风险评估管理制度.pdf
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1、风险评估管理制度风险评估管理制度一、总则一、总则1、为提高公司风险防范能力,保证公司安全、稳健运行,根据中华人民共和国公司法、企业内部控制基本规范等法律、法规和规范性文件的有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。2、本制度由公司管理层和全体员工共同实施,旨在为公司实现以下目标提供合理保证:实现公司内外部信息,特别是财务报告及相关信息真实、完整;确保公司的经营合法、合规;保证公司资产安全;提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。3、公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。4、按照公司经营活动目标的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风险、经营风险(产品风险、市场风险、运营风险
2、)、财务风险和法律风险。战略风险:未制定或制定的战略决策不正确,而影响目标实现的负面因素。经营风险:经营、研发、生产、产品、市场、运营、质量体系等的决策不当,妨碍或影响经营目标实现的因素。财务风险:包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。财务报告失真风险,即未完全按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报告,而影响使用报告决策的负面因素。1资产安全受到威胁风险,即未建立或实施相关资产管理制度,导致公司的资产如设备、存货、应收账款、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。舞弊风险,即以故意的行为获得不公平或非正当的收益。法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规
3、和政策规定,影响合规性目标实现的因素。5、按照风险的影响程度,风险可分为轻微、一般、较严重、严重、非常严重五类。二、风险管理及职责分工二、风险管理及职责分工1、公司研发制造部、财务组、质量管理部为风险管理第一道防线;市场营销部和综合部为风险管理第二道防线;公司管理层为风险管理第三道防线。2、综合部为公司日常风险归口管理部门,负责实施公司的风险管理工作,包括风险评估管理制度的制定,风险评估的计划与实施,风险报告以及风险管理等。3、公司各部门在风险控制管理方面的主要职责:市场营销部负责评估管理公司战略环境风险,决策风险及各类业务单元的财务、运作风险,并向综合部提交具体的评估文档。综合部负责评估公司
4、财务风险及公司经营管理风险状况,并整理有关风险评估文档。各业务单元及具体项目运作小组负责评估本单元(或项目)的财务风险,向综合部提交有关风险评估文档。研发制造部及质量管理部就公司整体发展战略的技术风险、技术创新风险、及技术/产品管理中所存在的各类风险进行评估,提交相应文档至综合部。2三、风险管理信息收集三、风险管理信息收集1、战略风险方面,收集与公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息。2、财务风险方面,收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息,重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发
5、生或易发生错误的业务流程或环节。3、经营风险方面,收集与公司产品结构、关键技术和心技术、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息;分析公司现有业务流程管理控制风险的现状和能力。4、法律风险方面,收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。四、风险评估四、风险评估1、公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险水平等级、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等五个基本程序来进行。2、确立公司风险管理理念和风险水平等级是公司进行风险评估的基础。风险水平等级一般分为“高”、“中”、“低”三类。公司若实行稳健的风险管理理念,则对高风险投资项目应采取谨慎介入的管理
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