审计报告标准格式[001].docx

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1、 审计报告标准格式 审计报告标准格式【1】 一、审计报告标题格式及审计报告文号 (一)审计报告上方标题格式为：北京市市政治理委员会课题工程经费专项审计结题审计报告。 (二)审计报告中间标题格式为：被审计课题工程名称及被审计单位名称。 (三)审计报告下方标题格式为：审计机构名称、地址及联系电话。 (四)审计报告文号格式为：审计机构名称缩写+京政管审字+年度号。 二、审计报告的根本内容 (一)范围段：主要内容为审计机构受托对审计对象进展经费专项审计的依据和审计程序，范围段的内容如下： 北京市市政治理委员会: 我们承受托付，结合课题工程的实际状况，对单位(以下简称“担当单位”)担当的市市政管委课题工

2、程(名称)经费的收支状况进展了审计。 担当单位的责任是供应本次审计所需的真实、合法、完整的审计所需的全部资料。 我们的责任是对课题工程总决算表、账簿及会计凭证的合规性、完整性、公允性进展审计并发表审计意见。 我们依据市市政管委制定的北京市市政治理委员会课题工程经费治理方法、市市政管委与课题担当单位签订的北京市市政治理委员会课题工程任务书以及中华人民共和国注册会计师法等有关文件进展独立审计。 在审计过程中，我们结合担当单位的实际状况，实施了包括抽查会计记录与相关资料等项内容，我们认为必要的审计程序，现将审计状况报告如下： (二)课题工程根本状况：包括如下内容： 1、工程概况 工程名称： 课题名称

3、： 课题编号： 立项时间： 规划验收时间： 工程托付单位(甲方)： 工程担当单位(乙方)： 市市政管委分类归口治理处室： 工程总额： 万元 其中：市市政管委拨款： 万元 2、课题工程主要任务 3、该工程工作停顿或延期缘由(有/无)，如有请说明状况 4、其他需要说明的状况(有/无)，如有请说明状况 (三)审计内容：包括各项经费来源，经费支出的工程预算数，账面数和审定数。 各项经费来源的工程预算数、到位数、到位率、支出数和支出率。 (四)审计结果：在审计结果中应按本细则其次章第七条、第八条的规定，对被审计单位消失的”问题予以披露，对影响审计结果的其他问题予以披露。 (五)审计意见：对被审计单位的审

4、计结果提出审计意见和建议。 (六)附送文件：包括北京市市政治理委员会课题工程经费总决算表、设备购置明细表、市市政管委分类归口治理处室对经费预算调整、延期的批复、其他附送文件。 (七)审计报告签章：包括审计机构公章、两名注册会计师签章。 (八)审计报告日期：指审计机构出具审计报告日期。 (九)审计报告最终应附上审计机构资质证明：包括审计机构执业证书复印件、审计机构通过当年年检的法人营业执照(副本)复印件。 离任审计报告范文【2】 依据xx县农村信用合作社联合社主任批示的人字(xx)第1号，根据的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于xx年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进展了离任审

5、计，自xx年6月至xx年12月近2年多来的工作业绩，实行问、听、谈、查的方式进展了审计。 问:即于xx年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷。 听:即于xx年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告。 谈:即与局部业务人员及该社负责人进展座谈。 对该同志述职报告的真实性及工作力量、业务素养等谈自己的看法和评价。 查:即对xxx同志自xx年6月至xx年12月期间，所担负的内掌握度治理的履行职责状况，查阅了自xx年6月至xx年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内掌握度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈状况与xxx同志交换了意见。 现将审计有关状况

6、报告如下: 审计对象的根本状况及审计范围 xxx同志的根本状况 xxx同志，女，19xx年5月诞生，汉族，中国共产党党员， 197x年10月参与农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于xx年6月被聘任为xx分社主任至今。 xx信用社根本状况 xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。 截止xx年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元。 各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66、92%。 固定资产余额99万元。 历年累亏损985万元。 审计范围 本次审计对xxx同志主管信贷、

7、财务、会计出纳等进展了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内掌握度执行状况。 审计组调阅了xx分社自xx年6月至xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营治理状况。 审计的总体评价 xxx同志在任职期间，能仔细执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。 在座谈中，同志们全都认为，该同志业务熟识，办事公正，处事稳妥，思路清楚，工作扎实，关怀职工，具有肯定的经营治理力量，是职工信得过的好主任。 一、安全保卫、内控治理方面 任职期间，能准时贯彻传达上级的有关文件精神，常常组织员

8、工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内掌握度得到进一步的落实。 一是落实员工常常性演练安全防范应急预案，以提高员工应付突发性大事的力量。 二是根据安全保卫有关文件要求，落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订安全责任书，确保了该社安全保卫制度的进一步落实。 三是落实好库存现金检查规定，根本能坚持做到每月不少于一次，对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以准时发觉问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生。 四是根本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步标准了该社各项业务操作规程。 二、信贷治理方面 作为该社信贷治理第一责任人，根本按有关规定，一方面遵循

9、贷款投放“安全性、流淌性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农夫效劳宗旨。 另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。 一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作，有效地促进了当地农村经济的进展，受到了当地党政部门的全都好评。 二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户准时起诉，收到肯定的效果。 三是积极协作县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77、2%，xx年底下降为73、26%，xx年底下降为70、11%，到xx年底下降为66、92%，并

10、呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元，不良率下降10、28%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。 四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，准时补签了局部合法催收书，从而削减信贷资产损失。 三、存款方面 任职期间，始终确立“存款立社”的经营理念，一是在加强营业窗口效劳，做好日常根底工作的同时，积极带着全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增加进展后劲。 xx年5月底，该社存款只有2837万元，xx年底该社存款到达3228万元，到xx年底，到达3878万元，任期内全社共净增存款1041万元，增幅36、69%，其中低本钱存

11、款增加526万元，从而优化了存款构造，降低经营本钱。 二是个人吸储成绩显著，到xx年底，个人吸储额到达78万元，完成个人吸储任务数的433、33%，受到领导的好评。 四、财务治理方面 任职期间，一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款治理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。 xx年底营业总收入76万元，其中5011科目利息收入约占营业总收入的97、2%，xx年底营业总收入79万元，利息收入就占营业总收入的98、3%。 二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，特殊注意从小事抓起，如提倡“顺手关灯”、“节省用水”等，通过实行一系列行之有效的治理措施

12、后，该社营业费用开支逐年下降，xx年底营业总支出210万元，到xx年底，营业总支出下降为181万元。 五、其他方面 任职期间，对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购置土地的遗留问题，始终以积极的态度，屡次主动向该村委历任班子领导主见权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采纳口头或书面等形式限期要求落实。 审计发觉的主要问题: 一、贷款治理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和局部信贷档案资料建档不够完善。 二、财务治理方面 主要是执行财务开支不够严格，如xx年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件。 xx年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名 。 xx年9月27日暂付办公费用xx元无审批人签名。 xx年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。 三、内控治理方面 一是查库制度执行不够彻底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次。 二是对个别网点治理不严，造成辖属原xxx分社于xx年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规大事，为此，被追究领导责任。 稽核结论 通过审计，我们认为xxx同志业务熟识，办事公正，处事稳妥，思路清楚，工作扎实，关怀职工，具有肯定的经营治理力量，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。 农村信用联社审计组 组长: 成员: