信贷管理理论--信用分析与评估.docx
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1、信贷管理理论 一贷款总论 二信用分析与评估 三贷款担保 四贷后管理 五总结一贷款管理总论1概念:体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为贷款人 借款人 (贷款通则)2信贷资金的运动过程:社会 筹集 银行 配置 客户 使用 归流 银行 返还 社会3 资金的筹集及来源4 信贷原则5 信贷规程1)建立贷款关系2)提出贷款申请3)进行贷前调查4)进行信用分析5)贷款审查:6)签订贷款合同7)发放贷款8)进行贷后检查9)到期收回贷款10)逾期贷款处理6 贷款分类:时间:长期、中期、短期方式:信用、担保、贴现用途:工商业、农业、不动产、国际、消费自主:自营、委托、(特定)风险度:正常、关注、次级、可疑、
2、损失对象:个人、单位7 贷款定价因素:成本(资金成本、管理成本、风险费用)、基准利率、 预期利润、资信状况、供求关系、通货膨胀等成构: 利率+费用(管理费、承担费等)方法:成本加成、风险系数、交易利率、浮动利率、成本收益等8 贷款政策的基本内容(1) 贷款业务发展战略:包括贷款的原则,行业,业务品种, 规模和速度等(2) 贷款工作规程及权限划分(3) 贷款的规模和比率控制(4) 贷款种类及地区(5) 贷款的担保(6) 贷款定价(7) 贷款档案管理政策:结构:法律文件、信贷文件、还款记录等保管责任人地点存档、查阅、检查制度(8)贷款的日常管理和催收制度(9)不良贷款的管理9现实中的贷款及创新:1
3、)贷款品种:流动资金贷款:短期、中期、循环贷款、帐户透支、打包贷款、出口退税帐户托管贷款、押汇项目贷款: 项目贷款、并购贷款、临时周转贷款、银团贷款票据贴现: 银行承兑汇票、商业承兑汇票住房开发贷款个人消费贷款:住房按揭、汽车贷款、创业贷款、信用卡透支附:广商行贷款业务: a项目贷款有政府背景的,如大学城.地铁.开发区等b企业流动资金贷款-侧重于转制的,如省纺.珠江制药厂.小灵通等c房地产开发-基本放弃,更多的是资产处置或做有政府支持的d个人贷款-住房,去年才开始大力推行e票据贴现-茂名石化2)贷款占比:一般流动资金贷款 1/2项目贷款 1/4住房 1/12个人按揭 1/8其他3)创新:a混业
4、+国际业务 在国内的应用b保理c票据d过桥贷款e应收账收购f贷款参与g贷款售、买h货权质押贷款I证券化二 信用分析a信用分析的意义b信用与担保的关系c信用与评级的关系d防假的实用方法:现金流水对账单,税务证,实地考察,人行系统,科学的防假技术e企业为何作假?f信用与授信最高授信额度=(资产负债)* 授信比例单笔授信额度=最高授信额度*(1风险度)g分析结果怎么看(一)贷款调查5C原则(二)报表分析过程和方法1过程:a阅读审计报告b报表附注c进行静态分析,趋势分析,同业比较d公司的基本面分析e依上确定调查分析重点和调查计划f实地考察g判断报表反映财务,经营和现金流的真实性2方法:财务分析法 -静
5、态分析,趋势分析,同业比较公司的基本面分析法实地考察(三)信用分析(财务报表分析)1项目分析资产a.应收帐:分布、帐龄、担保b.存贷:规模、时间、流动性、担保、稳定性c.固定资产:保险、变现d.投资:合法,流动性,盈利,期限。结构。质地负债短期:是否漏记与隐瞒,期限(是否过期)长期:还债计划,到期日资本a真伪b结构c补充资本收益a各种收入。成本,费用等到的真实性b比较法发现问题并查明原因2,现金流量分析3,比率分析流动性比率流比,速比,现比盈利性比率销售利润率资产收益率普通股收益率股票市盈率结构性比率(杠杆比率,偿债比率)负债比率(资产负债率)流动资产率=流动资产/总资产负债比率(资产负债率)
