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1、1、讲解2、提问题3、找错误原则与依据报销流程总原则:先申请、后支付单据要求:原件财务的审核依据:公司的各项文件 公司文件签呈授权核决权限表费用报销管理规范出差管理规范固定资产及低值易耗管理规范 等等包含批准的内联单费用申请、报销流程单据要求类型类型明细明细单据要求单据要求转账、费用申请类单据一、费用、转账类申请费用申请审批单申购单出差申请单二、招待类费用申请客情/替代发票申请单三、借款申请借款单转账、费用报销支付类单据转账、费用类支付转账付款申请单费用报销审批单出差报销单单据要求一、费用报销申请1、费用申请审批单/申购单2、发票二、转账付款申请单1、有合同1)发票2)合同/合同评审表2、无合
2、同1)发票2)申购单/其他附件三、预付款(无发票)1、合同/合同评审表2、备注:预付款单据使用范围序号编号单据名称使用范围部门1FN-QR-001费用报销审批单用于费用类报销单财务部2FN-QR-002出差报销单用于差旅报销财务部3FN-QR-004费用申请审批单用于费用类(除客情/替代)申请财务部4FN-QR-003转账付款申请单用于转账类针对供应商的报销财务部5FN-QR-008客情/替代费申请单用于客情/替代申请财务部6GA-QR-033申购单申购物品总务部核决人的确认职级可以从人资部每职级可以从人资部每月月OA公告里的部门主公告里的部门主管层级表中进行确认。管层级表中进行确认。费用申请
3、及支付类核决人类别类别金额金额核决人核决人费用申请500元(含)以下部门主管/分厂厂长年度预算范围内执行副总裁费用支付2000元以下(含)部门主管/分厂厂长2000元以上执行副总裁借款2000元(含)以下部门主管-财务主管-财务副总裁2000元以上部门主管-执行副总裁-财务主管-财务副总裁媒介合同100000元(含)以下执行副总裁100000元以上执行总裁招待类费用申请核决人类别类别标准标准核决人核决人招待费用申请政府官员(包括国有企业雇员):人均200或人均600/年执行副总裁其他收受人:人均400元或人均2000元/年执行副总裁人均200元或人均600元/年(财务副总裁)执行总裁人均400
4、元或人均2000元/年(财务副总裁)执行总裁礼物费用申请政府官员(包括国有企业雇员):任何礼物均需获得财务副总裁的事先批准执行总裁其他收受人:人均单件礼物500元或人均1000元/年(财务副总裁)执行总裁出差补助的计算n出差费用补助标准:出差是指离开工作区域5小时以上。n出差超过一日以上,以出发时间起按小时计,24小时为一日,未足12小时以半日计,超过12小计以全日计。出差补助的计算出差在5小时24小时以内的按1天给予补助。出差24小时以上的,如:5月22日7:005/23日18:00补助:1.5天5/227:005/237:00(24小时)1天5/237:005/2318:0011小时0.5
5、天时间规定项目项目时间时间报销时限发票开具日后的30天内财务部收单时间星期二、四上午9:0012:00财务付款时间星期四、下周星期二下午特别注意事项报销附件,一张张单独拆叠成报销单大小多张报销凭证以阶梯状有层次的粘贴整齐发票应粘贴在最上面,其他附件在后客情/替代申请审批单项目名称:写明实际业务内容。报销单用途:替代票发票业务内容报销单备注栏:铅笔标注“T”详细说明可列入在“客情/替代申请审批单”中。注如替代的发票金额大于实际业务报销金额请在发票上注明“实报*元”替代票 如:用车票代替水果费用客情/替代申请审批单项目:水果费用车票替代报销单用途:车票报销单备注栏:标明“T”。特别提醒:不要不要在
6、发票上写上“替代”字样。替代票费用报销审批单费用申请审批单申购单转账付款申请单大写数字壹(壹)、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等16409.02:人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分 6007.14:人民币陆仟零柒元壹角肆分107000.53:人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 或人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分易错点费用报销相关注意点费用类别、参考文件、附件、注意点附件:1、出差申请单 2、发票:交通费、住宿费、公务杂费等合法票据参考文件:出差费用管理制度注意点:1、出差申请单应该附黄联 2、出差报销单上必须盖有“报告已交印”的红章,并有相关主管签核 3、如有机
