审计局2023年审计工作报告.docx

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1、 审计局2023年审计工作报告 审计局2023年审计工作报告【1】 今年来，在县委、县政府、上级审计机关的正确领导下，在县人大和县政协的监视指导下，我局以xx届四中全会精神为指导，切实履行审计监视职能，全年共完成审计工程14个，审计收缴财政73万元;共查出违纪违规金额2078万元，治理不标准金额18755万元，应调账处理金额1136万元，移送司法机关、纪检监察部门处理案件1起;向县委县人大县政府提出审计建议38条;上报审计信息14篇。 回忆今年以来工作，我们的主要做法是： 一、把握重点，财政预算执行审计呈现新亮点。 围绕建立透亮标准的公共财政框架总体要求，坚持以标准预算治理、提高财政资金使用效

2、益为目标，以预算执行为主线，以财政支出为重点，共投入20多人次，组织了6个审计组，分别对县财政局、县地税局等4个县级预算执行单位预算执行和其他财政收支状况进展了审计，同时延长审计和审计调查了46个与财政预算有关的单位。 促使有关被审计单位上缴财政各项资金32万元, 标准财政收支金额3354.31万元，应纳入财政预算治理5714.56万元，从四个方面提醒了县级财政预算执行审计、延长审计及审计调查有关单位及其状况、县级预算支出追加状况、固定资产投资资金治理等38个问题。 详细地，在实施上做到了“三个侧重”：一是在内容的安排上侧重民本和民生。 在屡次调查取证的根底上，确定了政府基金和新型农村合作医疗

3、资金审计这两个专题，审计中着重核查各项基金的收入、征缴、使用以及实行“收支两条线”状况。 二是在重点确实定上侧重“五个加强”。 即加强对事关经济进展、经济治理决策事项的监视;加强对权力部门的监视;加强对关系老百姓切身利益资金的监视;加强对政府投资重点建立工程的监视;加强对领导干部的廉政监视。 三是在执行的深度上侧重“两个拓展”。 即部门预算执行由一级预算单位向二、三级单位拓展;民生资金的延长审计由前几年的到事业单位向直接到受益对象、个人拓展。 今年财政“同级审”中我们共延长调查行政事业单位46个，农户190余户，既有效地提升了“同级审”质量，又为年内实施同类专项审计供应了第一手资料和数据。 今

4、年5月19日，县15届人大常委会第18次会议听取县审计局关于财政同级审状况汇报，提交的审计工作报告得到县人大的高度确定，起到了很好的效果。 同时提交的审计建议得到了县委、县人大、县政府的高度重视，例如在同级审中我们针对杜绝截留、挤占、挪用等影响政府性专项资金使用效益发挥的问题，我们向县政府提出的进一步加强和标准政府性专项资金治理，确保政府性专项资金安全、高效使用，充分发挥政府性专项资金在经济建立和社会事业进展中的作用的建议，五月份，县政府依据审计建议出台了加强政府性专项资金治理的通知，该文件的出台和实施，对我县加强财务治理、厉行节省方面将产生良好的社会效果，对有关单位财力的调剂从收入源头上解决

5、苦乐不均的问题。 二、坚持制度，经济责任审计取得新进展。 今年全年县委组织部下达的领导干部经济责任审计工程8个。 其中任中审计2个(县卫生局局长聂腊山同志任中审计、县人防办主任易冰同志任中审计)，离任审计6个(南湖洲、文星镇、畜牧局、检察院、东塘镇、财政局党政领导离任审计)，共查处违规资金2091.1万元，对于维护正常的经济秩序，增加领导干部财经法规意识起到了积极作用。 在工作中，我们主要坚持了“四项制度”：一是审计成果分析制度。 坚持定性定量，精确界定被审计对象的责任。 如今年4月份，原文星镇党委书记朱某涉嫌经济问题惩罚，我局快速对朱某开展经责审计，我们紧紧抓住各项经济疑点问题开展调查和审计

6、，切实澄清底子。 为纪检监察部门正确处理干部供应依据。 二是审前进点运用沟通制度。 每次经责审计工程进点前，组织部门领导都会伴随审计组进驻各单位，对经责审计过程中遇到的新问题、新难点我们适时与组织部门进展沟通和反应，全部问题都迎刃而解。 三是审计结果落实整改报告制度。 被审计领导干部及其所在部门、单位在规定时间内向联席会议办公室报告整改状况。 纪检监察、组织人事部门对审计领导干部及其所在部门、单位执行审计打算和落实审计意见以及整改状况进展跟踪检查。 四是警示预防制度。 积极协作县政府、纪检监察和组织部门构建警示教育机制，6月中旬，县政府组织各乡镇、县直部门主要负责同志召开全县政府常务会议。 我

