保荐代表人《投资银行业务》（题库）预测试卷一.docx

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1、保荐代表人投资银行业务（题库）预测试卷一单选题1.根据财政部关于做好地方政府债券发行工（江南博哥）作的意见（财库23号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例.最低承销比例.最高投标比例.债券投标利率区间上下限.单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50% 参考答案：D参考解析：根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库23号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例.最低

2、承销比例.最高投标比例.债券投标利率区间上下限.单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的35%。单选题2.甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达

3、到或者超过1/3 参考答案：A参考解析：上市公司收购管理办法第五十一条规定，上市公司董事.监事.高级管理人员.员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制权（以下简称管理层收购）的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应当聘请独

4、立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。单选题3.关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同 参考答案：C参考解析：证券公司投资银行类业务内部控制指引第47条规定，证券公司应当设立立项审议机构，履行立项审议决策职责，对投资银行类项目是否予以立项做出决议

5、。未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同。第49条规定，立项审议机构应当以现场.通讯.书面表决等方式履行职责，以投票方式对投资银行类项目能否立项做出决议。证券公司应当明确立项审议的具体规则和表决机制。每次参加立项审议的委员人数不得少于5人。其中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3。同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过。立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认。单选题4.某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予

6、高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元 参考答案：B参考解析：对于权益结算的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值确认股份支付费用，即2018年2月1日的股票公允价

7、值，为20元。单选题5.甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600 参考答案：A参考解析：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应按发行权益性证券的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行的权益性证券的面值总额之间的差

8、额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。甲公司取得该股权时应确认的资本公积900080%20001505150（万元）。单选题6.关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人.财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊

9、上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚 参考答案：C参考解析：根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）具体分析如下：AB两项，第74条规定，保荐人.证券服务机构存在以下情形的，中国证监会可以视情节轻重，采取责令改正.监管谈话.出具警示函.1年内不接受相关单位及其责任人

10、员出具的与注册申请有关的文件等监管措施；情节严重的，可以同时采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施：制作或者出具的文件不齐备或者不符合要求；擅自改动注册申请文件.信息披露资料或者其他已提交文件；注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾或者同一事实表述不一致且有实质性差异；文件披露的内容表述不清，逻辑混乱，严重影响投资者理解；未及时报告或者未及时披露重大事项。CDE三项，第75条规定，发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人.财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代

11、表人处以警告。利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请。注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚。单选题7.根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封.扣押.冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超

12、过上年末净资产的10% 参考答案：C参考解析：公司债券受托管理人执业行为准则第17条规定，在公司债券存续期内，出现以下情形之一的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起五个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告：受托管理人在履行受托管理职责时发生利益冲突；发行人募集资金使用情况和公司债券募集说明书不一致；内外部增信机制.偿债保障措施发生重大变化；本准则第十一条规定的情形。第11条规定，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：发行人经营方针.经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；债券信用评级发生变化；发行人主要资产被查封.扣押.冻结；发行

13、人发生未能清偿到期债务的违约情况；发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；发行人作出减资.合并.分立.解散.申请破产的决定；发行人涉及重大诉讼.仲裁事项或者受到重大行政处罚；发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；？发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事.监事.高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；？其他对债券持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。单选题8.符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发

14、行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元 参考答案：A参考解析：上海证券交易所科创板股票上市规则第2.1.3条规定，符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定的红筹企业，可以申请发行

15、股票或存托凭证并在科创板上市。营业收入快速增长，拥有自主研发.国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，申请在科创板上市的，市值及财务指标应当至少符合下列标准之一：预计市值不低于人民币100亿元；预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元。单选题9.关于上交所科创板首次公开发行股票的回拨，下列说法正确的是（）。A.网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，应当回拨给网下投资者B.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行，可以将网下发行部分向网上回拨C.首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过50倍且

16、不超过100倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的5%；网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%；回拨后网下发行数量原则上不超过本次公开发行股票数量的80%D.根据投资者持有的市值确定其网上可申购额度，符合科创板投资者适当性条件且持有市值达到10000元以上的投资者方可参与网上申购；每3000元市值可申购一个申购单位，不足3000元的部分不计入申购额度E.每一个新股申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高申购数量不得超过当次网上初始发行数量的千分之一，且不得超过9999.95万股，如超过则该笔申购无效 参考答案：E参

17、考解析：ABC三项，上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法第13条规定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行，不得将网下发行部分向网上回拨。网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者。首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过50倍且不超过100倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的5%；网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%；回拨后无限售期的网下发行数量原则上不超过本次公开发行股票数量的80%。前款所指公开发行股票数量应当按照扣除设定限售期的股票数量计算。DE两

