市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况调研报告.docx

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1、 XX市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况调研报告 XX 市级预算执行和其他财政收支审计 查出问题整改状况的调研报告 根据市人大常委会安排，X 月初市人大常委会党组副书记、副主任 XX 带着调研组对 XX 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改状况进展调研，抽查市卫健委、水务局、大路局、新区投资开发公司等 18 个单位的整改状况，并听取了市审计局关于审计查出问题整改状况的总体汇报。现将调研状况报告如下。 一、审计查出问题整改状况 市委审计委员会对审计查出问题整改工作高度重视，屡次听取审计整改状况汇报，半年内两次召开会议讨论部署工作。省委常委、市委书记、市委审计委员会主任徐新荣

2、明确要求，要狠抓审计查出问题整改落实，加强整改催促检查，准时有效解决问题。市政府准时召开审计查出问题整改落实工作专题会，通报审计整改良展状况，夯实责任，强化督查， 加快了整改落实进度。市审计局坚持一手抓审计、一手抓整改，持续推动审计查出问题整改落实，为维护财经秩序、严厉审计纪律、助力经济社会进展供应了重要保障。截至 XX年 5 月底，XX 年度审计工作报告反映的 X 个审计工程涉及的 X 个问题，已整改 X 个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%。市本级 X 个审计工程涉及 X 个问题，已整改 X 个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%；市属国有企业 X 个审计

3、工程涉及 X 个问题，已整改到位 X个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%；县（市、区）X 个审计工程涉及 X 个问题，已整改到位 X 个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%；屡审屡犯问题 XX年度 X 个，占 X%，XX 年度 X 个，占 X%，占比呈上升趋势。审计报告提出的审计建议被接受 X 条，促使各单位建章立制 X 项。纪委、监委就审计查出问题约谈 X 人次，提示谈话 X 人次，诫勉谈话 X 人次，通报批判单位 X 次、个人 X人次。从调研状况来看，县（市、区）整改状况略好于市直部门单位，市直行政事业单位好于市属国有企业，全市审计查出问题整改结果总体好于

4、往年，整改到位率逐年提升。 （一）已经整改的问题。主要包括应缴未缴财政收入、多计建安工程投资、预算编制和批复不标准、减税降费政策未落实、违规借用下属单位车辆、档案治理不标准等。其中，延安职业技术学院等单位 X 万元财政增值收益、培训费已全 部上缴财政；市绿化委员会办公室已将多计建安工程投资 X万元予以核减；市财政局进一步健全制度，重新制定了延安市市级财政专项资金治理方法，对专项资金设立、预算安排、预算执行、绩效治理与监视等提出了明确要求；新区管委会已根据省政府有关政策要求，将城市根底设施配套费收费标准由原来的 120 元/下调至 100 元/；市文化和旅游局已将违规借用下属单位的车辆移交市机关

5、事务效劳中心；市融媒体中心成立了档案整理小组，按整改要求移交了原延安日报社的全部档案，并通过市城市建立档案馆达标验收。 （二）正在整改的问题。主要包括应收未收土地出让金、挪用工程资金、固定资产账实不符等。其中，市自然资源局应收未收土地出让金 X 万元，涉及陕西卓雅医院 X 万元已缴清，涉及西安万昌房地产有限公司 X 万元已申请市仲裁委仲裁，仲裁费用拨付后将依法追缴；高新区管委会李渠镇庙沟饮水等修理工程挪用工程资金 X 万元；原市煤炭局固定资产账实不符，涉及资金 X 万元。 （三）未整改的问题。主要包括超概算投资、未办理工程审批手续、违规挪用资金等。其中，市城市工程建立办公室大砭沟至小砭沟环线工

6、程超概算投资 X 万元；市养护处市区道路改造提升等工程未办理审批手续并超概算投资 X 万 元；市黄河引水工程治理处、黄河引水工程有限公司违规使用贷款资金购置理财产品，涉及资金 X 万元。 的 （四）调研抽查的 X 个单位整改状况。调研抽查的 X个单位共有审计查出问题 X 个，已整改 X 个，正在整改 X个，未整改 X 个。已整改到位的问题主要有多计建安工程投资、专项结余资金未上缴财政、无预算支出、违规借贷、多收非居民水费等。正在整改的问题有超概算投资、逾期缴纳房款、未准时清算预借工程资金、固定资产账实不符等。其中，市旅游集团有限公司市自驾车营地尾留工程工程超概算投资 X 万元；市新区投资开发建

7、立有限公司客户逾期缴纳房款 X 万元；市大路局未准时清算预借工程资金 X 万元、固定资产账实不符 X 万元；市水务投资建立有限公司红庄水库价值 X 万元的国有资产未办理产权登记。未整改的问题主要包括挪用资金、罚没收入未准时上缴、会计核算不标准、车辆修理费报销不标准等。 二、整改工作中存在的问题 一是思想熟悉不到位，工作主动性不强。少数部门单位对审计报告提出的意见建议重视不够，重审轻改，对整改工作消极应付、敷衍塞责，强调客观缘由多，缺乏推动整改实质性措施，整改良展缓慢。个别单位主要负责人不能亲力亲为，积极主动协调解决整改中遇到的详细问题，特殊是对历 史“旧账”思想上不重视、整改措施不力，存在新官

