K3集团财务产品培训-合并报表结算中心精编版.ppt

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1、P1 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司n版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司n 内部公开 请勿外传K/3研发中心 K/3WISE财务系统部n内部公开 请勿外传P2合并报表结算中心目录目录n内部公开 请勿外传P3合并报表课程目录合并报表应用分析合并报表基础知识及产品设计理念合并报表整体业务流程K/3合并报表功能介绍目录目录目录目录n内部公开 请勿外传P4合并报表课程目录合并报表应用分析合并报表基础知识及产品设计理念合并报表整体业务流程K/3合并报表功能介绍目录目录目录目录n内部公开 请勿外传P5合并报表应用分析合并报表应用分析n子公司报表不规范n子公司上报不及

2、时n合并报表编制不准确n合并报表编制不及时n权益抵销n往来抵销n合并报表分析费时、费力应用难点应用难点n如何控制上报质量?n层次多，范围广，如何缩短上报时间？n怎样才能编制快速、准确？n如何实现权益自动抵销？n如何实现内部往来自动抵销？n怎样快速、形象、直观展示分析结果？企业困惑企业困惑n有效的报表采集体系n实时的报表监控体系n灵活的合并报表编制体系n权益自动抵销编制流程n往来自动抵销编制流程n合并报表分析体系 K/3 K/3解决方案解决方案n内部公开 请勿外传P6合并报表课程目录合并报表应用分析合并报表基础知识及产品设计理念合并报表整体业务流程K/3合并报表功能介绍目录目录目录目录n内部公开

3、 请勿外传P7基础知识介绍基础知识介绍为什么要报表合并？为什么要报表合并？公司公司子公司子公司-0001子公司子公司-0002为什么要对报表进行合并？为什么要对报表进行合并？收购兼并以以以以产权产权产权产权关系为纽带，关系为纽带，关系为纽带，关系为纽带，由多个由多个由多个由多个法人法人法人法人共同组成的企业共同组成的企业共同组成的企业共同组成的企业联合体联合体联合体联合体如何向投资者等信息需求者报告整个集如何向投资者等信息需求者报告整个集如何向投资者等信息需求者报告整个集如何向投资者等信息需求者报告整个集团的财务状况、经营成果及现金流量情团的财务状况、经营成果及现金流量情团的财务状况、经营成果

4、及现金流量情团的财务状况、经营成果及现金流量情况况况况?n内部公开 请勿外传P8基础知识介绍基础知识介绍如何进行报表合并？如何进行报表合并？如何进行报表合并？如何进行报表合并？集团公司集团公司子公司子公司-0001子公司子公司-0002收购兼并内部投资的内部投资的影响影响内部交易的内部交易的影响影响内部债权债务内部债权债务的影响的影响其他内部其他内部影响影响n内部公开 请勿外传P9基础知识介绍基础知识介绍合并报表的概念合并报表的概念合合并并财财务务报报表表是是指指反反映映母母公公司司和和其其全全部部子子公公司司形形成成的的企企业业集集团团整整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。体财务状况

5、、经营成果和现金流量的财务报表。母公司，是指有一个或一个以上子公司的企业母公司，是指有一个或一个以上子公司的企业(或主体，下同或主体，下同)。子公司，是指被母公司控制的企业。子公司，是指被母公司控制的企业。合并财务报表至少应当包括下列组成部分：合并财务报表至少应当包括下列组成部分：(一一)合并资产负债表；合并资产负债表；(二二)合并利润表；合并利润表；(三三)合并所有者权益合并所有者权益(或股东权益，下同或股东权益，下同)变动表；变动表；(四四)合并现金流量表；合并现金流量表；(五五)附注。附注。合并报表的概念（引用合并报表的概念（引用合并报表的概念（引用合并报表的概念（引用企业会计准则第企业

6、会计准则第企业会计准则第企业会计准则第3333号号号号）：n内部公开 请勿外传P10基础知识介绍基础知识介绍合并报表的特点合并报表的特点合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个若干个法人组成的经济意义上的会计主体法人组成的经济意义上的会计主体合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公控股公司或母公司司或母公司编制编制合并报表以合并报表以个别会计报表个别会计报表为基础编制为基础编制合并报表编制有其独特的方法：在对个别

7、报表数据进合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进行加总的基础上，通过行加总的基础上，通过编制抵销分录编制抵销分录将企业集团内部将企业集团内部的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合并会计报表各项目的数额编制。并会计报表各项目的数额编制。合并报表的特点合并报表的特点合并报表的特点合并报表的特点：n内部公开 请勿外传P11基础知识介绍基础知识介绍外币折算外币折算外外币折折算算会会计准准则规定定，企企业对于于发生生的的外外币交交易易，应当当将将外外币金金额折算折算为记账本位本位币金金额。外外币折折算算会会计准准则规定定，企企企企业对境境外外