18、项，第14条规定，根据投资者持有的市值确定其网上可申购额度，符合科创板投资者适当性条件且持有市值达到10000元以上的投资者方可参与网上申购。每5000元市值可申购一个申购单位，不足5000元的部分不计入申购额度。每一个新股申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高申购数量不得超过当次网上初始发行数量的千分之一，且不得超过9999.95万股，如超过则该笔申购无效。单选题10.根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信.勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容

19、C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要.保荐机构及其他中介机构出具的备忘录.访谈提纲及记录.对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息.数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证 参考答案：D参考解析：D项，根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引规定，在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前10名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前10名）的销售合同。单选题

20、11.下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所 参考答案：C参考解析：根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告具体分析如下：AB两项，第8条

21、规定，律师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件”或“除以外，基本符合条件”一类的措辞。对不符合有关法律.法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。C项，第10条规定，发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。D项，第9条规定，提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经二名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律

22、师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章.签署日期的正式文本。E项，第11条规定，发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。单选题12.某上市公司拟聘任独立董事，可以担任候选人的是（）。A.王某，在公司第五名股东（持股比例为4%）任职的副总经理B.赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问C.李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份D.张某，3个月前离职的公司技术总监E.刘某，12个月前离职的公司财务总监 参考答案：E参考解析：关于在上市公司建立独立董事制度的指导意

23、见第3条规定，独立董事必须具有独立性，下列人员不得担任独立董事：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属.主要社会关系（直系亲属是指配偶.父母.子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹.岳父母.儿媳女婿.兄弟姐妹的配偶.配偶的兄弟姐妹等）；直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；为上市公司或者其附属企业提供财务.法律.咨询等服务的人员；公司章程规定的其他人员；中国证监会认定的其他人员。A项，属于第项规

24、定的上市公司前五名股东单位任职的人员。B项，属于第项中附属企业提供法律服务的人员。C项，属于第项中直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的人员。D项，属于第项中最近一年内曾经在上市公司任职的人员。E项，已离职一年，故可以担任该上市公司的独立董事。单选题13.甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务

25、报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款 参考答案：C参考解析：C项，因甲银行控制结构化主体，所以甲银行合并财务报表中继续确认此贷款。单选题14.根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机

26、构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家 参考答案：A参考解析：B项，全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程第3条规定，金融债券以协议承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告。C项，第5条规定，一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如果发行人变更承销商.会计师事务所.律师事务所或信用评级机构等专业机构，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因。D项，第8条第2款规定，以招标承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团

27、成员签订承销主协议。以协议承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商，由发行人与主承销商协商安排有关发行工作。主承销商应与承销团成员签订承销团协议。E项，第9条规定，以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式。定向发行对象不超过两家，可不聘请主承销商，由发行人与认购机构签订协议安排发行。单选题15.以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面.交谈.沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司.行业及发行方案等与本次发行相关的内

28、容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价.发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测 参考答案：C参考解析：AE两项，首次公开发行股票承销业务规范第10条规定，承销商和发行人推介内容不得超出招股意向书及其他已公开信息的范围，不得对投资者报价.发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测。承销商的证券分析师的路演推介应当与发行人的路演推介分别进行，推介内容不得超出投资价值研究报告及其他已公开信息的范围，不得对投资者报价.发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测。承销商应当采取有效措施保障证券分析师路演推介活动的独立性。BC

29、两项，第7条规定，承销商可以和发行人采用现场.电话.互联网等合法合规的方式进行路演推介。采用公开方式进行路演推介的，应当事先披露举行时间和参加方式。路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面.交谈.沟通，均视为路演推介。D项，第6条规定，在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司.行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告。单选题16.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告

30、在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定 参考答案：C参考解析：A项，根据基本规范的要求，如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。B项，董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。D项，企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。单选题17.根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法正确的是（

31、）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前2个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事.监事不得辞职D.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购E.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但出现竞争要约的除外 参考答案：E参考解析：A项，上市公司收购管理办法第35条第1款规定，收购人按照本办法规定进

32、行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。B项，第36条规定，收购人可以采用现金.证券.现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款。收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告.证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月。收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管.送达被收购公司股东的方式和程序安排。C

33、项，第34条规定，在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。对监事无此要求。D项，第31条第2款规定，收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。E项，第37条规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。单选题18.经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的

34、价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250 参考答案：C参考解析：甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额（505）151/3225（万元）。单选题19.首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年 参考答案：C参考解

35、析：根据首次公开发行股票配售细则第21条规定，主承销商应当保留配售工作底稿，工作底稿至少保存3年。单选题20.下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容 参考答案：C参考解析：C项错误，首次公开发行股票并上市管理办法第46条规定，申请文件受理后.发行审核委员会审核前，发行人应当将招股

