保荐代表人《投资银行业务》（题库）模拟试卷二.docx

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1、保荐代表人投资银行业务（题库）模拟试卷二单选题1.甲公司同一控制下取得乙公司60股权，（江南博哥）乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万.公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，则长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100 参考答案：C参考解析：确定长期股权投资的初始投资成本时，如果被合并方本身编制合并财务报表的，被合并方的账面所有者权益价值应当以其合并财务报表为基础确定。则初始投资成本=330060=1980（万元）。单选题2.下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.

2、将亏损合同确认为一项预计负债B.将满足公允价值计量条件的投资性房地产由成本模式转为公允价值模式C.长期股权投资增资由权益法转为成本法D.甲公司持有乙公司45%的股权，但是属于最大股东，能够控制乙公司的经营决策，故将持有的股权投资采用成本法核算 参考答案：D参考解析：D项，甲有控制乙公司的经营决策这个事实，虽然未达到持股超过50%这个形式条件，但采用成本法核算，体现了实质重于形式。单选题3.某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元股购入2亿股.

3、以2.90元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元 参考答案：C参考解析：（1）本次发行的新股数量=包销数量+增发数量，超额配售选择权数量为10010=10亿股，购买数量为4亿股，增发数量=10-4=6亿股，（2）发行人募集的资金：（包销数量+增发数量）发行价=（100+6）3=318亿元。单选题4.甲公司系深交所主板上市公司，拟于2018年10月申请配股，公司合并报表2015年至2017年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2015年至2017年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分

4、配方案中符合配股条件的有（）。A.2015年至2017年以现金方式累计分配利润900万元B.2015年至2017年以现金方式累计分配利润750万元C.2015年至2017年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2015年至2017年以现金加股票方式累计分配利润750万元 参考答案：A参考解析：配股属于公开发行，应符合“最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30”的规定，此处“可分配利润”为合并报表口径数据，非母公司口径。单选题5.2018年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，

5、甲公司发生宣传广告费用25万元.展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905 参考答案：B参考解析：外购的无形资产，其成本包括购买价款.相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。下列各项不包括在无形资产的初始成本中：（1）为引入新产品进行宣传发生的广告费.管理费用及其他间接费用；（2）无形资产已经达到预定用途以后发生的费用。故该题无形资产的入账价值=1800+90=1890（万元）。单选题6.以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。

6、A.上市公司的董事B.上市公司的监事C.上市公司高级管理人员D.持有上市公司1股份的股东 参考答案：D参考解析：证券法第44条第1款规定，上市公司.股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有5%以上股份的股东.董事.监事.高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因购入包销售后剩余股票而持有百分之五以上股份，以及有国务院证券监督管理机构规定的其他情形的除外。单选题7.根据社会领域产业专项债券发行指引规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委

7、托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过5000万元且不得超过小微债募集资金规模的10%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过5000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的10% 参考答案：A参考解析：社会领域产业专项债券发行指引规定，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过5000万元且不得超过小微债募集资金规模的10%。单选题8.丙企业以生产B产品为

8、主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2018年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2018年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债 参考答案：A参考解析：丙公司该项合同为亏损合同，预计负债的金额应是执行合同发生的损失和撤销合同发生的损失的较低者，应为15万元（150万1

9、0成本500元，不需计提跌价准备；没有合同部分可变现净值为500（0.9-0.1）=400元成本500元，需计提存货跌价准备100元。因此，甲公司A产品需计提跌价准备100元。单选题41.李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易A.B.

10、C.D. 参考答案：C参考解析：经股东（大）会同意，可以将公司资金借贷给他人使用；对于关联交易：章程有规定按规定，未规定，则应经股东（大）会同意，不同意视为不可；对于同业竞争，应经股东（大）会同意，不同意不可。（不可在章程中约定允许同业竞争）。单选题42.关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。.公司应当聘请具有证券.期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得23以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过.独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾

11、问的意见应当一并予以公告.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到12以上A.B.C.D. 参考答案：C参考解析：管理层收购应当符合的条件如下：（1）上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12。（2）公司应当聘请具有证券.期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告。（3）本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得23以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。（4）独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。（5）上市公司董.监.高存在公司法第148条规定情形，或者最近3年有证券市场不良诚信记录的，不得收购本公司。单选题43.根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）。.保荐机构内部审核程序简介及内核意见.发行人存在的主要风险.相关承诺事项.对发行证券上市持续督导工作的具体安排A.B.C.D. 参考答案：C参考解析：保荐机构推