2023年春东财企业税收筹划在线作业二随机.pdf

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1、东 财 公司税收筹划在线作业二一、单选题（共1 0道试题，共4 0分。）1 .（）是税收权限的核心内容。.征收管理权.立法权税法解释权.税收调整权对的答案：2.下列公司的营业税纳税期限为1个月 的 是（）.信用社.信托投资公司.保险公司.外国公司常驻代表机构对的答案：3.某生产公司（一般纳税人）采用折扣方式销售商品。本期向公司销售商品1 0 00件，单位售价（不含增值税）500元,单位成本400元,增值税税率为17%。协议约定,该公司按销售额（不含增值税）的2%给予公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产公司的销项税额为（）元。.83 3 00.8

2、5000.1 4 7001 50 0 0对的答案：4.已经用债务收入填补以后仍然存在的赤字被称为().软赤字.硬赤字.周期性赤字.结构性赤字对的答案：5.下列税种属于商品税的有().公司所得税.增值税.房产税.印花税对的答案：6.下列属于增值税价外收入的有()增值税纳税人收取的会员费收入.建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴.高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务对的答案：7.下列公司合用15%公司所得税税率的是().小型微利公司.国家需要重点扶持的高新技术公司.在中国境内设立场合的非居民公司.在中国境内未设立场合的非居民公司对的

3、答案：8.某生产公司签订一销售协议，销售一批增值税应税货品，协议规定货款分三次分期支付。则该项销售行为的纳税义务发生时间为0.签订协议之时.协议约定的收款之日.最后一次收取货款时.生产公司自行决定对的答案：9.疾病防止与控制属于下列产品中的().纯公共产品.准公共产品.私人产品.准私人产品对的答案：I 0.下列产品在零售环节征收消费税的是().酒类产品.金银首饰.化妆品.成品油对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二二、多选题(共1 0 道试题，共4 0 分。)1 .根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有().商店销售给消费者的貂皮大衣.商店销售给公司的工作服.公司转让无形资产

4、.销售给公司使用者的生产工具对的答案：2 .以下符合消费税纳税义务发生时间的有().采用赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天.纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天.纳税人委托加工应税消费品的,纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天.纳税人采用其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天对的答案：3.下列各项中，不属于公司所得税工资、薪金支出范围的有().为雇员提供年终加薪的支出.为离休雇员提供待遇的支出.为雇员交纳社会保险的支出.为雇员提供的劳动保护费支出对的答案：4.根据城乡土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区

5、范围内，下列单位中，属于城乡土地使用税纳税人的有().拥有土地使用权的国有公司.拥有土地使用权的私营公司.使用土地的外商投资公司.使用土地的外国公司在中国境内设立的机构对的答案：5.代购货品行为，凡同时具有()的，不征收增值税。.受托方不垫付资金.销货方将发票开具给委托方,并由受托方将该项发票转交给委托方.受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款,并此外收取手续费.受托方以委托方的名义，按照委托方的规定销售委托方的货品，并收取手续费的经营活动对的答案：6.在计算公司所得税应纳税所得额时，公司缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有().增值税.消费税.营业税.房产税对的答案：7.下

6、列属于营业税混合销售行为的有().工厂销售货品的同时负责送货上门.商场卖货并负责调试.培训公司负责培训劳务的同时销售书本.卡拉0K 歌厅供应小点心对的答案：8.下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有0.国债利息.国家发行的金融债券利息.参与公司集资取得的利息.银行结算账户利息对的答案：9.下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是0.股息、红利所得.稿酬所得.工资、薪金所得.特许权使用费所得对的答案：1 0.根据公司所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算公司应纳税所得额时准予扣除的项目有（）.缴纳的消费税.缴纳的税收滞纳金.非广告性赞助支出.缴纳的财产保险费对的答案：东 财 公司税收筹划

