第六章应收款与应付款管理cvrv.pptx

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1、学习目标学习目标bb了解应收应付款管理系统任务与特征了解应收应付款管理系统任务与特征了解应收应付款管理系统任务与特征了解应收应付款管理系统任务与特征bb理解应收应付款管理系统基本功能与操作流程理解应收应付款管理系统基本功能与操作流程理解应收应付款管理系统基本功能与操作流程理解应收应付款管理系统基本功能与操作流程bb掌握应收应付款系统初始设置、日常业务处理及掌握应收应付款系统初始设置、日常业务处理及掌握应收应付款系统初始设置、日常业务处理及掌握应收应付款系统初始设置、日常业务处理及期末业务处理的内容和方法期末业务处理的内容和方法期末业务处理的内容和方法期末业务处理的内容和方法本章主要内容本章主要

2、内容bb应收款管理系统应用应收款管理系统应用应收款管理系统应用应收款管理系统应用 bb应收款管理系统概述应收款管理系统概述应收款管理系统概述应收款管理系统概述 bb应付款管理系统概述应付款管理系统概述应付款管理系统概述应付款管理系统概述 bb应付款管理系统应用应付款管理系统应用应付款管理系统应用应付款管理系统应用 本章小结本章小结本章小结本章小结应收款管理系统概述应收款管理系统概述bb应收款管理系统核算方案应收款管理系统核算方案应收款管理系统核算方案应收款管理系统核算方案 “详细核算详细核算详细核算详细核算”应用方案应用方案应用方案应用方案 如果在销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追

3、踪每如果在销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析。析。“简单核算简单核算简单核算简单核算”应用方案应用方案应用方案应用方案 如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择则可以选择“简单核算简单核算”应用方案。应用方案。应收款管理系统概述应收款管理系统概述bb应收款管理系统的特点应收款管理系统的特点应收款管理系统的特点应收款管理系统的特点bb应收款管理系统与其他系统关系应收款管理系统与其他系

4、统关系应收款管理系统与其他系统关系应收款管理系统与其他系统关系 销售管理销售管理销售管理销售管理 应付款管理应付款管理应付款管理应付款管理网上银行网上银行网上银行网上银行 应收款管理应收款管理应收款管理应收款管理 UFO UFO报表报表报表报表 财务分析财务分析财务分析财务分析总总总总 账账账账5/8/20235模块接口说明如果应收款系统与销售管理系统集成使用如果应收款系统与销售管理系统集成使用 销售发票在销售管理系统中录入；销售发票在销售管理系统中录入；在应收款系统中可以对这些单据进行查询、核销、在应收款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作；制单等操作；应收款系统中的录入仅限于应收

5、单。应收款系统中的录入仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统如果没有使用销售管理系统 所有发票和应收单均需在应收系统中录入。所有发票和应收单均需在应收系统中录入。应收款管理系统功能结构应收款管理系统功能结构bb应收款管理系统应收款管理系统应收款管理系统应收款管理系统的主要的主要的主要的主要功能包括初始设置、日功能包括初始设置、日功能包括初始设置、日功能包括初始设置、日常处理、单据查询、账常处理、单据查询、账常处理、单据查询、账常处理、单据查询、账表管理、其他处理等。表管理、其他处理等。表管理、其他处理等。表管理、其他处理等。应收款管理系统功能结构应收款管理系统功能结构应收单处理应收单处理收款单

6、处理收款单处理核销处理核销处理付款单导出付款单导出票据管理票据管理转账转账坏账处理坏账处理汇兑损益汇兑损益发票查询发票查询应收单查询应收单查询结算单查询结算单查询凭证查询凭证查询单据报警查询单据报警查询信用报警查询信用报警查询我的账表我的账表业务报表业务报表统计分析统计分析科目账查询科目账查询远程应用远程应用取消操作取消操作期末处理期末处理制单处理制单处理应收系统应收系统设置设置日常处理日常处理单据查询单据查询其他处理其他处理账表管理账表管理初始设置初始设置分类体系分类体系编码档案编码档案单据设计单据设计编号设计编号设计自定义项自定义项期初余额期初余额选项选项应收款管理系统操作流程应收款管理系