8、经营的的财务报表表进行行折折算算时，应当当遵遵循循下下列列规定定：（1 1）资产负债表表中中的的资产和和负债项目目，采采用用资产负债表表日日的的即即期期汇率率折折算算，所所有有者者权益益项目目除除 未未分分配配利利润 项目目外外，其其他他项目目采采用用发生生时的的即即期期汇率率折折算算。（2 2）利利润表表中中的的收收入入和和费用用项目目，采采用用交交易易发生生日日的的即即期期汇率率折折算算；也也可可以以采采用用按按照照系系统合合理理的的方方法法确确定定的的、与与交交易易发生生日日即即期期汇率率近近似似的的汇率率折折算算。按按照照上上述述（1 1）、（2 2）折折算算产生生的的外外币财务报表表

9、折折算算差差额，在，在资产负债表中所有者表中所有者权益益项目下目下单独列示。独列示。外币折算外币折算外币折算外币折算：n内部公开 请勿外传P12K/3K/3合并报表设计思想合并报表设计思想集团统一制订集团统一制订集团统一制订集团统一制订报表模板报表模板报表模板报表模板规范性规范性规范性规范性对编制的报表进行对编制的报表进行对编制的报表进行对编制的报表进行勾稽关系检查、项勾稽关系检查、项勾稽关系检查、项勾稽关系检查、项目差异检查目差异检查目差异检查目差异检查准确性准确性及时性及时性集团进行调整、抵集团进行调整、抵集团进行调整、抵集团进行调整、抵销、合并处理。销、合并处理。销、合并处理。销、合并处

10、理。真实性真实性子集团子集团子集团子集团/子公司根子公司根子公司根子公司根据模板编制报表据模板编制报表据模板编制报表据模板编制报表n内部公开 请勿外传P13K/3合并报表带给客户的价值手工条件下的合并手工条件下的合并基于基于K/3合并报表的报告体系合并报表的报告体系高效、低成本、准确高效、低成本、准确耗费大量人力、时间耗费大量人力、时间以及决策失误成本以及决策失误成本数据集中、规范管理数据集中、规范管理数据分散、难以数据分散、难以规范控制规范控制基于组织股权关系的基于组织股权关系的精确计算精确计算 难以准确梳理难以准确梳理内部投资关系内部投资关系基于内部交易及内部往基于内部交易及内部往来对账后

11、的自动抵销来对账后的自动抵销人工核对工作量大，人工核对工作量大，准确性难以保障准确性难以保障效率效率规范性规范性内部投资内部投资内部交易内部交易直接从账套取数，多直接从账套取数，多种数据勾稽检查种数据勾稽检查手工填报，数据准手工填报，数据准确性难以保障确性难以保障准确性准确性n内部公开 请勿外传P14合并报表课程目录合并报表应用分析合并报表基础知识及产品设计理念合并报表整体业务流程K/3合并报表功能介绍目录目录目录目录n内部公开 请勿外传P15K/3K/3合并报表应用流程合并报表应用流程n内部公开 请勿外传P16K/3K/3合并报表应用模式合并报表应用模式-集中网络式集中网络式 报表数据集中存

12、放、在线传递、统一管理；核算账套报表数据集中存放、在线传递、统一管理；核算账套报表数据集中存放、在线传递、统一管理；核算账套报表数据集中存放、在线传递、统一管理；核算账套集中存放，便于生成合并快报。集中存放，便于生成合并快报。集中存放，便于生成合并快报。集中存放，便于生成合并快报。n内部公开 请勿外传P17K/3合并报表应用模式-分布网络式 报表数据集中存放、在线传递、统一管理；核算账套报表数据集中存放、在线传递、统一管理；核算账套报表数据集中存放、在线传递、统一管理；核算账套报表数据集中存放、在线传递、统一管理；核算账套分布存放，取数需配置各自的取数服务器。分布存放，取数需配置各自的取数服务

13、器。分布存放，取数需配置各自的取数服务器。分布存放，取数需配置各自的取数服务器。n内部公开 请勿外传P18K/3K/3合并报表应用模式合并报表应用模式-分布文件式分布文件式 报表数据分布存放、文件传递，对网络要求低。报表数据分布存放、文件传递，对网络要求低。报表数据分布存放、文件传递，对网络要求低。报表数据分布存放、文件传递，对网络要求低。n内部公开 请勿外传P19实施前的准备工作一、企业方明确参与合并的企业范围（按照相关会计制度并结合一、企业方明确参与合并的企业范围（按照相关会计制度并结合企业自身的需要）。企业自身的需要）。二、企业方整理编制合并报表所需资料：二、企业方整理编制合并报表所需资