7、票,则机票的背面需有总务部胡传萍的签字,方可报销 部门聚餐u附件:1、费用申请单 2、发票 3、部门聚餐台账u参考文件:员工聚餐管理规范u注意点:1、“费用归属”一栏为人资A0107 2、除了部门相关主管签核外,还需由人资主管签核附件:1、费用申请单 2、发票 3、其他注意点:1、如发票内容开为“会务费”,则需附有会议行程表 2、如是外部会议,除了行程表,还需将对方的邀请函作为附件培训费u附件:1、培训申请表 2、发票u参考文件:培训管理控制程序u注意点:u 1、相关主管签核 2、需会签人资部合同费附件:1、发票 2、合同评审表 3、合同注意点:1、合同评审表需由合同支付管理专员签字 2、原物
8、料及2000元以下的非原物料无需合同评审表,而2000元以上的非原物料需要合同评审表及合同 3、如合同有变更情况,还需附有合同变更评审表 固定资产/低值易耗品附件:1、申购单 2、发票 3、固定资产/低值易耗品验收单参考文件:固定资产及低值易耗品管理规范注意点:1、电脑及打印机等资讯用品必须经由IT主管签核,且台式电脑的固定资产验收单有两张,一张为显示器,另一张为主机 2、100-2000元的不含税金额物品为低值易耗品,2000元以上的则为固定资产,且应注意,能够单独使用的物品才有编号,不能够单独使用的则没有编号,如相机的镜头u注意点:一张申购单或费用申请单需分几次或几种方式付款,则需由经办人
9、将其原件及复印件拿给财务审核人员在上面注明并签名1、辨别发票真伪:在一般发票上会有两个章,分别是税务监制章和发票专用章,二者缺一不可2、如发票为热敏纸,需提供其复印件1、发生的费用,如车费、汽油费、检验费等一律需填写费用申请审批单,而购买东西则用申购单,并注意在其备注上写明申购理由2、从本月开始,各厂的费用必须经由各厂的主办会计签字后才能报销3、收据不能作为发票,除了一些国家或事业型单位,且收据也必须印有红章4、妍庭、阿迪、芮迷报销单不在生产财务部报销5、体检费、培训费以及部门季度聚餐费需人资会签6、如是紧急付款单,就必须填写紧急付款申请单7、发票需粘贴在白纸上,且从左到右依次层叠粘贴整齐8、
10、如果申请单是缴费通知单一类的,需有相关主管签字Q&A考试啦谢谢!1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2023/5/72023/5/7Sunday,May 7,20232、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2023/5/72023/5/72023/5/75/7/2023 2:29:03 AM3、越是没有本领的就越加自命不凡。2023/5/72023/5/72023/5/7May-2307-May-234、越是无能的人,越喜欢挑剔别人的错儿。2023/5/72023/5/72023/5/7Sunday,May 7,20235、知人者智,自知者明。胜人者有力,自胜者强。2023/5/720
11、23/5/72023/5/72023/5/75/7/20236、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07 五月 20232023/5/72023/5/72023/5/77、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。五月 232023/5/72023/5/72023/5/75/7/20238、业余生活要有意义,不要越轨。2023/5/72023/5/707 May 20239、一个人即使已登上顶峰,也仍要自强不息。2023/5/72023/5/72023/5/72023/5/710、你要做多大的事情,就该承受多大的压力。5/7/2023 2:29:03 AM2023/5/707-5月-2311、自己要先看得起自己,别人才会看得起你。5/7/2023 2:29 AM5/7/2023 2:29 AM2023/5/72023/5/712、这一秒不放弃,下一秒就会有希望。07-May-2307 May 20232023/5/713、无论才能知识多么卓著,如果缺乏热情,则无异纸上画饼充饥,无补于事。Sunday,May 7,202307-May-232023/5/714、我只是自己不放过自己而已,现在我不会再逼自己眷恋了。2023/5/72023/5/707 May 202302:29谢谢大家谢谢大家
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