7、局党组书记、局长陈建国同志就同级审中四个问题比拟多的单位的审计状况在会上进展通报。 向被审计单位提出了整改意见，对违规问题依法作出了审计处理打算。 在全县引起了不小的反响，审计结果的通报充分发挥审计机关在党风廉政建立和反工作中的作用。 三、改良方法，专项审计迈出新步伐。 XX年是我局实施中心工作最多的一年，共完成政府外债资金审计、汽车站整体搬迁、宾馆整体搬迁、城建投办公楼、水利局安全饮水工程、政府厉行节省和津补贴检查等大型专项审计9个，工程多，任务重，为此，我们着重做到了“三个结合”：一是全面审计与重点审计相结合。 如今年3月省厅组织的政府外债资金审计，由于在同级审中涉及到了政府外债资金状况，

8、为了不增加自身审计本钱，不拖延时间。 对此，我们就充分利用同级审和政府外债资金两项审计相结合。 这样既提高了效率又保证了效果，确保了审计工作到达预期目标。 二是坚持工程审计与财务审计相结合。 工程审计实际上就是建立治理全过程的审计。 因此，我们坚持从财务报表中查，从档案资料中找，今年90%的工程审计工程做到了工程审计与财务收支审计相结合，6项公共工程工程送审金额8600万元,审计核减政府公共财政拨付金额430万元。 三是坚持事后审计与事前、跟踪审计相结合。 将审前调查作为质量掌握的首要环节来抓，规定全部行业审计工程及重大审计事项都必需开展审前调查。 今年来县内相继开工开建的几个重点工程，如城西

9、渠工程、县燎原水库工程等，但凡涉及国家投资的，每个工程我们都提前介入，对于一些隐藏工程均拍照存档，作为今后工程、审计结算的依据。 四、创新载体，审计质量治理有了新提升。 从完善三级复核制度入手，不断标准审计执法行为，开展了“四个一”活动：一是组织开展一次审计工程质量检查和优秀工程评比。 年初对实施的44个工程进展了质量检查，评出了 6个优秀审计工程并赐予了嘉奖，对查出的问题进展了通报。 二是组织开展 “互授互学”主题活动。 我局把业务水平提升摆到全盘工作的切入点来抓，在全体干部职工中开展“互授互学”活动，通过一人讲授一堂业务讲座课，推动被审计单位信息、过来常见的舞弊形式和审计人员个人实践体会“

10、全流通”，在审计机关内部搭建了业务学习“同频共振”新平台。 三是组织了一次优秀审计工程案卷和审计方案、审计日记和底稿范本展现。 结合近几年在审计工程质量检查和优秀工程评比中发觉的一些好工程进展展现，并选择一些优秀审计方案、审计日记、审计底稿制作范本供大家学习借鉴。 四是开展半年度工作讲评活动。 结合历年工作实际确定6月28日开展全局半年度工作讲评活动，每个同志都仔细撰写半年度工作总结。 并在会上作述职发言，会上32位同志竞相展现自己的风采，此次活动大大激发了同志们的工作热忱。 五、以人为本，干部队伍建立取得新成效。 事业兴衰，关键在人，建立一支高素养的干部职工队伍是做好审计工作的保证。 为此，

11、我们一是抓思想教育，分散人心。 除坚持每周五下午正常的政治理论学习外，另外我们依据一个时期的工作要求及干职工思想状况，有针对性的开展思想教育活动。 如3月份组织学习了新审计法实施条例，每人都撰写了心得体会;4月份围绕开展易炼红书记“三更”讲话学习活动，重温了各项制度，每人作了表态发言;依据县委、县政府安排选派两名得力干部对口帮扶工业园企业工程兴亮机电工程;选拔一名负责同志担当白泥湖乡科学进展观指导员和农村党支部第一书记;4月14日组织全体机关干部职工开展万名干部进民家活动，下到白泥湖乡进组入户察民情、捐资2万元用于村组改善水利设施，捐献电脑1台，慰问15户特困户;与此同时，狠抓本单位文明卫生创

12、立活动，XX年元月我局荣膺湖南省文明卫生单位称号的根底上，XX年5月我局再次荣获市文明单位荣誉称号。 这些，都有力地融洽了党群干群关系，提升了全局文明创立水平。 二是为干部营造良好生活工作环境。 今年我局投入资金5万元，新购笔记本电脑10台，一线审计人员都全部配备了笔记本电脑，投入资金2万元，在机关院内新栽花草树木，全局扎实开展卫生创立和机关内保工作，切实保证了机关卫生、干净、安全、有序的形象。 三是抓业务学习，提高素养。 除制定全年学习规划、每月组织一次业务讲评会外，还选派业务人员参与培训，今年以来共选派1人参与市党校理论;16人参与县党校集中培训;6人参与了各类业务学问培训学习;选派6人参

13、与ao认证考试，并全部通过(目前我局共有14人通过ao考试认证)。 全体同志坚持一边学习理论，一边在实践中总结，今年来，先后向各类报刊杂志报送文章十余篇，其中搭平台促“共振”审计“互授互学业”提升业务水平、县审计局强化全员实绩考核县审计局积极效劳地方经济进展、等文章被中国审计报、湖南审计简报、晚报采纳，不仅宣传推介了自身工作，也促使了全局同志业务理论水平不断提高。 与此同时，坚持审计现场就是考场，在干事创业中选人、用干事创业的人，这样一个号子吹究竟、一把标尺量究竟。 基建股副股长冯文国过来工作仔细负责、业务力量突出，去年圆满完成各项审计工程规划，审计收缴超历史水平。 今年3月份被提拔为基建投资

14、股股长。 良好的用人导向有效地激发了各个股室的工作潜能，让全局干部职工学有标兵、赶有先进，形成了你追我赶、齐头并进的良好格局。 回忆全年的工作，在全局干部职工的共同努力下，我们取得了肯定成绩，但也仍旧存在着诸多欠缺和缺乏，如:审计的效劳作用还没有充分发挥;信息化建立跟不上审计工作进展需要，虽然我们为网络建立做了一些工作，但是计算机帮助审计面比拟窄，软件应用力量较低的问题仍旧是限制审计工作快速进展的.主要因素;审计队伍的素养与审计进展的要求不很相适应等等，这些都有待在以后的工作中予以一一改良。 XX年下半年，我局将紧紧围绕我县确立的进展目标和进展战略，为我县全面建立小康社会、推动城乡一体化建立和

15、新农村建立各项工作供应优质、高效的审计监视和效劳。 主要思路是： (一)在绩效审计上有所突破。 绩效审计是当前审计工作的崭新课题和进展方向，对于我局来说，绩效审计的路还很漫长。 从工作实际来看，绩效审计没有固定的模式，也没有统一的标准可以遵循，需要我们长期的探究。 针对这种状况，我们提出“审计绩效与绩效审计相结合”的进展思路，要求每个绩效审计工程要搞出审计效益，每个审计工程要找准效益审计关键点，力求从审计工程的经济效益、社会效益和经济进展的环境效益等方面多点开花，走出符合当前审计工作实际的绩效审计之路。 (二)在计算机应用方面有所突破。 下半年，我局针对当前先进审计技术方法的应用比拟落后的状况

16、，拟开展两次ao和oa应用方面的专业培训。 我们将聘请计算机专家授课，一方面到达普及计算机应用学问的培训;另一方面以此推动我局信息化建立和应用的水平，力争实现无纸化办公，切实提高审计工作效率。 (三)在政府投资审计工程上有所突破。 加大政府投资工程的审计。 对县政府投资新建的全部工程都进展决算审计，依据县政府常务会议要求，加大重点工程预算审计、现场勘察、工程质量审计力度，核减不实费用，订正违规问题，提高工程质量和投资效益，并对工程建成后的效益进展审计评价。 (四)在经济责任审计上有所突破。 下半年，要以扩大离任审计和任中审计为重点，推动经济责任审计工作，积极为县委、县政府的宏观调控效劳。 对我

17、县任职超过五年的正科级一把手进展任中审计，对更换了法人代表的事业单位全部进展离任审计。 (五)在民生资金审计上有所突破。 不断关注以社会保障资金为重点的各类公共基金的治理审计，促进公共基金保值增值，强化惠民行动为重点的公共事业投入工程的专项审计，加大对教育、医疗、环保、涉农、土地出让金等群众关注热点资金的审计监视。 (六)在加强审计队伍建立上有所突破。 以学习贯彻党的xx届四中全会深入贯彻科学进展观为重点，全面加强队伍建立。 建立“学习型”审计机关，着力提高审计人员的理论水平和业务力量，全局大兴学业务、懂业务、精业务之风，打造一支素养高、业务精的审计干部队伍。 政府投资建立工程审计工作报告【2

