上海会计从业资格考试-会计电算化讲义第五章.doc

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1、优质文本学会计网()是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛()和参加学会计群(群号在论坛首页上有)。财务操作题操作题3【题目】翻开账套、增加操作员、凭证审核、记账、查询。【要求】1.启动考场财务软件。2.翻开账套，C：2文件。3.增加操作员，并进行财务分工。1管理员在“财务组新增用户“陆路。2财务主管给“陆路进行权限设置。具体情况如图表所示： 姓名平安码财务分工此题要求进行“操作权限和“报表权限中局部权限的划分权限适用范围陆路拥有“凭证审核、凭证查看、过账、“账簿、“报表、“结账的各项“操作权限；“报表权限中“资产负债表和“利润表各种权限所有用户4.“陆路审核2001年3月份

2、的全部凭证。5.“陆路记账。6.“陆路查询2001年3月份的全部总分类账查询选项按默认方式，并通过“文件菜单“引出功能将查询结果引出为“ 文件到C：目录下，保存文件为。7.“陆路结转本期损益，并生成记账凭证。8.“财务主管审核上述结转损益的记账凭证。9.“陆路查询“原币金额小于0的全部记账凭证，并通过“文件菜单“引出序时薄功能将查询结果引出为“ 文件到C：目录下，保存文件为。10.“陆路对上述凭证记账。操作题4【题目】翻开账套、输出报表、自定义报表【要求】1.翻开上述C：2文件。2.由“陆路在“报表“自定义报表功能中翻开并计算输出2001年3月份资产负债表，并通过“文件“引出功能，将结果引出为

3、“ 文件到C：目录下，保存文件为。3.由“陆路自定义一张“货币资金收支情况表，见图表5-132，格式及要求如下：3行5列，行高8，列宽25，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题用5号宋体，数据由账套中取数公式根据会计制度规定，E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“货币资金收支情况表。操作题5【题目】翻开账套、财务分工、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。【要求】1.翻开C：3。1新增用户组：综合组。2在综合组新增用户“华光。3给“华光进行权限设置。具体情况如图表5-133。 姓名平安码财务分工此题要求进行“操作权限和“报表权限中局部权限的划分权限适用范围

4、华光拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销、“账簿、“报表、“结账的各项“操作权限；“报表权限中“资产负债表和“利润表、“试算平衡表各种权限所有用户2.“华光将“银收1凭证中的“100202银行存款交通银行改为“100201银行存款工商银行直接对原凭证进行修改，而不是采用红字冲销等方法。3.“华光查询本月自己编制的所有凭证，并引出凭证序时簿为格式到C:目录中，文件名为。4.“华光审核“财务主管编制的凭证。5.“财务主管审核“华光编制的凭证。6.“华光过账。7.“华光结转本期损益，生成转账凭证。8.账务主管审核上述结转期末损益的凭证。9.“华光对上述凭证过账。10.“华光查

5、询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为格式到C：目录中，文件名为2。操作题6【题目】报表计算与输出【要求】1.在上述账务操作题5操作的3账套根底上，由华光翻开并计算输出本月资产负债表，引出为格式到C：目录中，文件名为。2.查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为格式到C：目录中，文件名为。操作题7【题目】翻开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。【要求】1.翻开C：4。2.财务主管给冬辉增加操作权限。增加“报表权限试算平衡表查看、打印。“报表权限利润表查看、打印、修改、删除。“报表权限资产负债表查看、打印、修改、删除。3.冬辉将全部审核过的记账凭证销章。4.冬辉删

6、除凭证。账套中付款凭证第11号摘要中的业务序号为21的分录为：借：1001 现金 3000贷：100201 银行存款工商银行 3000此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。5.金秋修改凭证。账套中的第10号付款凭证正确分录应该是：借：550201 管理费用办公费用 600贷：1001 现金 600误记为：借：4105 制造费用 600贷：1001 现金 600本凭证中其他工程均正确，请金秋在原凭证上进行修改不能用其他方法修改。6.金秋输入凭证。2002年1月31日，结转本月所得税费用转字第13号，摘要用业务序号代替，序号为28。借：3131 本年利润 5212.