7、在线作业二三、判 断 题（共5 道试题，共 2 0 分。）1.公司实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在公司所得税税前全额扣除。（）.错误.对的对的答案：2.公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1 笔生产经营收入所属纳税年度起，第 1 年至第3 年免征公司所得税，第 4 年至第6 年减半征收公司所得税。.错误.对的对的答案：3.按照公司所得税规定，以分期收款方式销售货品的，所得税按照协议约定的收款日期和收款金额确认收入的实现。（）.错误.对的对的答案：4.公司所得税的计税依据为公司所有收入。（）.错误.对的对的答案：5.增值税一般纳税人从小规模纳税人处采购的货品取得

8、的普通发票不能进行抵扣。（）.错误.对的对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二一、单选题（共1 0道试题，共4 0分。）1 .些列属于税收的特性有。.有偿性.自愿性.灵活性.固定性对的答案：2.单位自己新建建筑物后用于对外出租，合用的营业税税收政策是（）.暂免征营业税.按建筑业征收营业税.按租金收入征收营业税.自建行为按建筑业征收营业税,租赁行为按服务业征收营业税对的答案：3.某商业公司进行增值税纳税筹划,若选择增值税一般纳税人身份则合用13%的增值税税率,若选择增值税小规模纳税人身份合用3%的征收率。则按成本利润律法鉴定该商业公司均衡的成本利润率为().1 7.65%.21.43%.2 3

9、.08%.30%对的答案：4 .下列业务中，属于增值税征收范围的是().技术服务业务.设备修理业务.设备安装业务.设备租赁业务对的答案：5.下列税收属于从量税的有().增值税.公司所得税.营业税.成品油的消费税对的答案：6.下列各项金融保险业务的营业税计税依据,表述对的的是().一般贷款业务的计税依据为利差收入.转让股票的计税依据为卖出股票的所有收入.金融中间业务的计税依据为佣金的所有收入.融资租赁的计税依据为向承租者收取的所有价款对的答案：7.()是社会保障的核心内容。.社会保险.社会救济.社会福利.优抚安顿对的答案：8.下列说法对的的是().当新设立的分支机构也许出现亏损时，选择总分公司模

10、式比较有利.当新设立的分支机构也许出现亏损时，选择母子公司模式比较有利.当新设立的分支机构也许出现亏损时,选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别.在选择新设分支机构的模式时,可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题对的答案：9.作家杨某2023年2月初在一本杂志上发表一篇小说,取得稿酬3 80 0元，自2月1 5日起又将该小说在晚报上连载十天，天天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税()元。.420.924.929.6.1320对的答案：1 0 .纳税人进口应税消费品，应于()缴纳消费税税款。海关填发税款缴款书次日起15日内.海关填发税款缴款书之日起1 5 日内.次月起7 日内.次

11、 月 起 10日内对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二二、多 选 题（共1 0 道试题，共4 0 分。）1 .下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（）.化妆品.高档手表.金银首饰.钻石及钻石饰品对的答案：2.下列项目中免征营业税的有（）.残联举办的餐饮店.残疾人本人提供的应税劳动.养老院收取的老人入院费.养老院举办的对外餐饮店对的答案：3.在计算公司所得税应纳税所得额时,公司缴纳的下列各项税金,可以直接扣除的有（）.增值税.消费税.营业税.房产税对的答案：4.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有().个人房产租赁所得.个体工商户的生产、经 营 所 得

12、.个人工资、薪金所得.个人购买国债利息收人对的答案：5 .城乡土地使用税的纳税义务人通常涉及().拥有土地使用权的单位和个人.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人.土地使用权未拟定或权属纠纷未解决时的实际使用人.土地使用权共有时的共有各方对的答案：6.生产公司将委托加工收回的货品用于()的,应视同销售货品计算缴纳增值税。.在建工程.职工福利设施.分派给投资者.生产应税产品对的答案：7 .下列属于营业税混合销售行为的有().工厂销售货品的同时负责送货上门.商场卖货并负责调试.培训公司负责培训劳务的同时销售书本.卡拉0K歌厅供应小点心对的答案：8.下列属于增值税征税