14、料：1 1）个别会计报表）个别会计报表2 2）不同会计政策、会计准则下的子公司会计报表调整资料）不同会计政策、会计准则下的子公司会计报表调整资料3 3）个别外币报表的折算资料）个别外币报表的折算资料4 4）内部交易资料）内部交易资料5 5）子公司利润分配方面的有关资料）子公司利润分配方面的有关资料6 6）子公司所有权变动的明细资料）子公司所有权变动的明细资料三、企业方建立相应合并报表的管理制度。三、企业方建立相应合并报表的管理制度。1 1）合并报表的周期和时间安排，即规定子公司何时提交报表，各级子集）合并报表的周期和时间安排，即规定子公司何时提交报表，各级子集团及集团何时完成报表。团及集团何时

15、完成报表。2 2）制度应严格规定不允许随意修改报表模板）制度应严格规定不允许随意修改报表模板3 3）核算体系需保障报表的取数需要）核算体系需保障报表的取数需要4)4)要实现自动抵销，则对内部交易和内部投资的核算方法有明确的规范要实现自动抵销，则对内部交易和内部投资的核算方法有明确的规范实施准备实施准备实施准备实施准备：n内部公开 请勿外传P20搭架子搭架子应用模式应用模式组织架构组织架构合并范围（控股关系、行业特性等）合并范围（控股关系、行业特性等）合并方式（同步合并合并方式（同步合并/逐级合并）逐级合并）确定内容确定内容报表模板报表模板/项目项目内容：二维表内容：二维表/动态表动态表周期：快

16、报，日报周期：快报，日报/月报月报/季报季报/半年报半年报/年报年报调整：子公司调整调整：子公司调整/集团调整集团调整外币折算外币折算抵销（内部往来、内部交易、内部权益投资等）抵销（内部往来、内部交易、内部权益投资等）其他（涉及系统管理、查询、打印等易用性问题）其他（涉及系统管理、查询、打印等易用性问题）勾稽检查勾稽检查进度管理进度管理批量重算批量重算/批量打印等批量打印等实施过程的相关内容实施过程的相关内容n内部公开 请勿外传P21合并报表课程目录合并报表应用分析合并报表基础知识及产品设计理念合并报表整体业务流程K/3合并报表功能介绍目录目录目录目录n内部公开 请勿外传P22基础数据维护基础

17、数据维护功能介绍基础数据维护功能介绍基础数据维护n内部公开 请勿外传P23必不可少的基础资料必不可少的基础资料n要完成合并报表，必不可少的基础资料包括：要完成合并报表，必不可少的基础资料包括：n 公司清单n 合并方案类型n当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型来区分。n 合并方案n合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不同）。n 报表项目n 报表模板n内部公开 请勿外传P24合并报表系统初始设置包括的内容：合并报表系统初始设置包括的内容：产业产业 公司公司 币别币别/汇率汇率 股权关系股权关系 合并方案合并方案 报表项

18、目报表项目 外币折算方案外币折算方案 项目历史汇率项目历史汇率 报表模板报表模板 分录模板分录模板 项目差异指标项目差异指标 勾稽关系勾稽关系 快报方案快报方案系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P25一、设置合并方案 1、逐层合并 按照集团公司的组织架构，层层合并、逐级上报。适用于合并单位多、合并层级多、股权关系复杂、往来抵消复杂的集团公司。目前国内大部分集团公司采用这种方式编制合并报表。按此方法设置合并方案有两中方法：、一步设置到位 、按实施进度逐层设置系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P26 、一步设置到位 按照公司的合并架构和合并层次，一次全部设置好合并方案。、按实施

19、进度逐层设置 结合项目的实施进度，逐层设置合并方案。但存在子集团个别数据同合并数据的转换问题。系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P27 2、统一合并 集团公司所属合并单位，不分层级、架构，全部集中在集团总部合并。所属子集团的合并同集团公司没有直接关系。适用于合并层级少、股权关系和往来抵销相对比较简单的集团公司。特别提示：打破合并层级，在集团公司总部统一编制合并报表是一种比较理想的编制方法，可以极大的提高合并报表编制速度和质量。但必须处理好合并数据的抵销问题。系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P28 二、报表项目的设置 合并报表系统中的报表项目是整个合并报表系统的数据基础，是

