第七章通常的跟单信用证.pptx

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1、 国际结算的传统方式第七章：通常的跟单信用证第一节第一节 不可撤销信用证不可撤销信用证第二节第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销保兑的信用证与 不可撤销不保兑的信用证不可撤销不保兑的信用证第三节第三节 付款、承兑、议付信用证付款、承兑、议付信用证第一节第一节 不可撤销信用证不可撤销信用证 Irrevocable Credit一、不可撤销信用证的特点一、不可撤销信用证的特点 1. 1.开证行的确定付款承诺开证行的确定付款承诺 2. 2.信用证的不可撤销性信用证的不可撤销性 开证行的确定付款承诺开证行的确定付款承诺 对于不可撤销跟单信用证而言，在其规对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部

2、提交给指定银行或开证行，符定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行确定合信用证条款和条件时，即构成开证行确定承诺的付款责任，必须承付。承诺的付款责任，必须承付。 例例: 不可撤销信用证的特别条件表明不可撤销信用证的特别条件表明:须在须在“再出口再出口货款计划货款计划”项下货款收妥后，本信用证项下的汇票项下货款收妥后，本信用证项下的汇票方能支付。方能支付。 违背上述定义，不是不可撤销信用证违背上述定义，不是不可撤销信用证例如：We hereby undertake that drafts drawn and in compliance with the terms

3、 of the Credit shall be duly Honoured on due presentation.及时承付信用证的不可撤销性信用证的不可撤销性 不可撤销信用证未经开证行、保兑行和受益人的明确同意，既不能修改，也不能撤销。 UCP第10条规定：不可撤销信用证如需修改或撤销必须获得开证行、保兑行（如果有的话）和受益人的明确同意，修改书才能生效。 修改书对三个当事人的生效时点： 1.对开证行开证行而言，自其发出修改通知时修改书即行生效，对开证行起着约束作用。 2.对保兑行保兑行而言，得将其保兑行为扩展至修改书上的内容，并应自其通知修改通知书时生效。3. 对受益人受益人而言，他接到修

4、改书后，应作出明确表示接受或拒绝接受修改，表示方法是： 1）收到修改书后，提供接受或拒绝接受修改的通知， 如表示接受，该修改书生效，反之则不生效。 2）受益人也可不立即发出接受通知，直到交来单据 符合尚待接受的修改书时，该修改书生效。 3）对于同一修改通知中的修改内容，不允许部分接 受，因此部分接受修改内容当属无效。 原始信用证原始信用证日期：2007.8.5金额：USD100 000最迟装运期：2007.8.20不允许分批装运 修改后修改后日期：2007.8.14金额增加：USD120 000最迟装运期：2007.8.30允许分批装运 受益人提交的单据受益人提交的单据USD80000提单显示

5、装运期为2007.8.22视为已接受第二节第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销保兑的信用证与 不可撤销不保兑的信用证不可撤销不保兑的信用证 一、不可撤销保兑的信用证一、不可撤销保兑的信用证 特点是该信用证给予受益人双重的付款保证，因为受益人交单给开证行或指定银行，且单证相符即构成开证行的确定付款承诺；此外相同单据交给保兑行或指定银行，还构成保兑行的确定付款承诺。1. 保兑的做法：保兑的做法：a. 在信用证上另加面函，即通知行的通知书上印有通知或保兑的词句如下： This notification and the enclosed advice are sent to you without

6、engagement on our part. As requested by the Issuing bank, we hereby add our confirmation to this credit in accordance with the stipulations under UCP600 Article 8. b.保兑行在信用证上面加列保兑条款和加盖保兑行名称的橡皮章表示它已保兑此证，常见的保兑条款如下： 1)As requested by our correspondent, we hereby confirm the above-mentioned Credit. 2)We

7、 confirm the Credit and thereby undertake that all drafts drawn and presented to us as above specified in compliance with the terms of this Credit will be duly honoured by us.c. SWIFT信用证在49场中 49: Confirmation Instructions ADD2. 保兑行责任的开始保兑行责任的开始 UCP600第8条b款规定，保兑行自对信用证加具保兑时起即不可撤销地承担承付或议付的责任，不可撤销地受到该证的

8、约束。这一款是UCP600新增的，UCP500对此没有明确的文字表述。3. 保兑行的议付保兑行的议付 与开证行的责任相比较，保兑行承担承付承付责任的情形与开证行完全相同，但比开证行多了一条议付议付责任。即当保兑行同时为被指定议付行时，保兑行的责任为议付。 但要注意与其他指定银行的议付有两点不同： 1）作为保兑行，必须对相符交单履行议付的义务，而其他指定银行没有必须议付的义务，除非事先与受益人达成协议； 2）保兑行的议付是无追索权的。二、不可撤销不保兑的信用证二、不可撤销不保兑的信用证 通知行在信用证上另加面函，即通知行的通知书上印有通知或保兑的词句如下： This notification a

