银行从业资格考试(初级)-风险管理题.pdf

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1、银行从业资格考试（初级）风险管理题库（2021年）单选题 1/380、下列不属于商业银行风险管理部门职责的是（A 监控各类金融产品和所有业务的风险限额B 全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助文件C 根据有关的风险信息，做出经营战略方面的决策并付诸实施D 负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估正确答案：C答案解析：商业银行董事会负责决策经营战略，而非风险管理部门。单选题 2/380、下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是（）。A 风险管理部门薪酬与 业务条线收入挂钩B 风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道C 设置独立的风险管理部门

2、D 风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况正确答案：A答案解析:商业银行应当在人员数量和资质、薪酬和其他激励政策、信息科技系统访问权限、专门的信息系统建设以及商业银行内部信息渠道等方面给予风险管理部门足够的支持。A 项 未体现商业银行风险管理职能独立性。单选题 3/380、商业银行下列部门中属于风险管理第二道防线的是（）。A 公司业务部门B 个人金融业务部门C 风险管理部门D 内部审计部门正确答案：C答案解析：风险管理的 三道防线 分别为：业务条线部门是第一道风险防线；风险管理部门 和合规部门是第二道风险防线：内部审计是第三道风险防线。单选题 4/380、

3、商业银行对市场风险管理承担最终责任的是（A 股东大会B 董事会C 风险管理部门D 高级管理层正确答案：B答案解析：商业银行资本管理办法（试行）规定，商业银行董事会承担本行资本管理的首 要责任，对其在银行风险管理和资本管理方面应履行的职责进行了详细规定。概括来说，在 风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事 项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。单选题5/380、银 监 会 商业银行资本管理办法（试行）规定，商业银行（）应对董事 会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每 年一次向股东

4、大会报告董事会及高级管理层的履职情况。A 行长B 股东大会C 监事会D 理事会正确答案：C答案解析：银 监 会 商业银行资本管理办法（试行）规定，商业银行监事会应对董事会及 高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一 次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。单选题 6/380、下列不属于风险管理“三道防线 的是（）。A 业务条线部门B 风险管理部门和合规部门C 内部审计D 后台管理部门正确答案：D答案解析：业务条线部门是第一道风险防线，其是风险的承担者，应负责持续识别、评估和 报告风险敞口。风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督

5、和评估 业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管 规定、行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应独立于业务条线部门。内 部审计是第三道风险防线。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。单选题 7/380、关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法中正确的是（）。A 风险管理部门对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督B 董事会负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就 有关风险管理事项进行决策C 高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任 D

6、 风险管理部门主要负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的 风险管理体系 正确答案：D答案解析：A 项属于监事会的职责；B 项属于高级管理层的职责；C 项属于董事会的职责。单选题8/380、（）是商业银行的最高风险管理、决策机构，承担商业银行风险管理的最 终责任。A 高级管理层B 监事会C 董事会D 风险管理部门正确答案：C答案解析：董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。2013年银监会印发 商业银 行公司治理指引，强调商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。单选题 9/380、根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述中，恰当的是（）。A 风险

7、管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、监测和控制的职能外包B 风险管理部门应当与业务部门保持相对独立C 风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行D 风险管理部门应当承担风险管理的最终责任正确答案：B答案解析：在风险管理组织架构方面，各事业部的风险官和风险管理团队对总部首席风险官 和事业部负责人双线报告，并对总部首席风险官直接负责，接受首席风险官的垂直管理，从 而保证风险管理工作贯穿在各事业部业务经营管理中并保持独立性。单选题10/380、商业银行公司治理结构应确保（）对商业银行的战略性指导和对高级管 理人员的有效监督，并对商业银行的股东负责。A 董事会B 高级管理层C 员工D 监事会正

8、确答案：A答案解析：巴塞尔委员会发布的第四版 银行公司治理原则，强调董事会对银行负有整体 责任，包括批准并监督管理层实施银行的战略目标、治理框架和公司文化，具体包括董事会 对银行的业务战略、财务稳健性、关犍人员决定、内部组织、治理结构与实践、风险管理与 合规义务承担最终责任。单选题 11/380、下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为（）。A 拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程B 协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险C 根据本行统一的操作风险管理评估方法识别、监测本部门的操作风险D 建立适用于全行的操作风险基本控制标准正确答案：C答案解析：业务条线部门是第