13、范围的有（）.销售热力.进口天然气.家电维修部进行洗衣机维修.征询公司提供征询对的答案：9.下列表述，符合增值税法规规定的有（）.采用还本方式销售货品的，不得从销售额中减去还本支出.销售货品而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除.销售货品而给予购买方的钞票折扣，不得从销售额中减除.采用以物易物方式销售货品的，易货双方均应作购销货解决对的答案：10.下列关于消费税的说法对的的是（）.某酒厂生产白酒和药酒并将两类酒包装在一起按礼品套酒销售,尽管该公司分别核算了销售额，但对于这种礼品套酒仍应就其所有销售额按白酒的合用税率计征消费税.零售环节征收消费税的金银首饰不能扣除外购、委托加工收回的珠宝玉石

14、已缴的消费税税款.对销售货品收取的押金，不管是否到期，均应并入销售额计征消费税.烹调料酒属于黄酒，应按照黄酒的单位税额计算缴纳消费税对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二三、判 断 题（共 5 道试题，共 2 0 分。）1.增值税实行的是价内税。（）.错误.对的对的答案：2.子公司是独立的法人，应作为独立的居民公司单独缴纳公司所得说。0.错误.对的对的答案：3.对于烟草公司的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。（）.错误.对的对的答案：4.单位和个人销售其购置的不动产，以所有收入为营业税的计税依据。.错误.对的对的答案：5.公司发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总

15、额12%的部分，准予在计算应纳税所得额时税前扣除。（）.错误.对的对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二一、单选题(共1 0道试题，共4 0分。)1.()是税收权限的核心内容。.征收管理权.立法权税法解释权.税收调整权对的答案：2.下列说法对的的是().根 据 实行条例第三十八条规定，非金融公司向非金融公司借款的利息支出，超过按照金融公司同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。.业根据其工作性质和特点，由公司统一制作并规定员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根 据 实行条例第二十七条的规定,可以作为公司合理的支出给予税前扣除。.被投资公司发生的经营亏损，由被投资公司按规定结转填补

16、;投资公司也可相应调整减低其投资成本,将其确认为投资损失。.公司当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种因素未能及时取得该成本、费用的有效凭证，对的答案：3.公司的下列所得属于不征税收入的是().销售货品收入.转让财产收入.特许权使用费收入.财政拨款对的答案:4.下列税收属于从量税的有().增值税.公司所得税.营业税.成品油的消费税对的答案：5.某商业公司进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则合用17%的增值税税率,若选择增值税小规模纳税人身份合用3%的征收率 则按增值率鉴定法鉴定该商业公司无差别平衡点增值率为().17.6 5%.21.75%.23.0 8%.15.65%对的答案：

17、6.公司安顿残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的。加计扣除。.1 0%.20%.5 0%.1 0 0%对的答案：7.下列关于委托加工应税消费品(受托方除个人外)说法对的的是().委托方缴纳消费税，受托方缴纳营业税.委托方不纳税，受托方缴纳消费税.受托方代收代缴委托方的消费税委托方不纳税,受托方缴纳消费税和增值税对的答案：8.财政分派的目的是为了满足().公司需要.市场需要.社会公共需要.私人需要对的答案：9.些列属于税收的特性有().有偿性.自愿性.灵活性.固定性对的答案：10.假如消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是().公司亏损补贴.财政贴息.