9、nd the enclosed advice are sent to you without engagement on our part. As requested by the Issuing bank, we hereby add our confirmation to this credit in accordance with the stipulations under UCP600 Article 8.信用证是否真的需要保兑？ 江西财经大学王善论第三节第三节 付款、承兑、议付信用证付款、承兑、议付信用证 受益人交单给指定银行办理结算，按照受益人交单给指定银行办理结算，按照 使用信

10、用证金额的方式使用信用证金额的方式，可以分为：，可以分为： 即期付款信用证 sight payment credit 延期付款信用证 deferred payment credit 承兑信用证 acceptance credit 议付信用证 negotiation credit一、即期付款信用证一、即期付款信用证 即期付款信用证是开证行或指定银行收到相符交单后应立即付款应立即付款的一种信用证，其条款一般为： This Credit is available with issuing bank （or*） by payment at sight. 本信用证可以在开证行（或被指定银行）即期付款兑用

11、有效本信用证可以在开证行（或被指定银行）即期付款兑用有效开证人开证人（买方（买方）受益人受益人（卖方）（卖方）开证行开证行通知行通知行付款付款行行 7提交单提交单据据立即付立即付款款这种信用证可以要求汇票，也可以不要求汇票。这种信用证可以要求汇票，也可以不要求汇票。实务中通常不要求汇票。实务中通常不要求汇票。1.即期付款方式的常用套语：即期付款方式的常用套语：This Credit is to expire on or before (date) at (1)place and is available with (2)issuing bank or advising bank/other b

12、ank by (3) Sight payment Deferred Payment at (on) . Acceptance at days after . NegotiationAgainst the documents detailed herein and (4) the beneficiarys drafts at (5) sight drawn on (6) nominated paying bank. 2.即期付款信用证可以分为：1)直接付款信用证 开证行作为即期付款行，要求受益人直接寄单给开证行，审单相符立即付款，没有指定银行。例如：例如：Credit available by

13、payment with the issuing bank and expiring for presentation of documents at the office of the issuing bank.2)指定付款行的即期付款信用证二、延期付款信用证二、延期付款信用证 是指开证行或指定银行按信用证规定在收到相符单据若干天后再付款的信用证，此类信用证不要求汇票。开证人开证人（买方（买方）受益人受益人（卖方）（卖方）开证行开证行通知行通知行付款付款行行 提交单提交单据据延长一延长一段时间段时间付款付款延期付款信用证不用远期汇票延期付款信用证不用远期汇票延期付款信用证应表明付款期限延期付

14、款信用证应表明付款期限：1. 提单日或装运日后若干天付款2. 交单后若干天延期付款3. 固定在将来某日延期付款延期付款方式的常用套语：延期付款方式的常用套语：This Credit is to expire on or before (date) at (1)place and is available with (2)issuing bank or advising bank/other bank by (3) Sight payment Deferred Payment at (on) . Acceptance at days after . NegotiationAgainst the

15、documents detailed herein and (4) the beneficiarys drafts at (5) sight drawn on (6)nominated paying bank. 上述上述4.5.64.5.6项空着项空着注：为了适应国际贸易和银行实务发展的需要，UCP600 中新增了对延期付款信用证的融资许可融资许可。第12条b 款明确规定：当开证行授权某银行作出延期付款承诺时，也即授权该指定银行预付或购买其已作出的延期付款承诺。三、承兑信用证三、承兑信用证 是远期信用证的一种，受益人要开立远期汇票。开证行可以规定由自己承兑汇票，也可以规定由被指定银行承兑汇票。

16、 受益人如果需要资金融通，可以将汇票拿到票据市场上进行贴现。（当然，受益人应自己承担贴现的费用，也称真远期信用证）（当然，受益人应自己承担贴现的费用，也称真远期信用证） 开证人开证人（买方（买方）受益人受益人（卖方）（卖方）开证行开证行通知行通知行付款付款行行提交单据和提交单据和远期汇票远期汇票先承兑远期汇票，先承兑远期汇票，到期后付款到期后付款承兑信用证必须用远期汇票承兑信用证必须用远期汇票 开证行或被指定银行对受益人开立的远期汇票一经承兑，信用证项下的不可撤销的付款责任就上升到了票据上票据上的无条件付款责任。即便出现了欺诈等纠纷，汇票的承兑人也不能拒付，因为该汇票的持票人作为善意的持票人或