8、不理旧事现象，造成往来账款余额过大、多年挂账难以清理等问题。 二是制度执行不严格，整改工作不扎实。一些单位主要领导依法行政意识不强，执行财经纪律不严格，有令不行、有禁不止，无预算支出、超概算投资、挪用资金、违规建立、违规选购等问题屡审屡犯。一些单位整改主体责任压得不实，重部署、轻落实，没有准时遏制苗头性、普遍性、倾向性问题。一些单位以“开展批判教育、加强财务和工程治理”的空头承诺代替整改措施，将“正在办理、正在协调、正在争取”视为整改到位，执行审计打算不严格，存在虚假整改现象。 三是市属国有企业问题突出，工程和资金治理亟待标准。从调研状况 看，市属国有企业特殊是建立工程多、资金流量大的企业存在

9、问题较多。一些企业投资建立工程治理不到位，工程手续不完善、未实行工程监理、招投标程序不合规、违规采纳 BT 模式等现象比拟突出；财务治理不标准、内掌握度执行不严格、固定资产账实不符等问题较为普遍。一些企业法人治理构造不完善、监事会作用发挥不充分、权责边界不清楚，局部被兼并企业的人员、资产、负债尚未归并、划转到位。市属经营性国有资产集中统一监管改革刚刚起步，监管制度还不健全，监管工作存在不少漏洞。 四是审计力气薄弱，局部单位财务人员业务素养不高。市审计局干部平均年龄 43 岁，第一学历大专以上的仅占25.6%，审计、财政财务、造价等专业仅占 18.9%，复合型人才匮乏，工作力气、人员业务素养与实

10、现审计全掩盖的工作要求不相适应。局部单位财务人员法律意识不强，财经政策把握不准，业务素养不高，财会业务不熟，财务治理不标准。 五是审计结果运用不充分，整改工作制度机制不健全。依据审计结果追责问责不到位，有的单位对先施工后招标、未进展招投标、未进展政府选购等既成事实的问题，既没有实行订正措施，也没有对相关责任人追责问责，严峻影响着审计监视的严厉性和权威性。有的单位没有以审计查出问题为镜鉴教育干部职工、准时修补制度漏洞、理顺治理体制。审计机关与监察、财政等部门信息共享不准时，协同督查整改机制有待完善。 三、关于审计查出问题整改的建议 （一）提高政治站位，加大审计查出问题整改力度 市政府及相关部门单

11、位要从推动市域治理现代化的高度，从落实“六稳六保”任务、统筹推动疫情防控和经济社会进展的现实需要动身，深化思想熟悉，提高政治站位，加强督查检查，全面加强对审计查出问题整改的组织领导。要认 真落实市委审计委员会安排部署和工作要求，建立问题清单和整改台账，夯实部门单位主要领导第一责任，逐项推动审计查出问题整改，主动向市委审计委员会和市人大常委会报告整改良展和结果。对一些整改难度大、状况简单的问题，被审计单位主要领导要敢于担当作为，根据敬重历史、面对现实、于法周延、于事简便的原则，积极主动协调财政、审计等相关部门单位共同讨论制定方案，限期整改销号，妥当处理历史遗留问题，不能久拖不决、长期挂账，更不能

12、新官不理旧事。 （二）突出监视重点，进一步标准市属国有企业内部治理 理 要以审计查出问题整改为切入点，持续深化市属国有企业改革，全面加强市属国有企业标准化生产、建立、经营，加快建立产权清楚、权责明确、政企分开、治理科学的现代企业治理体制。要配齐治理层成员，完善法人治理构造，科学界定权责边界，建立健全企业工程、资金治理及内掌握度；全面加强企业工程和资金治理专业人才队伍建立，建立科学标准的现代企业经营机制。建立市属国有企业内部审计制度，促进企业提高经营治理水平。加强对市属国有企业的常态化审计监视，特殊是要加大对建立工程多、涉及资金量大的市属国有企业的审计监视力度，准时订正苗头性问题。加强对 企业资

13、产负债损益、资产质量、财务收支和专项资金使用等状况的审计监视，切实防范化解企业债务风险。深化企业领导人员经济责任审计，对违纪违法、重大决策失误等问题要深挖细查。 （三）强化学习培训，打造高素养审计和财务队伍 立足新时代审计全掩盖工作需要，进一步充实专业人员，不断加强审计队伍政治建立、力量建立、作风建立和廉政建立,努力打造一支信念坚决、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素养审计队伍。坚持科技强审，建立数字化审计分析平台，充分运用大数据手段发觉问题、分析问题、研判问题，提高审计的精准度和时效性。要切实加强对部门单位会计核算工作的检查指导，通过开展学习培训、印发操作规程等方式，不断提升部门单位主管领导

14、、分管领导和财务人员依法理财、科学理财意识，进一步标准财务治理。 （四）运用审计结果，建立健全工作制度机制 对审计查出问题要加大追责问责力度，对审而不改、整改不力、屡审屡犯导致发生严峻违纪违法案件和造成重大经济损失的，要将问题线索向纪委监委移送，严厉追究有关人员责任，切实维护法律权威和审计监视的严厉性。加强对带有普遍性，易发、多发问题的讨论，分析深层次缘由，举一 反三，建章立制，堵塞漏洞，做到“治已病、防未病”，坚决遏制屡审屡犯问题发生。仔细贯彻“三个区分开来”要求，完善审计整改容错纠错机制，爱护干部干事创业积极性。健全审计结果公开机制，增加审计工作的透亮度和公信力；积极推动审计信息共享，建立纪检监察机关、组织人事部门和有关主管部门的联动机制，分散推动整改落实的强大合力。理顺市委审计委员会与市审计局的关系，构建集中统一、全面掩盖、权威高效的审计监视体系。把审计查出问题整改纳入人大预算联网监视内容，持续强化动态监视。仔细落实市委审计委员会关于把审计结果作为领导干部年度考核、任职考核的重要依据，把审计查出问题整改列入部门单位目标绩效考核内容的要求，提升部门单位整改落实主动性、实效性。