18、明补.暗补对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二二、多 选 题(共1 0道试题，共40 分。)1.某生产公司将购进的货品用于下列（）的，应视同销售货品计算缴纳增值税。.对外投资.分派给投资者.无偿赠送给别人.集体福利设施对的答案：2.购买的货品用于（）时，其进项税额不得抵扣。.劳动保护.免税项目.无偿赠送.个人消费对的答案：3.城乡土地使用税的纳税义务人通常涉及（）.拥有土地使用权的单位和个人.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人.土地使用权未拟定或权属纠纷未解决时的实际使用人.土地使用权共有时的共有各方对的答案：4.下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接

19、计征个人所得税的有（）.稿酬所得.偶尔所得.股息所得.特许权使用费所得对的答案：5.下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）股息、红利所得.稿酬所得.工资、薪金所得.特许权使用费所得对的答案：6.下列经营活动中应征营业税的有0.某木材厂包料为某单位装修展厅.某装修公司包工包料为某单位装修展厅.某工厂自建一幢建筑物销售.某房地产开发公司自建一幢建筑物销售对的答案：7.根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有().商店销售给消费者的貂皮大衣.商店销售给公司的工作服.公司转让无形资产.销售给公司使用者的生产工具对的答案：8.下列关于消费税的说法对的的是0.在计算消费税时所依据的销

20、售额，不涉及向购货方收取的增值税税款。.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。.纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。.纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额(不含增值税)为计税依据。对的答案：9.下列各项中，不属于公司所得税工资、薪金支出范围的有().为雇员提供年终加薪的支出.为离休雇员提供待遇的支出.为雇员交纳社会保险的支出.为雇员提供的劳动保护费支出对的答案：10.下列各项中，属于契税征收

21、范围的是（）.国有土地使用权出让.将自有房屋抵押.接受别人赠与的房屋.接受别人房屋作价投资入股对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二三、判断题（共5道试题，共2 0 分。）1.公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1 笔生产经营收入所属纳税年度起，第 1 年至第3 年免征公司所得税，第 4 年至第6 年减半征收公司所得税。.错误.对的对的答案：2.公司实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在公司所得税税前全额扣除。（）.错误.对的对的答案：3.销项税额,是指一般纳税人销售货品或者应税劳务,按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。().错误.对的对的答案：4

22、.增值率鉴定法是用来判断一般纳税人与小规模纳税人税负高低的一种方法。().错误.对的对的答案：5.个人独资公司和合作公司投资者征收个人所得税时，投资者及其家庭发生的生活费用允许在税前扣除。().错误.对的对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二一、单选题(共1 0道试题，共4 0分。)1.我国公司所得税的基本税率是0.30%.33%2 0%.25%对的答案：2.我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为().30%.3 5%.40%.45%对的答案：3.单位自己新建建筑物后用于对外出租，合用的营业税税收政策是().暂免征营业税.按建筑业征收营业税.按租金收入征收营业税.自建行为按建筑业征收营业

23、税，租赁行为按服务业征收营业税对的答案：4.在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是().梯度渐进增长理论.财政支出不断增长法则.财政支出增长发展模型.经济发展阶段理论对的答案：5.国防属于().纯公共产品.准公共产品.私人产品.准私人产品对的答案:6.一个国家的财政收入最重要的收入形式是（）.税收收入.公债收入.国有资产收益.收费收入对的答案：7.下列税收属于从量税的有0.增值税.公司所得税.营业税.成品油的消费税对的答案：8.个人取得的财产租赁所得,其收入“次”数的拟定办法是（）.以取得收入时为一次.以一个月内取得的收入为一次.以一个季度内取得的收入为一次.以一年内取得的收入为一次

24、对的答案：9.消费者不购买补贴品仍然可以享受到的财政补贴是（）.公司亏损补贴.财政贴息.明补.暗补对的答案：1 0.当国债的票面利率低于市场利率时,通常采用的发行方式是（）折价发行平价发行.溢价发行.定价发行对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二二、多 选 题（共 1 0 道试题，共4 0 分。）1.根据公司所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算公司所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）.支付的社会统筹保险费.固定资产净损失.购建固定资产的费用.融资租赁固定资产支付的租金对的答案：2.将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是0.境内有无住所.境内工作时间