18、】 我受政府托付，向市人大常委会报告我市政府投资建立工程审计工作开展状况，请予审议。 现将状况汇报如下： 一、审计状况 市审计局于XX年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建立工程进展了竣工决算宙计，对王城大道建立工程进展了专项审计调查。 十个建立工程总投资11XX万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建立单位的局部工程工程未按国家规定进展招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。 为政府及各建立法人单位节省了建立资金，促进工程建立单位加强了对政府投资建立工程的治理，取得了较好的审计效果。 二、审计查出的主要问题 (一)建立单位违反国家

19、有关根本建立程序问题 1.局部工程应招标未招标3850万元 根据中华人民共和国招投标法的规定，工程应全部招标。 审计查出存在局部工程主体工程、设计未招标现象。 有三家建立单位的局部工程工程未按国家规定进展招投标。 其中宜阳县污水 处理工程工程总投资额为4178万元，仅对641万元进展了公开招标，且招投标的资料不完备。 其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进展招投标。 *市王城大道建立工程道路工程的设计工程合同金额为172万元，未进展公开招投标直接托付*市城市建立勘察设计讨论院设计。 2.前期报批手续不合规 根据国家的有关规定，工程工程前期报批手续不齐全的不得

20、开工建立。 在建立中，有两家建立单位前期报批手续不齐全就开工。 *市王城大道建立工程概算总投资为43000万元，应当经国家进展改革委员会和省发改委批复，但本工程只经过了*市发改委的批复。 跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建立工程无开工报告。 3.未按代理合同规定进展招标 *市王城大道建立工程在进展公开招投标时于XX年10月17日*市建立委员会与*市东虹廷设工程招标代理有限公司签订合同，托付其代为招标，但在实际招投标过程中，却未履行合同，业主实行自行招标。 4.应作未作环境影响评价报告 *市王城大道建立工程应作未作环境影响评价报告。 5.未经批准擅自变更监理单位。 根据中华人民共和国招

21、投标法的规定，中标人应根据合同商定履行义务，完成中标工程。 中标人不得向他人转让中标工程，也不得将中标工程肢解后分别向他人转让。 *市廛东污水处理厂工程建立单位对监理工程进展了招投标，结果为上海建通工程建立有限公司和河南卓越工程治理有限公司联合体共同中标，标的55万元。 但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程治理有限公司。 6.建立工程施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工 根据建立工程质量治理条例的规定，建立单位应当将施工图设计文件报县级以上政府行政主管部门或者其他有关部门审查。 施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。 宜阳县污水处理厂建立工程设计图纸文件未经有关部门审查批

22、准擅自施工。 (二)违反国家财政财务规定的问题 1.业务款待费超支20万元。 工程建立中，业务款待费支出数额较大，与国家规定的标准有较大悬殊。 截至XX年11月30日，宜阳县污水处理厂建立工程共发生业务款待费25万元。 在工程概算中规定应发生治理费50万元，按治理费的10%计算。 应列支款待费5万元，超支20万元。 2.治理费超支93万元。 工程建立中，有2家建立单位治理费支出数额较大，与法律规定的标准有较大悬殊。 如*市廛东污水处理厂建立工程建立单位治理费概算为215万元，截止XX年8月31日实际开支259万元，超支44万元。 3.违规列支工程费用105万元。 廛东污水处理工程在XX年底已进

23、入试运营，到达了预定可使用状态，但在XX年及XX年该工程的借款产生的利息85万元仍在本工程的建立本钱中列 支是不合规，应计入运营期间的费用。 4.未按规定大额使用现金212万元。 有两家建立单位未按规定大额使用观金。 如截至XX年11月30日，宜阳县污水处理厂工程建立单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建立工程费用22 笔记153万元。 5.未按规定预留工程质量保证金41.5万元。 汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5万元，未经决算直接支付全部合同工程款830万元。 6.虚列工程投资1419.8万元 八县及廛东污水处理工程工程、王城大道共计10个工程，批复总概算11XX万元。

24、经审核实际完成投资额中多列工程本钱1419.8万元，造成投资完成额不实。 其中孟津县污水处理厂工程 工程二程造价送审金额为2142万元，审定金额2053万元，审减金额为89万元。 汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374万元，审定金额为1226万元，审减金额为148元。 存在以上问题的主要缘由： 一是建立单位为了抢时间、抓工期，无视国家有关根本建立程序规定，局部工程工程在工程概算未经国家和省进展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等状况下开工建立，如王城大道建立工程。 二是建立工程资金用量大，筹措困难，但工程办理拆迁及环境影响评价等手续需大量资金，因而违反了国家有关基建程序规定。 三是为