7、统操作流程bb初次进入应收子系统，要进行账套参数及基础初次进入应收子系统，要进行账套参数及基础初次进入应收子系统，要进行账套参数及基础初次进入应收子系统，要进行账套参数及基础信息的设置。信息的设置。信息的设置。信息的设置。bb在进入日常业务处理前，还应将启用日期之前在进入日常业务处理前，还应将启用日期之前在进入日常业务处理前，还应将启用日期之前在进入日常业务处理前，还应将启用日期之前的初始数据进行录入。的初始数据进行录入。的初始数据进行录入。的初始数据进行录入。bb日常处理包括票据处理、单据结算、票据管理、日常处理包括票据处理、单据结算、票据管理、日常处理包括票据处理、单据结算、票据管理、日常

8、处理包括票据处理、单据结算、票据管理、凭证处理以及坏账和转账处理等。凭证处理以及坏账和转账处理等。凭证处理以及坏账和转账处理等。凭证处理以及坏账和转账处理等。bb期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。应收款管理系统操作流程应收款管理系统操作流程期末结账期末结账汇兑损益汇兑损益初始设置初始设置基础档案基础档案单据设计单据设计期初余额期初余额形成应收形成应收票据处理票据处理坏账处理坏账处理收款结算收款结算转账处理转账处理制单制单账表查询账表查询系统初始化系统初始化日常处理日常处理期末处

9、理期末处理应收款管理系统应用应收款管理系统应用bb应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化bb应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理 bb账表管理及其他处理账表管理及其他处理账表管理及其他处理账表管理及其他处理 应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化bb设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化bb系统初始设

10、置系统初始设置系统初始设置系统初始设置 1 1 1 1、科目设置、科目设置、科目设置、科目设置 包括基本科目设置、控制科目设置、产品销售科目设置、包括基本科目设置、控制科目设置、产品销售科目设置、包括基本科目设置、控制科目设置、产品销售科目设置、包括基本科目设置、控制科目设置、产品销售科目设置、结算方式科目设置。结算方式科目设置。结算方式科目设置。结算方式科目设置。2 2 2 2、坏账准备设置、坏账准备设置、坏账准备设置、坏账准备设置 应收款系统可以根据发生的应收业务情况，提供自动计提应收款系统可以根据发生的应收业务情况，提供自动计提应收款系统可以根据发生的应收业务情况，提供自动计提应收款系统

11、可以根据发生的应收业务情况，提供自动计提坏账准备金的功能。根据应收款管理系统选项中选取的坏账处坏账准备金的功能。根据应收款管理系统选项中选取的坏账处坏账准备金的功能。根据应收款管理系统选项中选取的坏账处坏账准备金的功能。根据应收款管理系统选项中选取的坏账处理方式不同，相应的坏账准备设置也不同。理方式不同，相应的坏账准备设置也不同。理方式不同，相应的坏账准备设置也不同。理方式不同，相应的坏账准备设置也不同。应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化bb系统初始设置系统初始设置系统初始设置系统初始设置 3 3 3 3、账龄区间设置、账龄区间设置、账龄区间设置、账龄区间设置 应收款管理系统初始化应收款

12、管理系统初始化bb系统初始设置系统初始设置系统初始设置系统初始设置 4 4 4 4、报警级别设置、报警级别设置、报警级别设置、报警级别设置 应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化bb单据设计单据设计单据设计单据设计 此功能可以对系统各主要单据的屏幕显示界面以及打印页此功能可以对系统各主要单据的屏幕显示界面以及打印页此功能可以对系统各主要单据的屏幕显示界面以及打印页此功能可以对系统各主要单据的屏幕显示界面以及打印页面两种格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。面两种格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。面两种格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。面两种格式对象自行设计，以符合企