20、合并报表系统的最基本元素，所有报表数据都是通过具体的报表项目来反映，它是合并报表系统的数据载体，在合并体系中占有核心的位置。报表项目设置的是否合理，关系到整个合并报表系统的应用效果和效率。系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P29 1、报表项目设置原则 报表项目的设置，既要充分考虑企业的实际需要，又要考虑企业将来发展的需要；、在设置报表项目前要首先制定编码规则，确定采用什么方式设置报表项目。这一点非常重要。但无论采用那种方法都必须有完整的编码规则，保证报表项目编码的完整性和系统性。、报表项目设置以满足需要为基本原则，同时要考虑项目的可扩展性，为将来的扩展留下空间和余地。项目编码要尽量做

21、到简洁明了，切忌繁琐复杂。系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P30 1、报表项目设置原则 、报表项目设置要充分考虑项目之间的相关性，满足编制抵消分录和设置报表钩稽关系的需要。、充分利用合并报表系统中报表项目“属性”的特点，减少项目的设置数量。如“货币资金”项目，既有年初数又有期末数，“管理费用”项目，既有本期数、本年累计数又有上年累计同期数等等。在设置报表项目时不需要设置为两个或三个项目，只在项目属性中定义即可。系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P31 2、报表项目的设置方法 设置报表项目的方法有很多种，集团公司可以根据自己的实际需要进行设置。下面是两种比较常用的方法。、按

22、会计科目方式设置报表项目 、以报表为单位设置报表项目 系统初始设置系统初始设置n内部公开 请勿外传P32合并报表系统突出特点合并报表系统突出特点合并报表特色功能合并报表特色功能 动态统计表编制动态统计表编制 快报方案快报方案n内部公开 请勿外传P33动态统计表应用场景：集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或列是无法固定的（不同于资产负债表），子公司在填制报表时根据自身公司的情况动态填列，集团公司可对这些不定行或列的报表进行汇总。举个常见的例子，每个单位都会编制“短期投资明细表”，我们先来看看“短期投资明细表”的一般样式：K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表n

23、内部公开 请勿外传P34K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表n内部公开 请勿外传P35集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或列是无法固定的，子公司在填制报表时根据自身公司列是无法固定的，子公司在填制报表时根据自身公司的情况动态填列，集团公司需要对这些不定行或列的的情况动态填列，集团公司需要对这些不定行或列的报表进行汇总，如果利用报表进行汇总，如果利用Excel表需要花费大量时间，表需要花费大量时间，金蝶金蝶K/3合并报表系统则是自动计算完成。合并报表系统则是自动计算完成。n合并报表的动态统计表 子公司子公司A上报

24、报表上报报表子公司子公司B上报报表上报报表集团合并报表集团合并报表动态累加动态累加动态罗列动态罗列K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表n内部公开 请勿外传P36编制动态统计表的业务流程：K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表定义个别报表和汇总报定义个别报表和汇总报定义个别报表和汇总报定义个别报表和汇总报表的动态统计报表模板表的动态统计报表模板表的动态统计报表模板表的动态统计报表模板子公司填报动态统计子公司填报动态统计子公司填报动态统计子公司填报动态统计报表报表报表报表集团汇总动态统计表集团汇总动态统计表集团汇总动态统计表集团汇总动态统计表n

25、内部公开 请勿外传P37该选项用于不同的汇总段，如上表中的“股票投资”、“债券投资”这是动态统计表进行汇总的分段标志，不能将其删除，否则无法进行汇总编制动态统计表的操作流程：1、定义动态统计表模板：K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表n内部公开 请勿外传P38编制动态统计表的操作流程：2、子公司填报动态统计表：K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表子公司可通过插入行或列动态编制报表n内部公开 请勿外传P39编制动态统计表的操作流程：3、集团汇总动态统计表：K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表提供三种汇总的方式，满

26、足集团汇总与分析的需要 完全实现子公司不定行或列报表的动态汇总，完全实现子公司不定行或列报表的动态汇总，极大的提高了工作效率，并保证了数据的正确性！极大的提高了工作效率，并保证了数据的正确性！n内部公开 请勿外传P40快报功能应用场景：快报顾名思义是快速报送，让系统每天自动搜集决策每天自动搜集决策人员关心的数据（从账务系统取数），并自动实现自动汇人员关心的数据（从账务系统取数），并自动实现自动汇总总/合并，合并，极大提高了企业财务信息自动化程度，使集团企业向敏捷财务迈进了一大步。如集团可以每天收集子公司的资金情况，并进行汇总，实时了解整个企业集团的现金状况。K/3K/3合并报表特色功能合并报表