25、.取得收入的工作地.境内居住时间对的答案：3.生产公司将委托加工收回的货品用于（）的,应视同销售货品计算缴纳增值税。.在建工程.职工福利设施.分派给投资者.生产应税产品对的答案：4.下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有().黄酒.葡萄酒.柴油.烟 丝对的答案：5.下列连续生产的应税消费品,在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有().以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒.以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎.以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板.以委托加工收回的己税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子对的答案：6.某生产公司将购进的货品用于

26、下列()的，应视同销售货品计算缴纳增值税。.对外投资.分派给投资者.无偿赠送给别人.集体福利设施对的答案：7.营业税的纳税义务发生时间是().采用预收款方式转让土地使用权的,收到预收款的当天.采用预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天.将自建建筑物对外捐赠的,为该建筑物产权转移的当天.预收工程价款的，收到预收款的当天对的答案：8.根据我国 公司所得税税前扣除办法的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）.基本养老保险费.基本失业保险费.基本医疗保险费.商业保险保险费对的答案：9.下列关于消费税的说法对的的是（）.在计算消费税时所依据的销售额，不涉及

27、向购货方收取的增值税税款。.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。.纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。.纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。对的答案：10.下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）.银行一般贷款业务的利息收入.金融商品转让收入.银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额.金融产品买卖的差价收入对的答案:东 财 公司税收筹划在线作业二三、判断题

28、（共 5 道试题，共 2 0 分。）1.纳税人将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的，不纳消费税税。（）.错误.对的对的答案：2.纳税人经营娱乐业具体合用的税率，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内决定。0.错误.对的对的答案：3.一般来说,营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。.错误.对的对的答案：4 .单位和个人销售其购置的不动产，以所有收入为营业税的计税依据。.错误.对的对的答案：5.公司发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，缴纳公司所得税时按照发生额扣除。0.错 误.对的对的答案:东 财

29、 公司税收筹划在线作业二一、单选题（共 1 0 道试题，共 4 0 分。）1.政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）.挖潜改造支出.国防支出.购买性支出.转移性支出对的答案：2.下列税种属于价外税的是（）.消费税.营业税.增值税.个人所得税对的答案：3.只具有非排他性或者非竞争性特性其一的是（）.准公共产品.纯公共产品纯私人产品.准公共产品对的答案：4.我国个人所得税税制设计中没有以下()的税率形式。.比例税率 5 级超额累进税率.定额税率 7 级超额累进税率对的答案：5.单位自己新建建筑物后用于对外出租，合用的营业税税收政策是0.暂免征营业税.按建筑业征收营业税.按租金收入

30、征收营业税.自建行为按建筑业征收营业税,租赁行为按服务业征收营业税对的答案：6.下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是().个体工商户的生产经营所得.工资薪金所得.劳务报酬所得.偶尔所得对的答案：7.某施工公司自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。该项业务合用的营业税政策是().不缴纳营业税.仅 按“建筑业”税目缴纳营业税仅 按“销售不动产”税目缴纳营业税.自建行为按“建筑业”缴纳营业税;销售行为按“销售不动产”缴纳营业税对的答案：8.下列项目中不是营业税征税范围的是（）.销售货品.转让无形资产.提供运送劳务.销售不动产对的答案：9.同时具有非排他性和非竞争性的是

31、（）.准公共产品.纯公共产品.纯私人产品.准公共产品对的答案：1 0.值税暂行条例实行细则规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货品或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货品和应税劳务的销售额按各自合用的税率征收增值税,对非应税劳务的销售额（即营业额）按合用的税率征收营业税。未分别核算的，应（）.对货品、应税劳务及非应税劳务征收增值税.对货品、应税劳务及非应税劳务增收营业税.主管税务机关核定货品或者应税劳务的销售额。.纳税人按照税负轻重自己决定对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二二、多 选 题（共 10 道试题，共 40 分。）1.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所