9、一道风险防线，它是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。单选题 12/380、下列关于商业银行董事会风险管理职责的描述中，错误的是（）。A 判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好B 承担风险事件的直接责任及风险管理的最终责任C 根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、政策和程序D 督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险正确答案：B答案解析:商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任,而不是对风险事件承担直接责任。单选题 13/380、在商业银行的经营管理活动中，风险管理始终都是由代表资本利益的（）来推动并承担最终风

10、险责任的。A 董事会B 监事会C 股东大会D 总经理正确答案：A答案解析：在商业银行的经营管理活动中，风险管理始终都是由代表资本利益的董事会来推 动并承担最终风险责任的。单选题 14/380、下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述中，错误的是（）。A 负责承担对市场风险管理的最终责任B 负责制定市场风险管理政策C 及时掌握市场风险水平及其管理状况D 负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程正确答案：A答案解析：A 项，在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏 好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性

11、 进行监督。单选题 15/380、（）是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值 观。A 风险文化B 风险知识C 风险制度D 风险理念正确答案：A答案解析:风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种 企业文化。单选题 16/380、下列关于风险限额监测的说法中，错误的是（）。A 限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额，是否存在突破限额的现象B 限额监测的范围应该是全面的，包括银行的整体限额、组合分类的限额乃至单笔业务的限 额C 限额监测作为风险监测的一部分，由

12、董事会负责，并定期发布监测报告D 如果经营部门认为限额已不能满足业务发展而需要调整，应正式提出申请，风险管理部 门对申请做出评估，如确需调整，则重新测算限额和经济资本，并在所授权限内对限额进行 修正，超出授权的要提交上一级风险管理部门正确答案：C答案解析：限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额,是否存在突破限额的现象。限额监测的范围应该是全面的,包括银行的整体限额、组合分类的限额乃至单笔业务的限额。一般来说，限额监测作为风险监测的一部分，由风险管理部门负责，并定期发布监测报告。如果经营部门认为限额己不能满足业务发展而需要调整，应正式提出申请，风险管理部门对 申请做出评估，如确需调整，则

13、重新测算限额和经济资本，并在所授权限内对限额进行修正，超出授权的要提交上一级风险管理部门。单选题 17/380、操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的 损失安排（）。A 存款准备金B 存款保险C 经济资本D 资本充足率正确答案：C答案解析：经济资本是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，也称风险资 本，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。巴塞尔委员会认为，操作风 险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。单选题 18/380、下列关于商业银行风险偏好的表述中，错误的是（）A 商业银行在制定战略规划时，应保持

14、战略规划与风险偏好的协调一致B 风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分C 风险偏好需要有效传导至各实体、条线D 风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望正确答案：D答案解析：在风险偏好设置与实施过程中，应充分考虑利益相关者的期望。单选题 19/380、下列关于商业银行风险管理理念的描述中，最恰当的是（）。A 风险管理文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成B 制度是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素 C 风险管理水平是商业银行的核心竞争力，风险管理目标是消除风险实现高收益 D 风险管理是商业银行风险管理部门的责任，与其他部门无关正确答案：A

15、答案解析：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险 文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故 A 项正确，B 项错误。风 险管理水平体现商业银行的核心竞争力，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风 险管理过程实现风险与收益的平衡。故 C 项错误。前台业务部门、风险管理部门以及其他支 持保障部门均属于商业银行全面风险管理的范畴。故 D 项错误。单选题 20/380、下列关于商业银行风险限额的描述中，错误的是（）。A 风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的上下限B 风险限额是风险偏好传导的重要手段C 风险限额可以包括条线

16、、实体、产品等维度D 风险限额的设定必须以行业标准和监管目标为标准正确答案：D答案解析:在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。单选题21/380、绩效考评应坚持（）的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾 效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。A 统筹兼顾B 公开透明C 综合平衡D 地域制衡正确答案：C答案解析：绩效考评应坚持 综合平衡”的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效 益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指