7、17贷：5701 所得税 5212.177.冬辉审核全部凭证并过账。8.冬辉查询本月全部收款凭证和付款凭证，并引出凭证序时簿为格式到C：目录中，文件名为。操作题8【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。【要求】1.在上述账务操作题7操作的账套4的根底上，由冬辉翻开并计算本月资产负债表，并引出为格式到C：目录中，文件名为。2.查询会计期间为1月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为格式到C：目录中，文件名为。3.冬辉自定义一张“存货增减变动情况表，见如以下列图表，格式及要求如下：3行5列，行高8，列宽取默认值，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题字号取默认值，

8、文本对齐方式为居中。数据由账套中取数公式根据会计制度规定，E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“存货增减变动情况表。操作题9【题目】翻开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。【要求】1.翻开C：5。2.在财务组增加操作员“冬辉。3.财务主管给“冬辉进行权限设置。具体情况如下表： 姓名平安码财务分工此题要求进行“操作权限和“报表权限中局部权限的划分权限适用范围冬辉拥有“凭证的各项操作权限、“账簿、“报表、“结账的各项“操作权限；“报表权限中“资产负债表和“利润表、“试算平衡表各种权限所有用户4.冬辉进行以下凭证的处理。账套中“收2凭证的正确会计分录应为：借：1

9、00201 银行存款工商银行 18 000贷：113101 应收账款华兴公司 18 000现将会计分录误填为：借：100203 银行存款建设银行 18 000贷：1111 应收票据 18 000请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证不能用其他方法输入的红字凭证摘要序号为25，凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收7。5.冬辉审核本月份非本人录入的所有会计凭证。6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的所有会计凭证。7.冬辉查询本月全部收款凭证，并引出凭证序时簿为格式到C：目录中，文件名为。操作题10【题目】翻开账套、自动转账、记账、输出会计报表。【要求】1.在账务操作题9的根底上，翻开C:5

10、2.冬辉自定义如下转账凭证见以下列图表。 序号自动转账凭证名称及摘要转账期间凭证字科目借贷转账方式是否包含本期未过张凭证转账比例1结转主营业务本钱1-12转3131借转入100%540101贷按比例转出发生额自定义100%540102贷按比例转出发生额自定义100%2结转管理费用1-12转3131借转入100%550201贷按比例转出发生额自定义100%550202贷按比例转出发生额自定义100%3结转所得税费用1-12转3131借转入100%5701贷按比例转出发生额自定义100%3.冬辉生成上述转账凭证。4.金秋审核上述凭证。5.冬辉记账，计算输出资产负债表、试算平衡表。操作题11【题目】

11、建立账套、初始化、财务分工。【要求】1.启动考场财务软件，建立新账套、完成初始化。账套的盘符、路径和名称：C:6。组织机构代码：用考生准考证号码的右边6位数字代替所属行业：企业统一会计制度本位币代码、名称：、“人民币会计科目级数：3各级会计科目代码长度：4，2，2会计科目：选择“建立预设科目表定义会计期间的界定方式取系统的默认值会计年度开始日期为1月1日账套启用会计期间为2002年1月1日2.增加会计科目见下表 科目名称编码农业银行100203中国银行100204A公司1131013.输入期初余额2002年1月初各科目期初余额如图表5-138所示。 科目名称期初借方余额期初贷方余额现金2000

12、.00银行存款工商银行20000.00银行存款农业银行10000.00银行存款中国银行80000.00无形资产50000.00实收资本162000.004.启动账套。5.增加操作员，进行财务分工。1新增用户组：财务组。2在“财务组新增用户，具体内容见下表： 姓名财务分工此题只要求进行“凭证的“操作权限划分权限适用范围洪霞拥有凭证查看权所有用户蓝天拥有除凭证录入以外的各项权限所有用户白云拥有凭证录入和查看权所有用户 6.定义凭证类型为收、付、转三种。操作题12【题目】凭证输入、凭证审核、凭证查询。【要求】1.凭证输入：翻开账务操作题11建立的账套6，由白云输入本月发生以下经济业务的10张凭证输入

