财政国库集中支付业务流程.pptx
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1、财政国库集中支付财政国库集中支付业务流程业务流程一、国库管理制度 简述财政国库管理制度财政国库管理制度 核心是国库集中收付制度核心是国库集中收付制度 国际贯例或通行做法国际贯例或通行做法制度的先进性制度的先进性 现阶段财政国库管理制度现阶段财政国库管理制度 的指导思的指导思想:按照想:按照 市场经济体制下公共财政的开展市场经济体制下公共财政的开展要求,依据中央财政国库管理制度要求,依据中央财政国库管理制度 的指示的指示精神,结合实际,逐步建立起以国库单一账精神,结合实际,逐步建立起以国库单一账户体系为根底、资金缴拨以国库集中收付为户体系为根底、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度
2、主要形式的财政国库管理制度。-国库集中支付国库集中支付国库集中支付国库集中支付 的目的的目的的目的的目的 国国库库集集中中支支付付制制度度是是为为政政府府履履行行职职能能所所花花费费的的公公共共支支出出,由由财财政政国国库库到到达达公公共共产产品品或或效效劳劳供供给给商商建建立立的一条平安、快捷的通道。的一条平安、快捷的通道。-国库集中支付制度的功能国库集中支付制度的功能功能一:统筹资金功能一:统筹资金功能一:统筹资金功能一:统筹资金功能二:提高效率功能二:提高效率功能二:提高效率功能二:提高效率功能三:加强监督功能三:加强监督功能三:加强监督功能三:加强监督-国库集中支付制度对业务流程的要求
3、国库集中支付制度对业务流程的要求 它必须是对政府可控财力转变为社会公共效劳的全过程的控制它必须是对政府可控财力转变为社会公共效劳的全过程的控制它必须对于资金流动的每一个可控点都做出了最合理的选择它必须对于资金流动的每一个可控点都做出了最合理的选择它必须做到职责分工十清楚确,确保资金流程顺畅它必须做到职责分工十清楚确,确保资金流程顺畅财政资金其他财政资金政府性基金预算外资金一般预算内资金预算内资金拨付拨付拨付拨付拨付拨付 现行财政资金拨付流程指标管理指标管理方案管理方案管理支付管理支付管理清算银行清算银行代理银行代理银行财政部门财政部门预算单位预算单位指标录入、审核指标录入、审核、下达、下达指标
4、接收指标接收用款方案录入用款方案录入、送审、接收、送审、接收用款方案审核、批复用款方案审核、批复直接支付申请直接支付申请授权支付令授权支付令直接支付令直接支付令支付给收款人支付给收款人确认汇划清算确认汇划清算二、国库集中支付业务变化一国库集中支付中各部门角色一国库集中支付中各部门角色 财政部门财政部门 预算单位预算单位 人民银行人民银行 代理银行代理银行 核算中心核算中心二账户体系的变化二账户体系的变化 账户体系的构成账户体系的构成 账户体系的功能账户体系的功能 账户体系的管理账户体系的管理国库单一帐户体系g 国库存款帐户(财政)人民银行g 零余额帐户(财政、按单位)商业银行g 预算外专户财政
5、商业银行或人民银行g 特殊过渡性专户单位商业银行或政策行帐户的使用与管理h 国库存款帐户预算内资金纳入预算管理的政府性基金用于直接支付4时前与单一帐户清算,单笔大于5000万的即时清算h 预算单位零余额帐户用于授权支付4时前在限额内与单一帐户清算,单笔大于5000万的即时清算h 预算外资金专户:预算外资金的收入和支出h 特设专户:经国务院或国务院授权财政部门批准认定的特殊专项支出三资金运动的变化三资金运动的变化1 1、国库专户凭什么支付资金、国库专户凭什么支付资金2 2、谁来支付资金、谁来支付资金3 3、支付给谁、支付给谁4 4、怎么支付资金、怎么支付资金5 5、替谁支付的资金、替谁支付的资金
6、6 6、什么时间支付资金、什么时间支付资金7 7、支付多少资金、支付多少资金三、业务流程详解指标管理指标管理 方案管理方案管理 直接支付直接支付授权支付授权支付退库业务退库业务一指标管理业务流程一指标管理业务流程编制部门预算指标录入指标录入指标终审指标终审指标核对指标核对预算单位预算单位纸质文件业务科预算科业务科预算科预算科预算科指标下达、发送指标下达、发送方案管理业务流程方案管理业务流程指标接收指标接收 预算指标要素:预算单位、预算科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算类型 职责分工-要点要点方案录入方案录入方案终审方案终审方案审定方案审定预算单位预
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