笔冻兔，后收到开证行来电指出：第DE495号信用证项下的单据已经收到，但经我审查号信用证项下的单据已经收到，但经我审查发现单单不符，即发票与提单两者的商品名发现单单不符，即发票与提单两者的商品名称不一致。称不一致。v商品发票上名称表示：商品发票上名称表示：Lapin, Conge

19、le avesos .v提单上商品表示：提单上商品表示：Frozen rabbit, bone-inv我方无法接受，单据在我行暂时保管我方无法接受，单据在我行暂时保管v案例三：案例三：276.“不符点不符点”的处理的处理 v（1）“不符不符”性质严重性质严重v 所交单据份数或种类与信用证规定不符，货所交单据份数或种类与信用证规定不符，货款金额大于信用证金额，单据中重要项目的内容款金额大于信用证金额，单据中重要项目的内容与信用证规定不符，或单据之间相同项目的填写与信用证规定不符，或单据之间相同项目的填写不一致。不一致。v 可拒绝接受单据并拒付全部货款。可拒绝接受单据并拒付全部货款。 28（2）“不符不符”性质不太严重性质不太严重（1）部分付款、部分拒付）部分付款、部分拒付（2）货到检验合格付款）货到检验合格付款（3）凭担保付款）凭担保付款（4）更正单据后付款）更正单据后付款（5）收取不符点费后付款）收取不符点费后付款29信用证诈骗逾亿元信用证诈骗逾亿元 被判重刑被判重刑 30上千万信用证诈骗案中介受审上千万信用证诈骗案中介受审 31