25、招商引资，建立工程用地以租用形式使用土地，违反了国家建立用地的有关规定。 四是多数建立工程均由工程法人成立了建立指挥部，人员组成多为临时抽调，易造成违规等状况的发生。 五是政府投、融资建立工程监视不标准、不到位，未按中华人民共和国审计法和*市建立工程审计条例的规定实施审计监视。 三、问题处理 对审计查出的问题，依据国家中华人民共和国审计法、中华人民共和国招投标法、*市建立工程审计条例等有关财经法规规定做出了相应的处理，并对问题分别提出了针对性的审计建议。 相关单位依据审计意见正在进展整改，并表示在今后进展的全部政府投资建立工程不再消失类似问题，严格根据国家有关规定进展建立，为以后政府投资建立工

26、程的治理奠定了良好的根底。 (一)对建立单位违反匡家有关根本建立程序问题的处理 1.局部工程应招标未招标3850万元、未按代理合同规定进展招标问题，审计处理根据国家规定追究相关责任人的责任。 2.前期报批手续不合规问题，审计处理根据国家规定补办手续。 王城大道等两家建立单位正在补办手续。 3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境影响评价报告问题，审计处理根据国家规定补办手续。 王城大道建立单位同意审计意见补办手续。 4.未经批准擅自变更监理单位问题，审计建议严格执行中华人民共和国招投标法规定，以后不再发生类似问题。 5.建立工程施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计处理根据国家规定补

27、办手续，宜阳县污水处理厂工程建立单位正在补办手续。 (二)对违反国家财政财务规定问题的处理 1.业务款待费超支20万元、治理费超支93万元问题，审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定，掌握支出范围。 2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账处理，并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。 3.未按规定大额使用现金212万元，审计建议严格执行国家有关规定，以后不再发生类似问题。 4.未按规定预留工程质量保证金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。 四、整改措施 (一)成立专职监管机构，加大监管力度，明确监管范围 从审计状况看，政

28、府投资建立工程在建立程序上不完善，将影响工程质量及造成资金治理上的漏洞，为此市政府成立以主管副市长任组长，市政府办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等相关单位负责人为成员的*市政府投资建立工程资金监管工作领导小组，下设办公室，负责日常工作。 进一步加强对政府投资建立工程资金监管工作的领导，领导小组实行工程资金监管部门联席会议制度，定期听取各部门关于工程进度及监视状况的汇报，协调解决资金监管过程中发觉的各种问题。 *市建立工程审计条例规定，但凡政府投、融资的建立工程，应列入监视范畴，工程资金的治理使用要承受市政府投资建立工程资金监管工作领导小组及审计机关的全程监视。 (二)严格工

29、程预算，标准合同内容 有关部门要严格根据国家定额和我市实际，编制政府投资工程的预(概)算。 对政府投资建立工程，建立单位与施工企业签订合同条款时要根据*市建立工程审计条例的规定，单列条款注明：须经审计机关进展竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告作为投资工程竣工后财务结算的依据;合同书副本要准时送市审计局备案，以削减审计风险和躲避经济纠纷。 (三)完善工程一般更签证手续，落实工程变更签证报请批准制度 政府投、融资的建立工程，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等部门和监理单位、设计单位共同进展现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审

30、批部门批准，原设计部门要出具变更资料，履行相关手续后报请市政府批准，并送财政和审计部门备案。 对擅自变更的，审计部门在工程决算审计时不予认可。 (四)按时提请决算审计，维护审计法律权威 建立单位要在验收合格后60天内编制出竣工决算，并向市审计部门提请决算审计。 因特别状况确需延长编制期限的，延长时间不得超过30日。 对不按规定时间编制竣工决算和报请审计的建立单位，视状况按拖延或拒绝状况处理;情节严峻的将依照中华人民共和国审计法实施条例给子惩罚。 (五)为进一步贯彻实施*市建立工程审计条例，制定“*市政府投资建立工程跟踪审计实施方法”，实行全程跟踪审计，管好建立资金 从审计状况看，政府投资建立工程在建立程序上不完善及使用上的违规，将影响工程质量及造成资金治理上的漏洞。 依据中心经济工作会议精神，宜采纳跟踪审计方式对市重点投资建立工程开展全过程的审计监视，削减事后审计发觉有问题为时已晚的状况，以便审计更好地保证工程资金发挥应有的效益。 主任、各位副主任、秘书长、各位委员、各位代表， 2023年上半年，我市政府投资建立工程审计工作还是很艰难的，我们要进一步深入学习贯彻落实科学进展观，兴奋精神，努力拼搏，求真务实，勇于进取，确保圆满完成政府投资建立工程的审计工作任务，为我市经济社会平稳较快进展做出新的的奉献!