13、时摘要可输入汉字，也可用经济业务号码代替，凭证左上方的顺序号不必处理。2002年1月发生经济业务情况如下：1摘要：购置甲材料借：原材料25，800应交税金应交增值税进项税额 4，386贷：应付账款30，1862摘要：根本生产领用材料借：生产本钱根本生产本钱 7，000贷：原材料 7，0003摘要：销售产品一批借：应收账款A公司117，000贷：应交税金应交增值税销项税额 117，000主营业务收入 100，0004摘要：收到货款借：银行存款中国银行 100，800贷：应收账款A公司 100，8005摘要：提取现金借：现金 5，000贷：银行存款中国银行5，0006摘要：支付车间办公费借：制造费

14、用 1，390贷：现金 1，3907摘要：结转产品制造费用借：生产本钱根底生产本钱 1，390贷：制造费用 1，3908摘要：结转产品生产本钱借：库存商品 2，680贷：生产本钱根本生产本钱 2，6809摘要：支付广告费借；营业费用 1，000贷：银行存款中国银行 1，00010摘要：专利投资借：长期股权投资其他股权投资 55，000贷：无形资产55，0002.凭证 由蓝天审核全部凭证。3.凭证查询：由白云查询原币金额 12，000的全部记账凭证，并引出为类型的文件到C：目录下，保存文件名为1；白云查询除收款凭证以外的全部记账凭证，并引出为类型的文件到C：目录下，保存文件名为2。操作题13 【

15、题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置结算方式。【要求】1.建立新账套，账套路径及文件名：C：7文件。账套名称：朝晖组织机构代码名称：行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码422账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表的形式2.增加操作员，进行财务分工。1建立一个新用户组，组名：朝晖组。2在该组下增加两个操作员：陈明，平安码11111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限，拥有维护中所有权限，拥有报表权限中的所有权限；王晶，平安码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限，拥有账簿中所有权限，出纳系统

16、中所有权限；两人权限适用范围均为“所有用户。3.操作员陈明设置结算方式：支票，银行汇票，商业汇票，委托收款。操作题14【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账。【要求】1.陈明翻开上述账套C：7，根据图表5-140资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据；启用账套。 科目代码科目名称账类方向币别/计量期初余额1001现金日记账借5680.221002银行存款银行日记账借239012.65100201工商银行借237012.65100202建设银行借20001133其他应收款借6800113301存出保证金借3000113302应收款借38001243库存商品借19997612

17、4301A产品数量金额借87976借个3142124302B产品数量金额借112000借套32001501固定资产借2642211502累计折旧贷10689.872191预提费用贷219101短期借款利息贷2101短期借款贷2050003101实收资本贷500000 2.陈明录入凭证，见如以下列图表凭证中的摘要用顺序号代替。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算号结算日期数量2004-01-081收-1差旅费余款收回1001现金20001差旅费余款收回113302其他应收款应收款02002004-01-032收-1提取现金1001现金1000002提取现金1002

18、01银行存款工商银行010000支票20002004-1-32004-01-203付-2购置B商品124302库存商品B商品320001003购置B商品应交税金应交增值税进项税额41603购置B商品100201银行存款工商银行03616商业汇票2004-1-202004-01-084转-1报销差旅费550203管理费用差旅交通费360004报销差旅费113302其他应收款应收款036002004-01-155转-2购置A商品124301库存商品A商品1050003005购置A商品应交税金应交增值税进项税额136505购置商品2121应付账款0118653.操作员王晶成批审核凭证并记账。4.陈明

19、自定义自动转账凭证，如图表所示，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。操作题15【题目】设置凭证类别，核算工程。【要求】1.操作员陈明翻开账套C：8。2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：收款凭证；现付，贷方必有1001，对应套打类型：付款凭证；银收，借方必有1002，对应套打类型；收款凭证；银付，贷方必有1002，对应套打类型：付款凭证；转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：转账凭证。3.设置部门核算，具体如下表所示： 代码名称001综合管理办公室002市场部003开发部操作题16【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账，生成多栏账，自定义报表。【要求】1

20、.操作员陈明翻开账务操作题15操作的账套8，根据图表所示资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。 科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借20001002银行存款借1660310.60100201工商银行借1583420.60100202交通银行借768901009其他货币资金借01101短期投资借300001102短期投资跌价准备贷01111应收票据借1000001121应收股利借01122应收利息借01131应收账款借142132.65113101华宏贸易公司借91000113102利氏公司借51132.651133其他应收款借8000113301存出保证金借4500