17、标体系。单选题 22/380、下列不属于风险管理类指标的是（）。A 资本金收益率B 信用风险指标C 市场风险指标D 操作风险指标正确答案：A答案解析：在考评指标上，银监会强调必须包括风险管理类指标，用于评价银行的风险状况 和变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风 险指标等。单选题 23/380、下列关于信用风险监测的说法中，正确的是（A 信用风险监测是一个静态的过程B 信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析C 信用监测不包括对合同条款的遵守情况的监测D 信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况正确答案：D答案解析：风险

18、监测是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划,并对己发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险进行及时识别、分析。信用风险监测是动 态的过程，故 A 项错误。有效的信用风险监测应能够对已造成信用风险损失的授信对象或 项目，迅速进入补救和管理程序，故 B 项错误。信用监测包括对合同条款的遵守情况的监测，故 C 项错误。单选题 24/380、不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是（）。A 最佳避险报告B 整体风险报告C 具体的头寸报告D 风险监测报告正确答案：C答案解析：风险

19、监测和报告过程看似简单，但实际上，满足不同风险层级和不同职能部门对 于风险状况的多样化需求是一项极为艰巨的任务。例如，高级管理层所需要的是高度概括的 整体风险报告;前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告;风险管理委员会则通常要求风险 管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。单选题 25/380、银行风险管理的流程顺序是（）。A 风险识别一风险控制一风险监测一风险计量B 风险控制一风险识别一风险计量一风险监测C 风险识别一风险计量一风险监测一风险控制D 风险控制一风险识别一风险监测一风险计量正确答案：C答案解析：商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制 四

20、个主要步骤。单选题 26/380、（）是对已经识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措 施，进行有效管理和控制的过程。A 风险监测B 风险计量C 风险控制D 风险识别正确答案：C答案解析：风险控制/缓释是商业银行对己经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。单选题2 7/3 80、风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行 整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的（）。A风险识别B风险监测C风险控制D风险加总正确答案：D答案解析：风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层

21、面、银行整体层 面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。不同类型的风险之间、风险参数 之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。单选题2 8/3 80、风险因素与风险管理复杂程度的关系是（）。A风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易B风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大C风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素D风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大正确答案：B答案解析：风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素 的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。单选题2 9

22、/3 8 0、监管机构关于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。A银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据B能够满足内部需求以及监管问询的要求C要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务D银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需要正确答案：A答案解析：关于灵活性，巴塞尔委员会要求：银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足 风险管理报告的需要，包括压力/危机情境下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总 流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集

23、的能力。A项体现的是完整性的 要求。单选题3 0/3 8 0、（）是商业银行的重要“无形资产，必须设置严格的质量和安全保障 标准，确保系统能够长期、不间断地运行。A商业银行风险管理流程B商业银行公司治理C商业银行内部控制D商业银行风险管理信息系统正确答案：D答案解析：商业银行风险管理信息系统是商业银行的重要“无形资产，必须设置严格的质量 和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。单选题 31/380、内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内 部审计作用的是（）。A 监控和评价风险管理系统运行的效果B 评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露C 内部审计具有充足

24、的资源，可以直接向董事会报告D 帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进正确答案：C答案解析：内部审计在组织风险管理框架中发挥不可替代的作用，包括：第一，帮助组织识 别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进；第二，监控和评价组织风险管 理系统的效果；第三，评价与组织的治理、运营和信息系统有关的风险暴露；第四，把在咨 询业务中对风险的了解结合到发现和评价组织的重大风险暴露的过程中去。单选题 32/380、下列关于商业银行内部控制的描述中，正确的是（）。A 内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与B 商业银行的经营管理应当体现 效益优先

25、、内控为辅”的要求C 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权 利D 内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价正确答案：A答案解析：商业银行的经营管理应当体现 内控优先”的要求，故 B 项错误。内部控制须有高 度的权威性，任何人（包括董事会和高级管理者）不得拥有不受内部控制的权力，故 C 项错 误。内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部门，故 D 项错误。单选题 33/380、商业银行内部控制的控制措施不包括（）。A 会计系统控制B 人员控制C 不相容职务分离控制D 授权审批控制正确答案：B答案解析：商业银行内部控制的具体措施