17、正当持票人可以得到票据法的保护。1.1.承兑方式的常用套语：承兑方式的常用套语：This Credit is to expire on or before (date) at (1)place and is available with (2)issuing bank or advising bank/other bank by (3) Sight payment Deferred Payment at (on) . Acceptance at days after . NegotiationAgainst the documents detailed herein and (4) the b

18、eneficiarys drafts at (5) sight drawn on (6)nominated paying bank. 2.2. 假远期信用证假远期信用证 是指买卖双方在贸易合同中约定即期交易即期交易，货物价格也以进口商即期付款为基础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人（出口商）开立远受益人（出口商）开立远期汇票期汇票，而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期即期向受益人付款，待远期汇票到期时，进口商再向开证行付款。实际上是开证行为进口商提供了资金融通。 假远期信用证必须规定：假远期信用证必须规定： 贴现息和承兑费由买方承担。常见的假远期条款：1）Draft at

19、90 days after sight on Issuing Bank. L/C terms: a) Immediate reimbursement will be provided by us on receipt of the documents. b) Discount and acceptance charges are for the buyers account. c) Draft drawn under this Credit should be negotiated at sight. 2)Please pay beneficiary on a sight basis. Dis

20、count charge stamp (if any) and acceptance commission are for the buyers account in excess of the Credit amount.请同学们自行思考：试比较假远期信用证和即期信用证相同点：？不同点：？假远期信用证假远期信用证即期信用证即期信用证相同点对卖方即期支付票面金额对卖方即期支付票面金额不同点开出远期汇票开出即期汇票须办理提示、承兑和贴现程序 须办理提示、付款的程序贴现后，净款+买方支付的贴现息=票面金额，支付给卖方受票行即期支付票面金额给卖方贴现人对卖方已付款有追索权 受票行已付款无追索权买方在

21、远期汇票到期日付款买方即期付款赎单四、议付信用证四、议付信用证 是指开证行允许受益人向被指定银行或任何银行 交单议付的信用证，可分为限制议付信用证和自由议付信用证。 UCP600对议付的解释是：指定银行在相符交单 下，在它应获偿付的那天或以前向受益人预付并购买 汇票及/或单据的行为。开证人开证人（买方（买方）受益人受益人（卖方）（卖方）开证行开证行通知行通知行 议付议付行行 索偿索偿（单据汇票）（单据汇票）偿付偿付买入单据预付款项买入单据预付款项提交单据或汇票提交单据或汇票1.1.限制限制议付方式的常用套语：议付方式的常用套语：This Credit is to expire on or be

22、fore (date) at (1)place and is available with (2)advising bank/other bank by (3) Sight payment Deferred Payment at (on) . Acceptance at days after . NegotiationAgainst the documents detailed herein and (4) the beneficiarys drafts at (5) sight drawn on (6)nominated paying bank. 2.2.自由自由议付方式的常用套语议付方式的

23、常用套语：This Credit is to expire on or before (date) at (1)place and is available with (2)any bank by (3) Sight payment Deferred Payment at (on) . Acceptance at days after . NegotiationAgainst the documents detailed herein and (4) the beneficiarys drafts at (5) sight drawn on (6)nominated paying bank.

24、3.3.议付信用证与汇票议付信用证与汇票1）要求提交汇票 则该议付信用证项下涉及两种关系：一是议付行与开证行、受益人之间的法律关系；另一种是议付行议付了受益人提交的以开证行为付款人的汇票而产生的票据关系，即议付行成为正当持票人。2）不要求提交汇票 则议付行议付的将是单据。小结：五种信用证使用方式综合分析种类种类即期付款即期付款延期付款延期付款承兑承兑限制议付限制议付自由议付自由议付汇票汇票期限受票人限制或自由使用付款时间非保兑行的指定银行是否有追索权小结：五种信用证使用方式综合分析种类种类即期付款即期付款延期付款延期付款承兑承兑限制议付限制议付自由议付自由议付汇票需要或不需要不要需要远期的需要远期的需要汇票期限即期远期即期或远期即期或远期受票人指定付款行指定承兑行开证行开证行限制或自由使用限制限制限制限制自由付款时间即期延期远期即期支付净款，即期支付净款，扣减垫款利息扣减垫款利息即期支付净款，即期支付净款，扣减垫款利息扣减垫款利息非保兑行的指定银行是否有追索权无无无有有