27、特色功能快报快报 n内部公开 请勿外传P41实现快报编制的前提条件是：1）集团中参与快报编制的企业都使用K/3系统；2）集团大部分企业的账套集中存放在总部，或者可以通过金蝶远程传输系统（IMTS）自动定时获取子公司账套，实现账套的集中。K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能快报快报 n内部公开 请勿外传P42使用使用K/3K/3合并报表的快报，集团可以自动定时从分公司合并报表的快报，集团可以自动定时从分公司获取个别报表数据，然后自动汇总合并，并将指定的汇获取个别报表数据，然后自动汇总合并，并将指定的汇总报表、合并报表等以总报表、合并报表等以ExcelExcel表的方式发送至指定人员表的方

28、式发送至指定人员的邮箱，完全实现自动化，提高工作效率。的邮箱，完全实现自动化，提高工作效率。n自动定时快报手工制作快报：手工制作快报：快报多而杂，子公司每天报快报多而杂，子公司每天报送，子集团或集团会计忙着送，子集团或集团会计忙着汇总。导致汇总。导致快报不快、容易快报不快、容易出错、工作量大出错、工作量大K/3自动定时快报：自动定时快报：快、准、省时省力快、准、省时省力集团集团子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司自动取数自动取数自动取数自动取数邮件邮件CEO、CFO自动获取子公司快报自动获取子公司快报自动合并快报自动合并快报自动报送领导自动报送领导K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功

29、能快报快报 n内部公开 请勿外传P43实现快报编制的操作流程：K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能快报快报 设定每家子公司对应的账套以及用户名和密码设定每家子公司对应的账套以及用户名和密码设定每家子公司对应的账套以及用户名和密码设定每家子公司对应的账套以及用户名和密码 为快报建立一个独立的合并方案类型为快报建立一个独立的合并方案类型为快报建立一个独立的合并方案类型为快报建立一个独立的合并方案类型 定义快报的报表模板定义快报的报表模板定义快报的报表模板定义快报的报表模板 设置快报方案，设置相关参数设置快报方案，设置相关参数设置快报方案，设置相关参数设置快报方案，设置相关参数 快报方案定义

30、界面调用编制，或者调用后快报方案定义界面调用编制，或者调用后快报方案定义界面调用编制，或者调用后快报方案定义界面调用编制，或者调用后台任务，指定自动执行快报任务的时间台任务，指定自动执行快报任务的时间台任务，指定自动执行快报任务的时间台任务，指定自动执行快报任务的时间 n内部公开 请勿外传P44K/3K/3合并报表特色功能合并报表特色功能快报快报 实现快报编制的操作流程：n内部公开 请勿外传P45勾稽关系检查应用场景：提高合并报表的效率的前提必须是保证子公司上报的报表数据正确，并且合理。通过系统对上报的报表进行检查，可节省大量的人工检查与核对过程，提高上报报表的质量。在系统中通过表内勾稽关系检

31、查、表间勾稽关系检查保证数据的正确性，通过项目差异勾稽关系检查，保证数据的合理性。K/3K/3合并报表功能合并报表功能勾稽关系勾稽关系 n内部公开 请勿外传P46勾稽关系检查业务流程：K/3K/3合并报表功能合并报表功能勾稽关系勾稽关系 分配表间勾稽关系和项目差异勾稽关系集 团 财务人员集 团 财务人员定义勾稽关系编制个别报表子 公 司财 务 人员提交个别报表/进行报前检查子 公 司财 务 人员自动根据该公司应该满足的勾稽关系检查报表系 统 自动完成n内部公开 请勿外传P47K/3K/3合并报表功能合并报表功能勾稽关系勾稽关系 勾稽关系检查操作流程：n内部公开 请勿外传P48K/3K/3合并报

32、表功能合并报表功能-报表监控平台报表监控平台n内部公开 请勿外传P49报表项目附注报表项目附注：K/3提供报表项目附注功能，子公司提交的附注说明可随个别报表一起提交到集团公司，集团公司生成汇总报表和合并报表时，系统自动将每家公司对该项目的说明汇总，作为汇总报表或合并报表对该项目的附注说明，为报表分析提供了依据。K/3K/3合并报表功能合并报表功能项目附注项目附注 绿色原野电子有限公司绿色原野集团汇总报表将各汇总公司的项目汇总报表将各汇总公司的项目附注进行汇总，便于报表分析附注进行汇总，便于报表分析n内部公开 请勿外传P50K/3合并报表功能外币折算进行外币折算，计进行外币折算，计进行外币折算，