6、负债净值比率股东收益比率=权益/资产=1/杠杆倍数流动负债率=流动负债/总负债偿力能力比率=(税前利润+利息费用)/利息费用效率比率(经营能力比率、资产管理比率)资产周转率=销售收入/资产固定资产周转率=销售收入/周资存货周转率=销售净成本/存贷应收帐周转率=销售收入/应收账=360/应收账龄具体见案例.附:简易看报表1粗看概况(反对意见),再看主营(50%),次看其它(关联交易)2看主营,看库存,看费用3刘殊威6个指标看极表主营业务收入主营业务成本利润经营活动产生的现金流量净额应收账款存货(四) 信用评级1主要从市场竞争力、管理水平、经营状况、信誉状况、发展前景等方面2等级,AAA,AA,
7、A BBB BB B CCC (五)贷款风险度1单笔贷前贷款风险度=对象权数*方式权数*期限权数贷后贷款风险度=对象权数*方式权数*期限权数*形态权数2,全部贷款风险度 = 加权风险贷款总额/信贷资产总额三贷款担保(一)担保法规定的担保种类与银行担保贷款(二)保证担保贷款 1概念2保证人:必须是具有代为清偿债务能力的法人(自然人)国家机关,学校,幼儿园医院等公益为目的的事业单位,团体,企业法人的分支机构或职能部门不行3合同,书面4保证方式: 一般保证 连带保证5共同保证、部分责任保证,全额与按份保证6保证责任范围主债权,主债权派生的利息,违约金,损害赔金,费用7保证期间合同约定或主债主债权期满
8、之日起6个月8保证人不担责任的几种情况a债务人私自转让的债务b人保和物保,债权人放弃物保的c债权人,债务人私自变更主合同的。d最高债权额内连续发生的债权作保证可随时书面通知退保e合同双方串骗保证人的。f一般保证未对债务人提出诉讼的或请求请偿的、或连带责任保证债权人未要示求的(三)抵押贷款1概念2抵押物的认定:抵押物的范围,选择,评估不得用于抵押的物:土地所有权,耕地、宅地、保留地、自留地等集体所有的土地使用权(但依法承包的荒地及乡村企业等建筑(作抵押)所有的土地使用权除外),学校,幼儿园.医院等单位的设施,使用权,所有权不明或有争议的财产,依法被查封.扣押.监管的财产,依法不能抵押的其它财产3
9、抵押率,抵押物现债,抵押物抵押值抵押人所担保的债权,不得超出其抵押物的价值4合同与登记,公证等5抵押物规定:具有使用价值法律许可抵押权有权处理产权明晰 6抵押物投保7抵押担保的范围:同保证8注意问题房随地走地随房走乡镇企业的土地使用不得单独抵押抵押土地上新增的房屋应一起拍卖,但押权人无权优先偿还拍卖划拨的国有土地使用权,应在先交土地出让金后才能优先受偿.(四)质押概念担保的范围: 同前+质物保管费用分类:动产押,权利押动产押的物:汇票,支票,本票,债券,存款单,提货单,保单等债权;依法可转让的商标专用权,专利权,著作权等;依法可抵押的其他权利债权期:债权期满后一年期质物投保(五)抵、质押管理的
10、操作、管理要点1抵押物的选择:存货、设备、证券、不动产、客帐、寿单等合法,易售,稳定,易测此外 a审查借款人对押物的权利,及共有否b审查是否需有关部门批准 c审查是否是自有或租赁 d审查是否是重复押 e审查押物的真实、完好性f审查有无保险2、押物的估价3确定押率(即“垫头”) 考虑期限、风险、资信、物品等因素4押物的产权设定与登记5押物的占管、处分(六)保证贷款的操作要点 1银行核保:1、保人的营业执照2、保人和其法人代表在银行的予留印鉴3、保人的财务报表和有关文件4、保人的承保能力5、多头或重复担保(保人的财产)6、保人的生产经营、经济效益和信用履历2银行审批附:工行贷款担保的审查(一) 贷
11、款行应当依据有关的法律、法规和我行的有关规定,严格审查担保的合法性、有效性和可靠性。贷款行审查发现借款人提供的担保在合法性、有效性、可靠性上存在瑕疵的,应当要求其补正或另行提供担保。(二) 贷款行审查担保应当遵循下列要求:1、 保证人为法人分支机构的,应当要求其出具法人授权书;2、 以国有企业关键设备、成套设备或重要建物抵押的,应当要求抵押人出具其主管部门同意抵押的批准文件,但法律、法规或国家有关主管机关另有规定的,从其规定;3、 以集体企业财产抵押的,应当要求抵押人出具该企业职工代表大会同意抵押的书面证明;4、 以外商投资企业、有限责任公司或股份有限公司财产抵押的,应当要求抵押人出具该企业董