13、业应用的实际需要。bb单据编号设置单据编号设置单据编号设置单据编号设置 根据企业业务中使用各种单据的不同需求，由用户自己设根据企业业务中使用各种单据的不同需求，由用户自己设根据企业业务中使用各种单据的不同需求，由用户自己设根据企业业务中使用各种单据的不同需求，由用户自己设置各种单据类型的编码生成原则。每种单据对应一种编号置各种单据类型的编码生成原则。每种单据对应一种编号置各种单据类型的编码生成原则。每种单据对应一种编号置各种单据类型的编码生成原则。每种单据对应一种编号规则，规则，规则，规则，“单据编号设置单据编号设置单据编号设置单据编号设置”包括编号设置、对照表、查看流包括编号设置、对照表、查

14、看流包括编号设置、对照表、查看流包括编号设置、对照表、查看流水号三个功能。水号三个功能。水号三个功能。水号三个功能。应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化bb期初余额录入期初余额录入期初余额录入期初余额录入 初次使用本系统时，要将启用应收款管理系统时未处初次使用本系统时，要将启用应收款管理系统时未处初次使用本系统时，要将启用应收款管理系统时未处初次使用本系统时，要将启用应收款管理系统时未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到

15、本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。据的连续性；又保证了数据的完整性。据的连续性；又保证了数据的完整性。据的连续性；又保证了数据的完整性。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会的单据转为下一年度的期初余额。在下一

16、年度的第一个会的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。计期间里，可以进行期初余额的调整。计期间里，可以进行期初余额的调整。计期间里，可以进行期初余额的调整。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb应收单据处理应收单据处理应收单据处理应收单据处理 销售发票与应收单是应收款管理系统日常核算的原始销售发票与应收单是应收款管理系统日常核算的原始销售发票与应收单是应收款管理系统日常核算的原始销售发票与应收单是应收款管理系统日常核算的原始单据。单据。单据。单据。如果应收款管理系统与销售管理系统集成

17、使用，销售如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应收款管理系统需要录入的只限于应收单。时应收款管理系统需要录入的只

18、限于应收单。时应收款管理系统需要录入的只限于应收单。时应收款管理系统需要录入的只限于应收单。如果没有使用销售系统，则所有发票和应收单均需如果没有使用销售系统，则所有发票和应收单均需如果没有使用销售系统，则所有发票和应收单均需如果没有使用销售系统，则所有发票和应收单均需在应收款管理系统中录入。在应收款管理系统中录入。在应收款管理系统中录入。在应收款管理系统中录入。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb收款单据处理收款单据处理收款单据处理收款单据处理 收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、收款单据处理主要是对结算单据进

19、行管理，包括收款单、收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、付款单的录入，以及单张结算单的核销。付款单的录入，以及单张结算单的核销。付款单的录入，以及单张结算单的核销。付款单的录入，以及单张结算单的核销。应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客户款应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客户款应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客户款应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。

20、其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销。行核销。行核销。行核销。应收款管理系统付款单用来记录发生销售退货时，企业应收款管理系统付款单用来记录发生销售退货时，企业应收款管理系统付款单用来记录发生销售退货时，企业应收款管理系统付款单用来记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款退付给客户的款项。该

21、付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。单、红字应收单、红字发票进行核销。单、红字应收单、红字发票进行核销。单、红字应收单、红字发票进行核销。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb核销处理核销处理核销处理核销处理 指日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的指日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的指日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的指日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的作用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，作用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，作用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，作用是解决收回客商款项核销该客

22、商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时收取，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时收取，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时收取，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时收取，加强往来款项的管理。加强往来款项的管理。加强往来款项的管理。加强往来款项的管理。核销方式包括自动核销和手工核销。核销方式包括自动核销和手工核销。核销方式包括自动核销和手工核销。核销方式包括自动核销和手工核销。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb付款单导出付款单导出付款单导出付款单导出 付款单的导出主要是完成付款单与网上银行的导付款单的导出主要是完成付款单与网上银行的导付

23、款单的导出主要是完成付款单与网上银行的导付款单的导出主要是完成付款单与网上银行的导出处理。出处理。出处理。出处理。bb票据管理票据管理票据管理票据管理 主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背的业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背的业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背的业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背书、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。书、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。书、转出