33、计进行外币折算，计算外币折算差额算外币折算差额算外币折算差额算外币折算差额维护按历史汇率折维护按历史汇率折维护按历史汇率折维护按历史汇率折算的项目的变动金算的项目的变动金算的项目的变动金算的项目的变动金额及变动日汇率额及变动日汇率额及变动日汇率额及变动日汇率定义折算方案定义折算方案定义折算方案定义折算方案生成折算后币生成折算后币生成折算后币生成折算后币别报表别报表别报表别报表对于采用历史汇率折算的报表项目，需要录入项目每次金额变动情况。项目历史汇率反映子公司相关报表项目的币别与集团本位币的汇率。定义外币折算方案、设置报表项目的折算方式。折算方式：期末汇率、平均汇率、历史汇率。指定公司、报表、报

34、表币别（原币）、折算方案、目标币，进行外币折算计算，外币折算后生成一张新报表。n内部公开 请勿外传P51K/3合并报表功能内部往来类事项自动抵销内部往来对账内部往来对账内部往来对账内部往来对账收集内部往来收集内部往来收集内部往来收集内部往来数据数据数据数据确定内部往来关系确定内部往来关系确定内部往来关系确定内部往来关系确认并自动产生确认并自动产生确认并自动产生确认并自动产生抵销分录抵销分录抵销分录抵销分录差额调整差额调整差额调整差额调整在报表项目中设置“往来类”的项目属性；在抵销模板中，设置“往来类”的抵销模板；在报表模板中，设置内部往来抵销明细表；子公司填报内部往来抵销明细表并提交；母公司查

35、询并核对内部往来数据；母公司根据核对后的情况，选择对差额的处理方式；母公司审核内部往来核对后的数据并生成自动抵销分录。n内部公开 请勿外传P52K/3K/3合并报表功能合并报表功能权益类自动抵销流程权益类自动抵销流程基础数据设置基础数据设置设置权益类报表项目设置权益类报表项目权益自动抵销权益自动抵销生成权益法调整抵销分录生成权益法调整抵销分录维护抵销持股比例清单维护抵销持股比例清单查询权益法调整明细查询权益法调整明细生成权益法抵销分录生成权益法抵销分录查询权益法抵销明细查询权益法抵销明细投资公司编制并上报抵销表投资公司编制并上报抵销表确定股权关系确定股权关系编制抵销表模板编制抵销表模板编制权益

36、类抵销分录编制权益类抵销分录模板模板选择权益核算方法选择权益核算方法n内部公开 请勿外传P53使用方法使用方法设置基础资料设置基础资料K/3K/3合并报表功能合并报表功能权益类自动抵销权益类自动抵销n内部公开 请勿外传P54使用方法使用方法维护抵销持股比例清单维护抵销持股比例清单K/3K/3合并报表功能合并报表功能权益类自动抵销权益类自动抵销n内部公开 请勿外传P55使用方法使用方法自动生成权益法调整抵自动生成权益法调整抵销分录销分录K/3K/3合并报表功能合并报表功能权益类自动抵销权益类自动抵销n内部公开 请勿外传P56使用方法使用方法自动生成权益法抵销分录自动生成权益法抵销分录K/3K/3

37、合并报表功能合并报表功能权益类自动抵销权益类自动抵销n内部公开 请勿外传P57使用方法使用方法查询每条投资关系的调查询每条投资关系的调整及抵销明细整及抵销明细K/3K/3合并报表功能合并报表功能权益类自动抵销权益类自动抵销n内部公开 请勿外传P58组合查询组合查询：K/3提供提供组合查询功能，实现按指定条件、分析方法、展现形式查询本期、去年同期、某一具体年期的项目数据，并进行必要的比对分析。K/3K/3合并报表功能合并报表功能组合查询组合查询 n内部公开 请勿外传P59合并报表结算中心目录目录n内部公开 请勿外传P60集团资金管理的现状集团资金管理的价值和策略资金集中管理模式与解决方案资金管理

38、系统功能典型客户结算中心课程目录结算中心课程目录n内部公开 请勿外传P61现状和挑战现状和挑战资金集中管理的必要资金集中管理的必要挑战挑战现状现状可能发生违规付款行为不能有效监控子公司支不能有效监控子公司支付资金的合理性付资金的合理性监控资金集中管理筹资投资子公司的筹资、子公司的筹资、投资决策不规范投资决策不规范存在重大的财务风险子公司的资金紧张和资金子公司的资金紧张和资金冗余现象并存冗余现象并存子公司之间交易时资金的子公司之间交易时资金的体外循环，财务费用大体外循环，财务费用大集团整体资金利用效率差资金闲散，不能发挥整体效应调剂不能迅速掌握集团整体不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向资