26、包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系 统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制七项。内部控制框架的核 心要素不包括人员控制。单选题 34/380、下列关于商业银行内部审计独立性的表述中，错误的是（）。A 独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外B 内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对 独立性C 审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作D 独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上正确答案：D答案解析：独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外。衡量是否独立的标

27、准是 内部审计活动的开展是否受到干扰。独立性可以理解为内部审计部门的独立性和内部审计人 员的独立性。组织上的独立性是指内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内 部管理、业务开展等方面的相对独立性，不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠，独立地 开展内部审计活动。人员的独立性是指内部审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰,独立自主地开展审计工作。独立性是内部审计应有的特质之，也是对内部审计工作的内在 要求。单选题 35/380、（）作为商业银行的重要 无形资产，必须设置严格的安全保障，确保系 统能够长期、不间断地运行。A 完善的公司治理机构B 健全的内部控制机制C 有效的风险管理策略

28、D 风险管理信息系统正确答案：D答案解析：风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。单选题 36/380、单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对（）进行分析。A 资产负债表和损益表B 财务报表和损益表C 财务报表和资产负债表D 资产负债表和现金流量表正确答案：A答案解析：单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进 行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。单选题37/380、某公司2008年销售收入为1 亿元，销售成本为8000万元，2008年期初 存货为450万元，

29、2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为（）天。A 19.8B 18.0C16.0D 22.5正确答案：D答案解析：存货周转天数=360/存货周转率=360/产品销售成本/（期初存货+期末存货）/2 -180 x（期初存货+期末存货）/产品销售成本=180 x（450+550）/8000=22.5（天）。单选题 38/380、下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）。A 下游企业将产成品提供给销售公司销售 B 集团内部两个企业之间大量资产的并购 C 母公司从子公司套取现金D母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司正确答案：A答案解析:横向多元化是指集团内部的关联交易

30、主要是集团内部企业之间存在的大量资产重 组、并购、资金往来以及债务重组，而A选项属于企业集团的纵向一体化。单选题39/380、相对而言，下列受房地产行业价格波动影响小的行业是（）。A水泥业B钢铁业C汽车业D建筑业正确答案：C答案解析：行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利 变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统 性的信用风险损失，包括上下游行业风险和关联性行业风险。A、B、D三项受房地产行业价 格波动影响相对较大。单选题40/380、商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息自动授 予限额，则在其他条件相

31、同的情况下，该系统不可能发生的情形是（工A客户资产负债率越高，限额越高B客户历史信誉状况越好，限额越高C客户所有者权益越高，限额越高D客户信用等级越高，限额越高正确答案：A答案解析：资产负债率=（负债总额/资产总额）xlO O%,客户资产负债率越高，在总资产 一定的情况下，其负债总额也就越高，对该客户授予的限额应该越低。单选题41/380、对企业进行生产与经营风险分析的时候，对国内企业来说，存在的最突出 的问题是（）。A经营管理不善B企业产品质量不过硬C企业职工知识水平偏低D企业治理结构不完善正确答案：A答案解析：就国内企业而言，生产与经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现 为总体经

32、营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。单选题42/380、资产组合的信用风险通常应（）单个资产信用风险的加总。A大于B小于C等于D 无关正确答案：B答案解析:贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。正是由于这种相关性,贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。单选题 43/380、针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于（）。A 企业当期利润是否足够偿还贷款本息B 企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息C 企业是否具有足够的融资能力和投资能力D 企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款正确答案：D答

33、案解析：针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点 有所不同。对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷 款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷 款本息。单选题 44/380、有关集团客户的信用风险，下列说法中错误的是（）.A 内部关联交易频繁B 连环担保十分普遍C 系统性风险较高D 风险监控难度较小正确答案：D答案解析：集团法人客户的信用风险特征包括：内部关联交易频繁；连环担保十分普遍；真 实财务状况难以掌握；系统性风险较高；风险识别和贷后管理难度大。单选题 45/380、资产组合的信用风险通常