24、、计息等处理都应该在票据管理中进行。书、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb转账处理（指会计意义上的冲账）转账处理（指会计意义上的冲账）转账处理（指会计意义上的冲账）转账处理（指会计意义上的冲账）1 1 1 1、应收冲应收：指将一客户的应收款转到另一客户中。、应收冲应收：指将一客户的应收款转到另一客户中。、应收冲应收：指将一客户的应收款转到另一客户中。、应收冲应收：指将一客户的应收款转到另一客户中。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb转账处理转账处理转账处理转账处理 2 2 2 2、预收冲应收：处理客户的预收款（红

25、字预收款）与该客户、预收冲应收：处理客户的预收款（红字预收款）与该客户、预收冲应收：处理客户的预收款（红字预收款）与该客户、预收冲应收：处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb转账处理转账处理转账处理转账处理 3 3 3 3、应收冲应付：用客户的应收款来冲抵供应商的应付款项。、应收冲应付：用客户的应收款来冲抵供应商的应付款项。、应收冲应付：用客户的应收款来冲抵供应商的应付款项。、应收冲应付：用客户的

26、应收款来冲抵供应商的应付款项。应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理bb转账处理转账处理转账处理转账处理 4 4 4 4、红票对冲：实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、红票对冲：实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、红票对冲：实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、红票对冲：实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。收款单与付款单中间进行冲抵的操作。收款单与付款单中间进行冲抵的操作。收款单与付款单中间进行冲抵的操作。bb坏账处理坏账处理坏账处理坏账处理 指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账

27、发生后的处理、指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应坏账收回后的处理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应坏账收回后的处理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应坏账收回后的处理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账核销，当被核销收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账核销，当被核销收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账核销，当被核销收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账核销，当被核销坏账又收回时，即可进行相应处理。坏账又收回时，即可

28、进行相应处理。坏账又收回时，即可进行相应处理。坏账又收回时，即可进行相应处理。bb制单处理制单处理制单处理制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。账表管理及其他处理账表管理及其他处理 bb单据查询单据查询单据查询单据查询 系统提供对发票、应收单、结算单、凭证等的查询。系统提供对发票、应收单、结算单、凭证等的查询。系统提供对发票、应收单、结算单、凭证等的查询。系统提供对发票、应收单、结算单、凭证等的查询。bb账表管理账表管理账表管理账表管理 业务账表查询：业务账表查询

29、：业务账表查询：业务账表查询：及时地了解一定期间内应收款发生、及时地了解一定期间内应收款发生、及时地了解一定期间内应收款发生、及时地了解一定期间内应收款发生、收款的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况。收款的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况。收款的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况。收款的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况。统计分析：统计分析：统计分析：统计分析：按用户定义的账龄区间，进行一定期间内按用户定义的账龄区间，进行一定期间内按用户定义的账龄区间，进行一定期间内按用户定义的账龄区间，进行一定期间内应收款账龄分析、收款账龄分析、往来账龄分析，了解各应收款账

30、龄分析、收款账龄分析、往来账龄分析，了解各应收款账龄分析、收款账龄分析、往来账龄分析，了解各应收款账龄分析、收款账龄分析、往来账龄分析，了解各个客户应收款周转天数，周转率，了解各个账龄区间内应个客户应收款周转天数，周转率，了解各个账龄区间内应个客户应收款周转天数，周转率，了解各个账龄区间内应个客户应收款周转天数，周转率，了解各个账龄区间内应收款、收款及往来情况。收款、收款及往来情况。收款、收款及往来情况。收款、收款及往来情况。账表管理及其他处理账表管理及其他处理 bb其他处理其他处理其他处理其他处理 取消操作：取消操作：取消操作：取消操作：在应收款管理的各个业务处理环节，都可在应收款管理的各个

31、业务处理环节，都可在应收款管理的各个业务处理环节，都可在应收款管理的各个业务处理环节，都可能由于各种各样的原因造成操作失误，为方便修改，系能由于各种各样的原因造成操作失误，为方便修改，系能由于各种各样的原因造成操作失误，为方便修改，系能由于各种各样的原因造成操作失误，为方便修改，系统提供取消操作功能。取消操作类型包括取消核销、取统提供取消操作功能。取消操作类型包括取消核销、取统提供取消操作功能。取消操作类型包括取消核销、取统提供取消操作功能。取消操作类型包括取消核销、取消坏账处理、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、消坏账处理、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、消坏账处理、取消转账、取消