39、金的存量、流量、流向家底不清、资金管理薄弱信息n内部公开 请勿外传P62集团资金管理的现状集团资金管理的价值和策略资金集中管理模式与解决方案资金管理系统功能典型客户目录目录n内部公开 请勿外传P63资金均衡的风险与集中管理价值资金均衡的风险与集中管理价值资金量资金量资金量资金量时间时间时间时间资金盈余，使用效益下降资金盈余，使用效益下降资金短缺，融资成本或业务受限资金短缺，融资成本或业务受限n公司资金需求公司资金需求n公司资金头寸公司资金头寸集团的资金需求集团的资金需求集团的资金头寸集团的资金头寸A公司公司B公司公司资金集中后的效果资金集中后的效果n内部公开 请勿外传P64统一账户，监控资金，

40、防止违规统一调剂，保障重点项目资金统一内部结算，减少资金体外循环统一对外结算，掌握资金流量、流向统一筹资，增强整体信用度统一投资，防止财务风险核算资金占有成本，提高资金使用效率资金集中管理的策略和目标资金集中管理的策略和目标 提高资金周转速度提高资金周转速度 降低集团整体成本降低集团整体成本 控制集团运营风险控制集团运营风险n内部公开 请勿外传P65资金集中管理手段资金集中管理手段Internet中心网络中心网络PSTN网上银行网上银行集团结算中心集团结算中心建设银行建设银行网上银行网上银行中心客户中心客户中心客户中心客户查询业务、余额查询业务、余额付款单、结算单付款单、结算单付款结算数据付款

41、结算数据查询业务、余额查询业务、余额n内部公开 请勿外传P66资金集中管理的应用价值资金集中管理的应用价值r实时了解资金流的整个动态情况，风险得到监督和控制；r集中利用资金，减少贷款利息，提高资金使用效率；r增强集团融资能力；r业务流程得到优化，各系统协同更加有效；r促进了商业银行对集团服务的改善；r规范资金管理，提升财务管理水平，增强企业竞争力。内部资金调剂、降低融资成本 建立集团资金统筹优势，内部平衡资金盈缺资金量资金量时间时间资金集中后的效果资金集中后的效果子公司A子公司B资金盈余，使用效率下降资金短缺，融资成本或业务受损公司资金需求公司资金头寸集团资金需求集团资金头寸n内部公开 请勿外

42、传P67集团资金管理的现状集团资金管理的价值和策略资金集中管理模式与解决方案资金管理系统功能典型客户目录目录n内部公开 请勿外传P68统收统支模式现金管理高度集中、一切现金收付活动集中在集团财务部现金的支付批准权高度集中内部银行模式是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结算处理，母子公司是借贷关系结算中心模式是集团统一拨付并监管成员企业的现金支出、收入、统一对外筹资并办理结算财务公司模式承担集团资金筹资、资金供应、投资等职能，具有法人资格的非银行金融机构，成员企业具有相对独立的财权资金集中管理模式资金集中管理模式n内部公开 请勿外传P69资金管理解决方案资金管理解决方案n内部公开 请勿

43、外传P70账户分散管理子公司现有账户不变，收付业务向集团报告收支两条线管理子公司开两个账号：收款账户和支出账户收款账户的资金上交集团或划入支出账户支出账户的资金来自集团下划或收款账户转入账户集中管理集团代子公司开户，统一管理所有账户允许子公司开备用金账户资金集中管理解决方案资金集中管理解决方案-账户管理方式账户管理方式n内部公开 请勿外传P71资金集中管理解决方案资金集中管理解决方案-典型业务典型业务 子公司子公司子公司子公司A A A A子公司子公司子公司子公司B B B B子公司子公司子公司子公司C C C C结算中心结算中心结算中心结算中心子公司在集团结算中子公司在集团结算中心开户心开户

44、集团结算中心在商业集团结算中心在商业银行开户银行开户统一账户、资金按统一账户、资金按“一一个漏斗个漏斗”支出，加强监支出，加强监控，防止违规控，防止违规统一对外结算，掌握资统一对外结算，掌握资金的流量、流向金的流量、流向统一账户、监控资金统一账户、监控资金n内部公开 请勿外传P72资金集中管理解决方案资金集中管理解决方案-典型业务典型业务内部单位之间的交易内部单位之间的交易形成资金的体外循环形成资金的体外循环统一内部结算，加速资统一内部结算，加速资金周转金周转A A公司公司B B公司公司结算中心结算中心X X商业银商业银行行XXXX商业银商业银行行统一内部结算统一内部结算n内部公开 请勿外传P