32、得税的有（）.个人房产租赁所得.个体工商户的生产、经 营 所 得.个人工资、薪金所得.个人购买国债利息收人对的答案：2.下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有0.稿酬所得.偶尔所得.股息所得.特许权使用费所得对的答案：3.下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）.国债利息.国家发行的金融债券利息.参与公司集资取得的利息.银行结算账户利息对的答案：4.下列属于营业税混合销售行为的有（）.工厂销售货品的同时负责送货上门.商场卖货并负责调试.培训公司负责培训劳务的同时销售书本卡拉。K歌厅供应小点心对的答案：5.根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有0.商店销售给

33、消费者的貂皮大衣.商店销售给公司的工作服.公司转让无形资产.销售给公司使用者的生产工具对的答案：6.根据公司所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算公司所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）.支付的社会统筹保险费.固定资产净损失.购建固定资产的费用.融资租赁固定资产支付的租金对的答案：7.下列属于增值税征税范围的有（）.销售热力.进口天然气.家电维修部进行洗衣机维修.征询公司提供征询对的答案：8.根据城乡土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城乡土地使用税纳税人的有（）.拥有土地使用权的国有公司.拥有土地使用权的私营公司.使用土地的外商投资公司使用土

34、地的外国公司在中国境内设立的机构对的答案：9.某生产公司将购进的货品用于下列()的，应视同销售货品计算缴纳增值税。.对外投资.分派给投资者.无偿赠送给别人.集体福利设施对的答案：1 0.税法规定的增值税纳税义务发生时间说法对的的有().以预收款方式销售货品的，为收到货款的当天.委托别人代销的，为货品发出的当天.采用赊销方式销售货品的。为协议约定的收款日期当天.销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二三、判 断 题(共5道试题，共2 0分。)1.销售额是纳税人销售货品或者应税劳务向购买方收取的所有价款和价外费用,涉及收取的销项税额。(

35、).错误.对的对的答案：2.个人所得税的居民纳税人承担有限纳税义务,仅就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。（）.错 误.对的对的答案：3.公司发生的广告费和业务宣传费支出，缴纳公司所得税时准予所有扣除。0.错误.对的对的答案：4.对于纳税人取得的租金所得，以所有收入额缴纳个人所得税。（）.错误.对的对的答案：5.财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金是公司所得税的不征税收入。（）.错误.对的对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二一、单选题（共1 0道试题，共 4 0 分。）1.以下不属于征收消费税的项目的是（）.高尔夫球.高尔夫球袋.高尔夫球杆握把.高尔夫车对的答案

36、：2.下列特性中不属于国债的特性的是()自愿性.有偿性.无偿性.灵活性对的答案：3.()是社会保障的核心内容。.社会保险.社会救济.社会福利.优抚安顿对的答案：4.某股份公司投资人赵某从该公司借钱10万自用于消费,到年终仍未归还。则该款项应按()计征个人所得税。.工资薪金所得.承包转包所的.个体工商户的生产经营.利息、股息、红利所得对的答案：5.下列各项中，属于个人所得税非居民纳税人的是().在中国境内有住所的个人在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过5年的个人.在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过1年不满5 年的个人.在中国境内无住所,而在一个纳税年度中在境内居住不

37、满1年的个人对的答案：6.下列业务中，属于增值税征收范围的是().技术服务业务.设备修理业务.设备安装业务.设备租赁业务对的答案：7.消费者不购买补贴品仍然可以享受到的财政补贴是().公司亏损补贴.财政贴息.明补.暗补对的答案：8.下列说法符合个人所得来源地确认方法的是().工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、公司等单位的所在地为所得来源地.劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地.财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地.特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地对的答案：9.国家凭借所有权取得的财政收入是().税收收入.公债收入.国有资产收益收费收入对的答