32、汇兑损益、取消票据处理、消坏账处理、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、取消并账等。取消并账等。取消并账等。取消并账等。期末处理：期末处理：期末处理：期末处理：如果当月业务已全部处理完毕，就需要执如果当月业务已全部处理完毕，就需要执如果当月业务已全部处理完毕，就需要执如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行行行行“月末结账月末结账月末结账月末结账”功能。只有当月结账后，才可以开始下功能。只有当月结账后，才可以开始下功能。只有当月结账后，才可以开始下功能。只有当月结账后，才可以开始下月工作。月工作。月工作。月工作。应收发票制单应收发票制单bb借：应收账款bb贷：主营业务收入bb 应交增值税-销项

33、税。应收单制单应收单制单bb借：应收科目bb贷：对方科目收款单制单收款单制单bb借：结算科目借：结算科目 （银行存款）（银行存款）bb贷：应收科目贷：应收科目(应收账款应收账款)款项类型款项类型=应收款应收款bb 预收科目预收科目(预收账款预收账款)款项类型款项类型=预收款预收款bb 费用科目费用科目(销售费用销售费用)款项类型款项类型=其他费其他费用用转账制单转账制单应收冲应收应收冲应收bb借：应收账款A转入户bb 贷：应收账款B转出户转账制单转账制单预收冲应收预收冲应收bb借：预收账款bb 贷：应收账款转账制单转账制单应收冲应付制单应收冲应付制单bb借：应付账款bb 预付账款bb 贷：应收

34、账款bb或者bb借：应付账款bb贷：应收账款bb 预收账款现结制单现结制单bb完全现结完全现结bb借：银行存款借：银行存款bb贷：主营业务收入贷：主营业务收入bb 应交增值税应交增值税-销项税销项税bb部分现结部分现结bb借：应收账款借：应收账款bb 银行存款银行存款bb贷：主营业务收入贷：主营业务收入bb 应交增值税应交增值税-销项税销项税坏账处理制单制单bb坏账计提制单坏账计提制单坏账计提制单坏账计提制单bb借：借：资产减值损失资产减值损失坏账准备坏账准备bb 贷：贷：坏账准备坏账准备bb bb坏账发生制单坏账发生制单bb借：借：坏账准备坏账准备bb 贷：贷：应收账款应收账款bb bb坏账

35、收回制单坏账收回制单坏账收回制单坏账收回制单bb借：应收账款借：应收账款bb 贷：坏账准备贷：坏账准备bb借：结算科目借：结算科目(银行存款银行存款)bb 贷：应收账款贷：应收账款应付款管理系统概述应付款管理系统概述bb应付款管理系统核算方案应付款管理系统核算方案应付款管理系统核算方案应付款管理系统核算方案 “详细核算详细核算详细核算详细核算”应用方案应用方案应用方案应用方案 如果在采购业务中应付款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每如果在采购业务中应付款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况，并希望对应付款项进行各种分一笔业务的应付款、付款等情况，并希望对应付款项进行各

36、种分析。析。“简单核算简单核算简单核算简单核算”应用方案应用方案应用方案应用方案 如果采购业务中应付账款业务并不十分复杂，或者现购业务很多，如果采购业务中应付账款业务并不十分复杂，或者现购业务很多，则可以选择则可以选择“简单核算简单核算”应用方案。应用方案。应付款管理系统概述应付款管理系统概述bb应付款管理系统的特点应付款管理系统的特点应付款管理系统的特点应付款管理系统的特点bb应付款管理系统与其他系统关系应付款管理系统与其他系统关系应付款管理系统与其他系统关系应付款管理系统与其他系统关系 采购管理采购管理采购管理采购管理 应收款管理应收款管理应收款管理应收款管理网上银行网上银行网上银行网上银