34、应（）单个资产信用风险的加总。A 大于B 小于C 等于D 无关正确答案：B答案解析：资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。单选题 46/380、某企业2008年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12%,2008年年 初所有者权益为40亿元人民币，2008年年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2008 年净资产收益率为（）。A3.33%B3.86%C4.72%D5.05%正确答案：D答案解析：净资产收益率（权益报酬率）=净利润/（期初所有者权益合计+期末所有者权 益合计）/2 xl00%=20 xl2%/（40+55）/2 xl00%=5.05%。单选题 47/380、客户信

35、用分析中，下列关于现金流分析的说法中，正确的是（）。A 融资租赁所支付的现金属于经营活动现金流流出B 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于经营活动现金流流入C 分得股利、利润或取得债券利息收入属于经营活动现金流流入D 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金属于融资活动现金流流出正确答案：D答案解析：融资租赁所支付的现金属于融资活动现金流流出；处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流入；分得股利、利润或取得债券利息收入属于 投资活动现金流流入。单选题 48/380、下列不属于 假按揭 的表现形式的是（A 开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款B 以个人住

36、房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款C 开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制D 房地产商未获得销售许可证便销售房屋正确答案：D答案解析：假按揭 风险主要表现形式有：1.开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与商 业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售 方式套取商业银行按揭贷款。2.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款3.以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组4.信贷 人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按 揭 贷 款 5.所有借款人均为虚假购房，有些身份和

37、住址不明6.开发商与购房人串通，规避不 允许零首付的政策限制A、B、C 三项都属于开发商 假按揭 的表现形式，D 选项属于经销 商风险。单选题 49/380、国内某儿童玩具厂欲向银行借款以扩大生产，拟请附近一家公立幼儿园为 其担保，该幼儿园（）。A 如有足够资金可以提供担保B 无资格提供担保C 有资格提供担保D 经银行同意即可提供担保正确答案：B答案解析：国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。单选题 50/380、某商业银行上年度资产总额为5000亿元，负债总额为1000亿元。其资产负债率为（）A 40

38、%B 10%C20%D30%正确答案：C答案解析：资产负债率=（负债总额/资产总额）xl00%=1000/5000 xl00%=20%单选题 51/380、关联交易是指发生在集团内（）之间的有关转移权利和义务的事项安排。A 控股股东B 高级管理层C 关联方D 董事会成员正确答案：C答案解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联 方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业 法人。单选题 52/380、如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说 法正确的是（）。A 这两笔贷款的信用风险是不相关的B 这两笔

39、贷款的信用风险是负相关的C 这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大D 由两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总正确答案：C答案解析：贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。如果两笔贷款的信用 风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的 可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发 生风险损失的可能性比较小。正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款 信用风险的简单加总。单选题 53/380、下列不属于盈利能力比率的是（）。A 销售毛利率B 资产净利率C 总资产收益率D 存货周转率

40、正确答案：D答案解析：存货周转率属于效率比率。单选题 54/380、商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度，其中第一维度是客户评级，第二维度是（）。A 债务人评级B 债权人评级C 债项评级D 风险评级正确答案：C答案解析:一般来说，商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身 特定的风险要素。单选题 55/380、下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断中，明显错误的 是（）。A 通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难B 资产负债比率对借款人违约概率的影响

41、较大C 如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易或以较低的利率获得银行 贷款D 在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约正确答案：D答案解析：如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的 企业更容易违约，信用风险较大。因而D 项错误。单选题 56/380、主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是（）。A 政治违约B 不构成违约C 主权违约D 国别违约正确答案：C答案解析：主权违约，指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息和/或本金。单选题 57/380、信用风险计量的方法不包括（）。A 专家判断法B 信用评分模型C 预测模

42、型D 违约概率模型正确答案：C答案解析：商业银行对客户的信用风险评估/计量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。单选题 58/380、由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成，针对企业信用分析的专 家系统是（A5Cs系统B 5Ps系统CAMELs系统D5Ds系统正确答案：A答案解析：对企业信用分析的5cs系统由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成。单选题59/380、2016年年初，某银行次级类贷款余额为1000亿元，其中在2016年年末 转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间因回收减少了 200亿元。则该银行的 次级类贷款迁徙率为（）。A 30%