38、案：1 0.某生产公司签订一销售协议，销售一批增值税应税货品，协议规定货款分三次分期支付。则该项销售行为的纳税义务发生时间为0.签订协议之时.协议约定的收款之日.最后一次收取货款时.生产公司自行决定对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二二、多 选 题(共 1 0 道试题，共 4 0 分。)1 .下列关于营业税的说法对的的有().纳税人提供建筑业或者租赁业劳务,采用预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。.纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货品的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货品的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货品销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其

39、应税劳务的营业额.从事货品的生产、批发或者零售的公司、公司性单位和个体工商户的混合销售行为,视为销售货品，不缴纳营业税;其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务,缴纳营业税.从事货品的生产、批发或者零售的公司、公司性对的答案：2.代购货品行为，凡同时具有()的，不征收增值税.受托方不垫付资金.销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方.受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并此外收取手续费.受托方以委托方的名义，按照委托方的规定销售委托方的货品，并收取手续费的经营活动对的答案：3.下列各项中，属于契税征收范围的是().国有土地使用权出让.将自有房屋抵押

40、.接受别人赠与的房屋.接受别人房屋作价投资入股对的答案：4.下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有().国债利息.国家发行的金融债券利息.参与公司集资取得的利息.银行结算账户利息对的答案：5.下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是().股息、红利所得.稿酬所得.工 资、薪金所得.特许权使用费所得对的答案：6.混合销售行为的基本特性为一项销售行为同时涉及以下方面().销售货品进口货品.非增值税应税劳务.不动产和无形资产的转让对的答案：7.根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，对的的有（）.产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人.产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税

41、人.产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人.产权出典的房屋，出典人为纳税人对的答案：8.下列环节既征收消费税又征收增值税的有（）.卷烟的批发环节.白酒的批发环节.金银首饰的零售环节.化妆品的进口环节对的答案：9.根据我国 公司所得税税前扣除办法的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中,可以在税前按照一定标准予以扣除：0.基本养老保险费.基本失业保险费.基本医疗保险费.商业保险保险费对的答案：10.根据税法规定,一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有（）.商店销售给消费者的貂皮大衣.商店销售给公司的工作服公司转让无形资产.销售给公司使用者的生产工具对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二

42、三、判 断 题（共5 道试题，共 2 0 分。）1.财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金是公司所得税的不征税收入。（）.错误.对的对的答案：2.对于烟草公司的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。0.错误.对的对的答案：3.从事货品生产或者提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）的:为小规模纳税人。0.错误.对的对的答案：4.对于纳税人取得的租金所得，以所有收入额缴纳个人所得税。0.错误.对的对的答案：5.一般来说,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。（）.错误.对的对的答案：东 财 公司税收筹划

43、在线作业二一、单选题（共1 0 道试题，共4 0 分。）1.根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）.酒类产品的批发环节.金银饰品的生产环节.珍珠饰品的零售环节.高档手表生产厂商的出厂销售环节对的答案：2.下列说法对的的是（）.当新设立的分支机构也许出现亏损时,选择总分公司模式比较有利.当新设立的分支机构也许出现亏损时,选择母子公司模式比较有利.当新设立的分支机构也许出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别.在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题对的答案：3.我国境内新办软件生产公司经认定后，自获利年度起，享受的

44、公司所得税优惠政策可以概 括 为（）.一免两减半.两免三减半.三免三减半.五免五减半对的答案：4.王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）3 0 00 0 元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠1 0 0 0 0 元。则张先生应纳个人所得税（）元。.3 3 60.32 0 0.2 8 00.4 8 0 0对的答案：5.值税暂行条例实行细则规定,纳税人兼营非应税劳务的,应分别核算货品或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货品和应税劳务的销售额按各自合用的税率征收增值税,对非应税劳务的销售额（即营业额）按合用的税率征收营业税。未分别核算的，应（）.对货品、应税劳务及非应税劳务