37、行 应付款管理应付款管理应付款管理应付款管理 UFO UFO报表报表报表报表 财务分析财务分析财务分析财务分析总总总总 账账账账中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院5/8/202337模块接口说明 如果应付款系统与采购管理系统集成使用如果应付款系统与采购管理系统集成使用 采购发票在采购管理系统中录入；采购发票在采购管理系统中录入；在应付款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等在应付款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作；操作；应付款系统中的录入仅限于应付单。应付款系统中的录入仅限于应付单。如果没有使用采购管理系统如果没有使用采购管理系统 所有发票和应付单均需在应收系统中录入

38、。所有发票和应付单均需在应收系统中录入。应付款管理系统功能结构应付款管理系统功能结构bb应付款管理系统应付款管理系统应付款管理系统应付款管理系统的主要的主要的主要的主要功能包括初始设置、日功能包括初始设置、日功能包括初始设置、日功能包括初始设置、日常处理、单据查询、账常处理、单据查询、账常处理、单据查询、账常处理、单据查询、账表管理、其他处理等。表管理、其他处理等。表管理、其他处理等。表管理、其他处理等。应付款管理系统功能结构应付款管理系统功能结构应付单处理应付单处理付款单处理付款单处理核销处理核销处理付款单导出付款单导出选择付款选择付款票据管理票据管理转账转账汇兑损益汇兑损益发票查询发票查询

39、应付单查询应付单查询结算单查询结算单查询凭证查询凭证查询单据报警查询单据报警查询信用报警查询信用报警查询我的账表我的账表业务报表业务报表统计分析统计分析科目账查询科目账查询远程应用远程应用取消操作取消操作期末处理期末处理制单处理制单处理应付系统应付系统设置设置日常处理日常处理单据查询单据查询其他处理其他处理账表管理账表管理初始设置初始设置分类体系分类体系编码档案编码档案单据设计单据设计编号设计编号设计自定义项自定义项期初余额期初余额选项选项应付款管理系统操作流程应付款管理系统操作流程bb初次进入应付子系统，要进行账套参数及基初次进入应付子系统，要进行账套参数及基初次进入应付子系统，要进行账套参

40、数及基初次进入应付子系统，要进行账套参数及基础信息的设置。础信息的设置。础信息的设置。础信息的设置。bb在进入日常业务处理前，还应将启用日期之在进入日常业务处理前，还应将启用日期之在进入日常业务处理前，还应将启用日期之在进入日常业务处理前，还应将启用日期之前的初始数据进行录入。前的初始数据进行录入。前的初始数据进行录入。前的初始数据进行录入。bb日常处理包括票据处理、单据结算、票据管日常处理包括票据处理、单据结算、票据管日常处理包括票据处理、单据结算、票据管日常处理包括票据处理、单据结算、票据管理、凭证处理以及转账处理等。理、凭证处理以及转账处理等。理、凭证处理以及转账处理等。理、凭证处理以及

41、转账处理等。bb期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。期末处理包括汇兑损益及月末结账的处理。应付款管理系统操作流程应付款管理系统操作流程期末结账期末结账汇兑损益汇兑损益初始设置初始设置基础档案基础档案单据设计单据设计期初余额期初余额形成应付形成应付票据处理票据处理付款结算付款结算转账处理转账处理制单制单账表查询账表查询系统初始化系统初始化日常处理日常处理期末处理期末处理应付款管理系统应用应付款管理系统应用bb应付款管理系统初始化应付款管理系统初始化应付款管理系统初始化应付款管理系统初始化bb应付款管理系统日常业务处理应

42、付款管理系统日常业务处理应付款管理系统日常业务处理应付款管理系统日常业务处理 bb账表管理及其他处理账表管理及其他处理账表管理及其他处理账表管理及其他处理 应付款管理系统初始化应付款管理系统初始化bb设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。设置账套参数：包括常规、凭证、权限与预警三项。应付款管理系统初始化应付款管理系统初始化bb系统初始设置系统初始设置系统初始设置系统初始设置 应付款管理系统的初始设置基本上与应收应付款管理系统的初始设置基本上与应收应付款管理系统的初始设置基本上与应收应付款管理系统

43、的初始设置基本上与应收款管理系统相同，也包括设置科目、设置账龄区款管理系统相同，也包括设置科目、设置账龄区款管理系统相同，也包括设置科目、设置账龄区款管理系统相同，也包括设置科目、设置账龄区间、设置报警级别和设置单据类型等间、设置报警级别和设置单据类型等间、设置报警级别和设置单据类型等间、设置报警级别和设置单据类型等。应付款管理系统初始化应付款管理系统初始化bb期初余额录入期初余额录入期初余额录入期初余额录入 初次使用本系统时，要将启用应付款管理系统时未处初次使用本系统时，要将启用应付款管理系统时未处初次使用本系统时，要将启用应付款管理系统时未处初次使用本系统时，要将启用应付款管理系统时未处理

44、完的所有客户的应付账款、预付账款、应付票据等数据理完的所有客户的应付账款、预付账款、应付票据等数据理完的所有客户的应付账款、预付账款、应付票据等数据理完的所有客户的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数录入到本系统，以便于以后的核销处理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。据的连续性；又保证了数据的完整性。据的连续性；又保证了数据的完整性。据的连续性；又保证了数据的完整性。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完当进入第二年度处理时

45、，系统自动将上年度未处理完当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。计期间里，可以进行期初余额的调整。计期间里，可以进行期初余额的调整。计期间里，可以进行期初余额的调整。应付款管理系统日常业务处理应付款管理系统日常业务处理bb应付单据处理应付单据处理应付单据处理应付单据处理 采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算

46、的原始采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的原始采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的原始采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的原始单据。单据。单据。单据。如果应付款管理系统与采购管理系统集成使用，采购如果应付款管理系统与采购管理系统集成使用，采购如果应付款管理系统与采购管理系统集成使用，采购如果应付款管理系统与采购管理系统集成使用，采购发票在采购管理系统中录入，在应付款管理系统中可对发票在采购管理系统中录入，在应付款管理系统中可对发票在采购管理系统中录入，在应付款管理系统中可对发票在采购管理系统中录入，在应付款管理系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应付款管这些单据

47、进行查询、核销、制单等操作。此时应付款管这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应付款管这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应付款管理系统需要录入的只限于应付单。理系统需要录入的只限于应付单。理系统需要录入的只限于应付单。理系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需在应付款管理系统中录入。在应付款管理系统中录入。在应付款管理系统中录入。在应付款管理系统中录入。应付款管理系统日常业务处理应付款管理系统日常业务处理bb付款单据处理付款

48、单据处理付款单据处理付款单据处理 付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入，以及单张结算单的核销。录入，以及单张结算单的核销。录入，以及单张结算单的核销。录入，以及单张结算单的核销。应付款管理系统的付款单用来记录企业支付给供应商的款项，款项应付款管理系统的付款单用来记录企业支付给供应商的款项，款项应付款管理系统的付款单用来记录企业支付给供应商的款项，款项应付款管理系统的付款单用来记录企业支付给供应商的

49、款项，款项性质包括应付款、预付款、其他费用等。其中应付款、预付款性质的性质包括应付款、预付款、其他费用等。其中应付款、预付款性质的性质包括应付款、预付款、其他费用等。其中应付款、预付款性质的性质包括应付款、预付款、其他费用等。其中应付款、预付款性质的付款单将与发票、应付单进行核销。付款单将与发票、应付单进行核销。付款单将与发票、应付单进行核销。付款单将与发票、应付单进行核销。应付款管理系统收款单用来记录发生采购退货时，供应商退付给企应付款管理系统收款单用来记录发生采购退货时，供应商退付给企应付款管理系统收款单用来记录发生采购退货时，供应商退付给企应付款管理系统收款单用来记录发生采购退货时，供应

50、商退付给企业的款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红业的款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红业的款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红业的款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。字发票进行核销。字发票进行核销。字发票进行核销。应付款管理系统日常业务处理应付款管理系统日常业务处理bb核销处理核销处理核销处理核销处理 指日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的指日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的指日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的指日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的作用是解决支付供应商