45、73资金集中管理解决方案资金集中管理解决方案-典型业务典型业务结算中心结算中心账务核算账务核算账务核算账务核算子公司领导子公司领导子公司领导子公司领导审批审批审批审批结算处理结算处理结算处理结算处理审核审批审核审批审核审批审核审批商业银行商业银行商业银行商业银行单据提交单据提交单据提交单据提交（签支票）（签支票）（签支票）（签支票）付款业务流程付款业务流程中心领导中心领导中心领导中心领导审批审批审批审批子公司签子公司签子公司签子公司签内部单据内部单据内部单据内部单据付款业务付款业务n内部公开 请勿外传P74资金集中管理解决方案资金集中管理解决方案-典型业务典型业务结算中心结算中心中心领导中心领

46、导中心领导中心领导账务处理账务处理账务处理账务处理签制单签制单签制单签制单据据据据审核、审核、审核、审核、登账登账登账登账商业银行商业银行商业银行商业银行收款收款收款收款收款业务流程收款业务流程子公司子公司子公司子公司出纳出纳出纳出纳子公司会子公司会子公司会子公司会计计计计收款业务收款业务n内部公开 请勿外传P75资金集中管理解决方案资金集中管理解决方案-内部存贷业务内部存贷业务收支两条线，全封闭运作收支两条线，全封闭运作业务单位业务单位集团集中帐户集团集中帐户客户内部存款利率现金集中业务单位业务单位集团集中帐户集团集中帐户内部贷款利率现金分配集中闲置资金集中闲置资金有闲置资金的有闲置资金的业

47、务单位业务单位集团集中帐户集团集中帐户内部存款利率闲置资金集中客户资金不足的资金不足的业务单元业务单元集团集中帐户集团集中帐户内部贷款利率内部贷款n内部公开 请勿外传P76资金集中管理解决方案资金集中管理解决方案-典型业务典型业务总集团集团统一调剂、统一投集团统一调剂、统一投资，确保重点项目资金资，确保重点项目资金子公司子公司子公司子公司A A A A子公司子公司子公司子公司B B B B子公司子公司子公司子公司C C C C子公司分别贷款难度大，子公司分别贷款难度大，利率高，信用度低利率高，信用度低集团统一筹资贷款难度集团统一筹资贷款难度小，信用高，利率低小，信用高，利率低商业银行商业银行项

48、目项目3 3项目项目2 2项目项目1 1统一筹资、投资统一筹资、投资子公司投资分散，投资不子公司投资分散，投资不规范，财务风险大规范，财务风险大n内部公开 请勿外传P77集团资金管理的现状集团资金管理的价值和策略资金集中管理模式与解决方案资金管理系统功能典型客户目录目录n内部公开 请勿外传P78金蝶金蝶K/3K/3资金管理系统资金管理系统结算中心结算中心n资金计划编制n资金计划审核n资金计划审批n资金计划控制n资金计划分析n对成员企业贷款n对成员企业委贷n对银行定期存款n对成员企业票据贴现n吸收成员企业存款n银行贷款n担保管理n集团企业票据备查簿n按银行、成员单位、票据种类等多维度查询n收款结

49、算n付款结算n内部结算n资金划拨资金管理（结算中心）面向集团企业资金管理（结算中心）面向集团企业 资金计划资金计划 n利息管理：利息管理：活期、定存、透支、贷款、委托贷款、罚息、手续费计算及调整，相关报表；n凭证、账簿、报表及期末结账：凭证、账簿、报表及期末结账：凭证制作，账簿管理；20余种资金报表及10余种资金分析报表；n银企互联：银企互联：全国性银行预置接口，提供银企互联平台方便二次开发。资金结算资金结算投资投资融资融资票据管理票据管理n对账管理：对账管理：中心与银行对账、成员企业与中心对账。n内部公开 请勿外传P79金蝶金蝶K/3K/3资金管理系统资金管理系统网上结算网上结算n内部公开

50、请勿外传P80系统设置系统设置1 1 系统参数设置系统参数设置设置系统参数2 2 银行接口参数银行接口参数设置银行接口参数n内部公开 请勿外传P81基础资料基础资料企业在商业银行开户的银行账号资料1 1 银行账号银行账号2 2 账号设置账号设置设置集团银行账号和子公司在结算中心开户的账号3 3 计划项目计划项目定义资金计划项目4 4 计划期间计划期间定义资金计划的期间n内部公开 请勿外传P82资金计划资金计划-流程流程付款单付款单付款计划付款计划内部结算单内部结算单账号管理账号管理结算控制结算控制组织组织机构机构集团公司集团公司子公司子公司孙公司孙公司计划审批计划审批计划编制计划编制 计划调整