45、征收增值税.对货品、应税劳务及非应税劳务增收营业税.主管税务机关核定货品或者应税劳务的销售额。.纳税人按照税负轻重自己决定对的答案：6 .我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。.比例税率.5 级超额累进税率.定额税率.7 级超额累进税率对的答案：7.下列税收属于间接税的有().个人所得税.公司所得税.房产税.营业税对的答案：8.下列说法对的的是().航空地面服务属于服务业.运送公司出租船舶的收入按照水上运送业征税.搬家业务按照服务业征税.代办电信工程属于建筑业对的答案：9 .下列公司合用15%公司所得税税率的是0.小型微利公司.国家需要重点扶持的高新技术公司.在中国境内设立场合的非居

46、民公司.在中国境内未设立场合的非居民公司对的答案：10.轧钢厂(一般纳税人)本月将1 批自制产品(钢材)用于扩建厂房。该批钢材实际成本 3 0 万元,对外售价金额(不含增值税)4 0 万元。则该项业务的销项税额为()元。.0.68 0 00.51000.12023对的答案:东 财 公司税收筹划在线作业二二、多 选 题(共 1 0 道试题，共 4 0 分。)1.根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有().个人转让著作权取得的收入.残疾人本人提供的应税劳动.邮政部门销售集邮产品取得的收入.建筑公司在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费对的答案：2.房产税的计税依据可以是().融资租赁房

47、屋的，以房产原值计税.联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税.出租房产的，以租金计税.租入房产的，以租金计税对的答案：3.营业税的纳税义务发生时间是(),采用预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天.采用预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天.将自建建筑物对外捐赠的,为该建筑物产权转移的当天.预收工程价款的，收到预收款的当天对的答案：4.个人所得税的纳税义务人涉及0.个体工商户.个人独资公司投资者.合作公司合作人.在中国境内有所得的外籍个人对的答案：5.下列环节既征收消费税又征收增值税的有().卷烟的批发环节.白酒的批发环节.金银首饰的零售环节.化妆品的进口环节对的答案：6

48、.购买的货品用于()时，其进项税额不得抵扣。.劳动保护.免税项目.无偿赠送.个人消费对的答案：7.下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有().稿酬所得.偶尔所得.股息所得.特许权使用费所得对的答案：8.下列经营活动中应征营业税的有0.某木材厂包料为某单位装修展厅.某装修公司包工包料为某单位装修展厅.某工厂自建一幢建筑物销售.某房地产开发公司自建一幢建筑物销售对的答案：9.根据公司所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算公司应纳税所得额时准予扣除的项目有（）.缴纳的消费税.缴纳的税收滞纳金.非广告性赞助支出.缴纳的财产保险费对的答案：10.下列利息收人中，应缴纳个人所

49、得税的有（）.国债利息.国家发行的金融债券利息.参与公司集资取得的利息.银行结算账户利息对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二三、判断题（共 5 道试题，共2 0 分。）1.对于烟草公司的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。0.错误对的对的答案：2.非公司性单位、不经常发生应税行为的公司，可以选择按小规模纳税人纳税。（）.错误.对的对的答案：3.一项销售行为假如既涉及货品又涉及非增值税应税劳务,为增值税的混合销售行为。（）.错误.对的对的答案：4 .在计算消费税时所依据的销售额,涉及向购货方收取的增值税税款。0.错误.对的对的答案：5.个人所得税的居民纳税人，是指在

50、中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1 年的个人。（）.错误.对的对的答案：东 财 公司税收筹划在线作业二一、单 选 题（共 1 0 道试题，共 4 0 分。）1.下列说法对的的是（）.根 据 实行条例第三十八条规定,非金融公司向非金融公司借款的利息支出，超过按照金融公司同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。.业根据其工作性质和特点，由公司统一制作并规定员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根 据 实行条例第二十七条的规定，可以作为公司合理的支出给予税前扣除。.被投资公司发生的经营亏损，由被投资公司按规定结转填补;投资公司也可相应调整减低其投资成本，将其确认为投资损失。.公司当