36、说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书具体分析如下：A项，第2条规定，申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制招股说明书及其摘要，作为向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。而创业板无须编制招股说明书摘要。B项，第142条规定，发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施。已在“重大事项提示”中披露的

37、，不必重复披露。D项，根据第11条规定，招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。单选题21.下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行 参考答案：B参考解析：存托凭证发行与交易管理办法（试行）第26条规定，下列机构可以依法担任存托人：（一）中国证券登记结算有限责任公司及其子公司；（二）经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行；（三）证券公司。单选题22.下列在上市公司控股股东处任职的人可

38、以在上市公司担任高级管理人员的是（）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理 参考答案：C参考解析：上市公司章程指引第126条规定，在公司控股股东单位担任除董事.监事以外其他行政职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。单选题23.根据上市公司重大资产重组管理办法，以下不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是（）。A.交易各方当事人承诺的履行情况B.交易资产的交付或者过户情况C.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状D.公司治理结构与运行情况E.资产重组实施完毕后净利润的实现情况 参考答案：E参考解析：上市公司重大资产重组管理办法第三十八条独立财

39、务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，并予以公告：（一）交易资产的交付或者过户情况；（二）交易各方当事人承诺的履行情况；（三）已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；（四）管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状；（五）公司治理结构与运行情况；（六）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。独立财务顾问还应当结合本办法第十三条规定的重大资产重组实施完毕后的第二.三个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对前款第（二）至（六）项事项出具持续督导意见，并予以公告。单选题24.证券公司短期

40、融资券募集资金的可用于（）。A.债券二级市场投资B.股票二级市场投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资 参考答案：A参考解析：证券公司短期融资券管理办法第20条规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于以下用途：固定资产投资和营业网点建设；股票二级市场投资；为客户证券交易提供融资；长期股权投资；中国人民银行禁止的其他用途。单选题25.根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占

41、收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上 参考答案：D参考解析：关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知第1条第2项规定，全国股转公司在现行挂牌条件的基础上，对私募基金管理机构（以下简称私募机构）新增8个方面的挂牌条件：管理费收入与业绩报酬之和须占收入来源的80%以上；私募机构持续运营5年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出；私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得高于20%；私募机构及其股东.董事.监事.高级管理人员最近三年不存在重大违法违规行为，不属于中国证券基金业协会“黑名单”

42、成员，不存在“诚信类公示”列示情形；创业投资类私募机构最近3年年均实缴资产管理规模在20亿元以上，私募股权类私募机构最近3年年均实缴资产管理规模在50亿元以上；已在中国证券基金业协会登记为私募基金管理机构，并合规运作.信息填报和更新及时准确；挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形；募集资金不存在投资沪深交易所二级市场上市公司股票及相关私募证券类基金的情形，但因投资对象上市被动持有的股票除外；全国股转公司要求的其他条件。单选题26.创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金

43、转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配 参考答案：D参考解析：深圳证券交易所创业板股票上市规则第6.1.8条规定，上市公司年度报告中的财务会计报告必须经审计。公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公司应当聘请会计师事务所进行审计：（一）拟依据半年度报告进行利润分配（仅进行现金分红的除外）.公积金转增股本或者弥补亏损的；（二）中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情形。公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或者本所另有规定的除外。单选题27.根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说

44、法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化.按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查 参考答案：D参考解析：根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）的规定，具体分析如下：A项，第20条规定，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类.关注类.

45、风险类及违约类。其中，违约类债券指已经发生未能按时还本付息的债券；风险类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化.按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券。B项，第9条第3款规定，受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由中国证监会临时指定的相关机构履行债券风险管理职责。C项，第14条第2款规定，未聘请受托管理人的债券，由承销机构参照本指引的规定履行受托管理人的相关职责。D项，第28条第1款规定，对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查。受托管理人对初步列为关注类债券的信用风险状况及程度不清的，应当及时以适当方式开

46、展风险排查。单选题28.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事.高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10% 参考答案：C参考解析：关于规范境内上市公司所属企业到境外上

47、市有关问题的通知第2条规定，境内上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合下列条件：上市公司在最近3年连续盈利；上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市；上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%；上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%；上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产.财务独立，经理人员不存在交叉任职；上市公司及所属企业董事.高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%；上市公司不存在资金.资产被具有实际控制权的个人.法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易；上市公司最近3年无重大违法违规行为。C项，不符合上述第项的规定。单选题29.下列不属于主板IPO必备申请文件的是（）。A.经注册会计师核验的非经常性损益明细