43、B40%C75%D80%正确答案：C答案解析：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初 次级类贷款期间减少金额）xl00%=600/（1000-200）xl00%=75%单选题 60/380、（）是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感 性的指标。A 拨备覆盖率B 贷款拨备率C 贷款迁徙率D 不良贷款率正确答案：B答案解析：贷款拨备率是指贷款损失准备与各项贷款余额之比，即贷款拨备率=（一般准备+专项准备+特种准备）/各项贷款余额 X100%贷款拨备率是巴塞尔委员会为应对贷款分类 的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标 单选题61/380、如

44、果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，关注类 贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6 亿元，损失类贷款5 亿元，那么该商业银 行的不良贷款率等于（）。A2.0%B 20.1%C20.8%D20.0%正确答案：C答案解析：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款余额xl00%=（10+6+5）/（60+20+10+6+5）xl00%=20.8%。单选题62/380、某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风 险暴露为250亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。A1.33%B1.60%C2.00%D3.08%

45、正确答案：B答案解析：由题可得，预期损失率=预期损失/资产风险暴露xl00%=4/250 xl00%=l.6%。题中给出的资产总额和风险加权资产总额都是干扰项。单选题63/380、客户风险的内生变量指标中，公司治理结构和存货周转率分别属于（）。A基本面指标和财务指标B基本面指标和基本面指标C财务指标和基本面指标D财务指标和财务指标正确答案：A答案解析：公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标；存货周转率是财务指标中的营运 能力指标。单选题64/380、下列指标计算公式中，错误的是（）。A不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款余额xlOO%B不良贷款拔备覆盖率=（一般准备+

46、专项准备+特种准备）/贷款余额C关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额一期初关注类 贷款期间减少金额）xlOO%D预期损失率=预期损失/资产风险暴露xlOO%正确答案：B答案解析：不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类 贷款+损失类贷款）xlOO%。单选题65/380、从报告的使用者来看，风险报告可分为（）。A内部报告和综合报告B内部报告和外部报告C综合报告和专题报告D综合报告和外部报告正确答案：B答案解析：从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告；从类型上划分，风 险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。单选题66

47、/380、如果一家国内商业银行当期的贷款情况为：正常类贷款500亿元，关注类 贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元。如果拨备的一般准备为15亿元，专项准备为8 亿元，特种准备为2 亿元，则该商业银行不良贷款拨备覆 盖 率 为（）。A 120%B 125%C75%D 115%正确答案：B答案解析：根据题意得，不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级 类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）xl00%=（15+8+2）/（10+7+3）xl00%=125%（.单选题67/380、某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨 备 5 亿

48、元，补提7 亿元。如果6 月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，到 6 月末该 行贷款损失准备充足率为（）。A 120%B70%C100%D90%正确答案：A答案解析：由题可得，贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备xl00%=（5+7）/10 x100%=120%（,单选题 68/380、在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于（）。A 基本面指标和财务指标B 财务指标和财务指标C 基本面指标和基本面指标D 财务指标和基本面指标正确答案：D答案解析：基本面指标：（1）品质类指标。包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营 组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等

49、。（2）实力类指标。包括资金实力、技 术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投资影响、对外担保 因素影响等。（3）环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信 用环境等。财务指标：（1）偿债能力指标。包括营运资金、流动比率、速动比率、现金 比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负 债率、有息负债的息税前盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。（2）盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销 售净利润率、销售息税前利润率、资本收益率、销售成本利润率、营业成本费用利润率

50、、总 成本费用净利润率，以及上市公司的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与 收益比率等指标。（3）营运能力指标。包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转 率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。（4）增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等指标 单选题 69/380、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影 响因素的货款是指（）类贷款。A 关注B 可疑C 损失D 次级正确答案：A答案解析：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产 生不利影响的因素。单选题 70/380、某银行2008年贷款应提准