21、113302应收款借35001243库存商品借3687002121应付账款贷140967.10212101精益商行贷10000212102金陵商行贷130967.102171应交税金贷16852.15217101应交增值税贷16852.15进项税额贷0已交税金贷0销项税额贷16852.152176其他应付款贷02181其他应付款贷02191预提费用贷121923101实收资本贷4101生产本钱借468000410101根本生产本钱借468000410102辅助生产本钱借05405其他业务支出借05501营业费用借05502管理费用部门核算借0550201办公费用部门核算借0550202业务招待

22、费部门核算借0550203差旅交通费部门核算借05503财务费用借05601营业外支出借05701所得税借02.操作员陈明录入凭证，见以下列图： 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门借方金额贷方金额2001-01-231转-1报销差旅费550203管理费用差旅交通费开发部350001报销差旅费113302其他应收款应收款035002001-01-052银收-1收到前欠货款100201银行存款工商银行910002收到前欠货款113101应收账款华宏贸易公司091002001-01-183银付-1支付业务招待费550202管理费用业务招待费综合管理办公室150003支付业务招待费100201

23、银行存款工商银行015002001-01-204银付-2归还前欠货款212101应付账款精益商行1000004归还前欠货款100201银行存款工商银行0100002001-01-255转-2购置商品1243库存商品1000005购置商品应交税金应交增值税进项税额130005购置商品212102应付账款金陵商行0113003.操作员王晶成批审核凭证并记账。4.陈明采用“自动编排方式设置管理费用多栏账，按默认条件查询，并将查询结果引出为文件到C：目录下，保存文件名为。5.陈明自定义报表，如下表所示。报表名称“应收账款明细表，在A1：C1区域居中，输入相关内容，通过向导，定义B3、B4、C3、C4单

24、元格公式从账上取数，并显示数据。除指定格式外，A列列宽30，其余格式均按默认方式处理，保存文件名为“应收账款明细表。操作题17【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，建立核算工程。【要求】1.建立新账套，路径及文件名C:9。账套名称：海宏组织机构代码名称：行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码4，2，2账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表的形式。2.增加操作员，进行财务分工。1建立一个新用户组，组名：海宏组。2在该组下增加两个操作员：陈明，平安码11111，拥有总账中除审核以外的所有权限，拥有维护中所有权限，

25、报表权限中的所有权限；王晶，平安码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限。拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限。两人的权限适用范围均为“所有用户。3.修改账套参数，“增加和修改凭证时允许改变凭证字号、凭证录入时自动填补断号凭证、凭证需要凭证字、凭证过账前需经过审核均为选中状态。4.增加部门核算工程和职员核算工程，资料见图表5 -147、5-148。 部门编码部门名称001综合管理办公室002市场部003开发部图表5 - 147 职员编码职员名称性别所属部门职务101王兵男综合管理办公室总经理102张红女市场部一般工作人员103宋佳男开发部一般工作人员图表5 - 148职员其他资

26、料空置不填操作题18【题目】设置会计科目，录入初始数据，审核过账，自定义“管理费用明细表。【要求】1.操作员陈明翻开账套C：9，根据图表5-149资料修改、增设该企业会计核算科目，并录入初始数据，启用账套。科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借5680. 221002银行存款借237012. 65100201工商银行借237012. 651133其他应收款借9800113301存出保证金借O113302应收款职员核算工程借9800113302-101王兵借3800113302- 201张红借4000113302- 301宋佳借20001243库存商品借1999761501固定资产借26

27、42211502累计折旧贷10689. 872101短期借款贷2000003101实收资本贷5060005301营业外收入贷O5502管理费用部门核算工程借O550201办公费用部门核算工程借O550202业务招待费部门核算工程借O550203差旅交通费部门核算工程借O图表5 - 1492.陈明录入凭证，王晶审核记账，资料见图表5 - 150。 日期顺序凭证字号摘要科目代码科目名称部门职员借方金额贷方金额2004-01- 191收-1销售产品100201银行存款一工商银行84000O1销售产品5101主营业务收入O71794. 871销售产品应交税金一应交增值税一销项税额O 12205. 13