12、事会同意抵押的书面证明;5、 以在建工程财产抵押的,应当要求抵押人出具建筑工程规划许可证、建设用地规划证、建设许可证、开工证明、土地使用证明等有关文件;6、 以共同共有财产抵押的,应当要求抵押人出具该财产其他共有人同意抵押的书面证明;7、 以划拨方式取得的国有土地使用权抵押的,应当要求抵押人出具土地管理部门批准设立抵押的证明,并同时提供对全部债权承担连带责任的保证人;8、 以划拨方式取得的房屋抵押的,应当要求抵押人出具该房屋产权主管部门批准设立抵押的证明;9、 以海关监管进口货物抵押的,应当要求抵押人出具货物原始产地证、货物买卖合同、付款凭证、货物运输单据、商品检验证明和海关审单据;10、以动
13、产质押的,应当要求出质人出具该动产的商品发票等有关证明材料,以证明质 物的权属。(三) 贷款行不得接受具有下列情形的担保:1、A级(含)以下企业提供的保证;2、没有经营外汇担保业务许可证的金融机构为外汇借款人提供的保证;3、不包括地上建筑和定着物的国有土地使用权的抵押,不包括土地使用权的城市房屋的抵押,不包括土地使用权的乡村企业厂房的抵押。(四) 贷款行对保证担保应当审查如下事项:1、 保证人是否具有合法的保证人资格;2、 保证人的资信状况、财产权属和代偿能力;3、 其他需要审查的事项。(五) 贷款行对抵押担保应当审查如下事项:1、 抵押物是否属于法律、法规允许抵押的财产;2、 抵押物的权属;
14、3、 抵押物的价值及其变现的可能性;4、 抵押物是否有其他抵押权设立在先;5、 其他需要审查的事项。(六) 贷款行对质押担保应当审查如下事项:、1、 质物是否属于法律、法规允许质押的财产;2、 质押权利是否属于法律、法规允许质押的权利;3、 质物的权属;4、 质押权利的权属;5、 质物的价值及其变现的可行性;6、 质押权利的价值及其变现的可行性;7、 其他需要审查的事项。四贷后管理贷后管理是从贷款发放之日起到贷款本息收回之时止的贷款管理,主要内容包括贷后检查、贷款风险预警、不良贷款管理、贷款利息管理、贷后管理责任制等内容。一、 贷后检查贷后检查包括贷款行对客户贷款使用及生产经营情况的检查和上级
15、行对下级行的内部检查。(一)贷款行对企业的贷后检查1、 贷款发放后,贷款行要监管信贷资金的支付。对需重点监管的贷款,信贷部门在发放贷款的同时,要依据合同约定,向借款企业开户行的会计部门提出具体监管要求,开户行会计部门要从贷款入帐时开始协助信贷部门监管企业资金使用。贷款行信贷部门要及时了解贷款用途,发现问题及时采取措施。固定资产贷款发放后,要转入该项目开设的存款帐户,实行专户管理、专款专用,要对贷款项目工程实行监理和三算审核制度,把好贷款支付关。2、 贷款使用过程中,信贷部门要深入客户借款人按照规定的检查间隔期和检查内容定期进行贷后检查。(1) 检查间隔期1、 AA(含)级以上客户最长不超过半年
16、;2、 AA级(含)以下,A级(含)以上客户最长不超过三个月;3、 A级(含)以下客户最长不超过两个月;4、 分期还款流动资金贷款贷后检查间隔期不得长于30天;5、 对停产半停产客户要随时密切关注资产保全情况;6、 对未评级客户,参照有关文件规定,比照相应信用等级客户的检查间隔期规定执行。7、 对发生欠息、贷款逾期及承兑、担保和信用证到期垫付的,应立即进行检查,查明原因,采取措施。8、 流动贷款到期前一个月,信贷人员还要重点对客户的还款能力和还款资金落实情况进行检查;项目贷款在还款期内要检查借款人的还款资金来源是否落实,能否按期归还贷款。(2) 检查内容1、 一般检查内容贷款用途是否符合借款合
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