28、2004- 01- 232收一2差旅费余款收回1001现金80002差旅费余款收回113302其他应收款 一应收款张红O8002004-01- 053付一1购置商品1243库存商品105000O3购置商品21710101应交税金一应交增值税一进项税额13650O3购置商品100201银行存款一 工商银行O1186502004-01- 154付-2补付差旅费缺乏款550203管理费用一差旅交通费综合管理办公室200O4补付差旅费缺乏款1001现金0200004-01-155转-1综合部王宾报销差 旅费550203管理费用一差旅交通费综合管理 办公室3800O5综合部王宾报销差旅费113302其他

29、应收款一应收款王宾O38002004-01- 236转-2市场部张红报销差 旅费550203管理费用一差旅交通费市场部320006市场部张红报销差 旅费113302其他应收款一应收款张红O3200图表5 - 1503.陈明自定义“管理费用明细账，如图表5 - 151。报表名称为“管理费用明细账，居中，定义B5、C5、D5单元格的账务取数公式，并显示数据。B列列宽250，其余格式均按默认方式处理，保存为“管理费用明细账。图表5-151操作题19【题目】置部门核算工程和职员核算工程，录入期初余额，启用账套。【要求】1.操作员陈明翻开账套c.10，根据图表5-152、5-153资料设置部门和职员核算

30、工程。 部门编码部门名称001总经理办公室002销售科图表5-152 职员编码姓名性别所属部门职务101肖剑男总经理办公室总经理201林海男销售科一般工作人员202赵为女销售科一般工作人员图表5-153职员其他资料空置不填2.陈明根据图表5-154资料设置会计科目，录入期初余额。 科目代码科目名称辅助核算方向期初余额1001现金借6775.71002银行存款借154488. 89100201工商银行借154488. 891131应收账款借1576001133其他应收款借8800113302应收款“职员单一核算工程借8800113302 -101肖剑借4000113302 - 201林海借300

31、0113302 -202赵为借18001141坏账准备贷7881243库存商品借199976124301A商品借87976124302B商品借1120001501固定资产借2606801502累计折旧贷10689. 871801无形资产借591422101短期借款贷2000002121应付账款贷2768502153应付福利费贷10222. 772181其他应付款贷21003101实收资本贷4870003141利润分配贷-123022. 31314115未分配利润贷-123022. 314101生产本钱借17165. 74图表5-1543.启用账套。操作题20【题目】录入凭证，成批审核凭证，过账

32、，自定义报表。【要求】1.操作员陈明翻开上述19题操作的账套C:0，根据图表5-155资料录入凭证。 日期 顺序号凭证字号摘要科目代码 科目名称 部门 职员 借方金额 贷方金额 20 01-01- 041 付-1 购置商品 124301 库存商品一A商品3200 O 1 购置商品 21710101 应交税金一应交增值税一进项税额416 O 1 购置商品 100201 银行存款一工商银行O 3616 2001-01- 082 付-2 补付肖剑差旅费缺乏款550203-001-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑 800 O 22补付肖剑差旅费缺乏款10011现金金80002001-01-1

33、233付-33补付林海差旅费缺乏款550203-002 - 201管理费用一差旅交通费销售科科林海海500033补付林海差旅费缺乏款10011现金金0050002001-01-1544付-44提取备用金金10011现金金1000000044提取备用金金银行存款一 工商银行001000002001-01- 0855转-11肖剑报销差旅费550203-0 01-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑剑4000055肖剑报销差旅费113302-101其他应收款一应收款肖剑剑400002001-01-126转-2林海报销差旅费550203-002-201管理费用一差旅交通费销售科林海3000O6林

34、海报销差旅费113302-201其他应收款一应收款林海O3000图表5-1552.操作员王晶审核记账。3.陈明自定义报表，如图表5 -156。标题“其他应收款明细账，居中，在相应单元格输入文字内容，根据向导定义C3、C4、C5、D3、D4、D5单元格的公式其中借款指期初借款余额与本期借款借方发生额之和，并显示数据。有关格式均按默认方式处理，保存报表为“其他应收款明细表。操作题21【题目】录入凭证，审核记账，结转损益类账户，生成利润表。【要求】1.操作员陈明翻开账套C：11，根据图表5157资料录入凭证。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期数量200101041收1收到投资资金100201银行存款工商银行3000000银行汇票20