财务计划模型cbqo.pptx

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1、Slide 1Renmin University of China计算机财务管理计算机财务管理第九章第九章第九章第九章 财务分析模型财务分析模型财务分析模型财务分析模型Slide 2Renmin University of China学习提要和目标学习提要和目标 财务计划编制的一般程序财务计划编制的一般程序财务计划编制的一般程序财务计划编制的一般程序 财务计划模型的设计方法和应用财务计划模型的设计方法和应用财务计划模型的设计方法和应用财务计划模型的设计方法和应用 改变财务计划与政策的反馈分析方法改变财务计划与政策的反馈分析方法改变财务计划与政策的反馈分析方法改变财务计划与政策的反馈分析方法 方

2、案管理器与调整财务计划方案分析方案管理器与调整财务计划方案分析方案管理器与调整财务计划方案分析方案管理器与调整财务计划方案分析 预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法 Slide 3Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序第二节第二节第二节第二节 财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法第三节第三节第三节第三节 改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财

3、务计划与政策的改变财务计划与政策的 反馈分析反馈分析反馈分析反馈分析第四节第四节第四节第四节 方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划 方案分析方案分析方案分析方案分析第五节第五节第五节第五节 预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法Slide 4Renmin University of China9.1.1手工手工编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序财务预测财务预测销售预测销售预测外部资金需要外部资金需要量的预测等量的预测等预测预测结果结果企业策略企业策略方针方针基期财务报表基期财

4、务报表编制预计编制预计财务报表财务报表预计预计财务财务报表报表评价、调评价、调整预计财整预计财务报表务报表满意满意完成完成Slide 5Renmin University of China9.1.1手工手工编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序 财务预测财务预测 编制一套预计财务报表编制一套预计财务报表 评价、调整预计财务报表评价、调整预计财务报表 Slide 6Renmin University of China9.1.2 计算机计算机编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序企业政策企业政策财务数据财务数据假设条件假设条件基期财务报表基期财务报表及预测方法及预测方法运算处理运算处理

5、预计财务报表预计财务报表评价调整评价调整财务计划财务计划完成完成预测结果：预测结果：销售预测销售预测利率预测利率预测等等等等输入数据输入数据满意满意不满意不满意Slide 7Renmin University of China9.1.2计算机计算机编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序 输入数据输入数据 预测数据预测数据 企业财务计划企业财务计划 运算处理运算处理 评价、调整财务计划评价、调整财务计划 Slide 8Renmin University of China9.1.3 财务计划模型财务计划模型 基年报表基年报表 编制预计报表编制预计报表 方案总结方案总结 回归分析回归分析 Sl

6、ide 9Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序第二节第二节第二节第二节 财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法第三节第三节第三节第三节 改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的 反馈分析反馈分析反馈分析反馈分析第四节第四节第四节第四节 方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划 方案分析方案分析方案分析方案分

7、析第五节第五节第五节第五节 预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法Slide 10Renmin University of China9.2.1 9.2.1 财务计划模型工作簿和基期财务报表财务计划模型工作簿和基期财务报表财务计划模型工作簿和基期财务报表财务计划模型工作簿和基期财务报表Slide 11Renmin University of China9.2.2 建立计划条件建立计划条件Slide 12Renmin University of China9.2.3 9.2.3 按销售百分比法建立预计财务报表按销售百分比法建立预计财务报表按销售百

8、分比法建立预计财务报表按销售百分比法建立预计财务报表Slide 13Renmin University of China9.2.4 调整预计财务报表调整预计财务报表1.1.1.1.逐步测试法调整财务报表逐步测试法调整财务报表2.2.2.2.应用单变量求解工具调整财务报表应用单变量求解工具调整财务报表Slide 14Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序第二节第二节第二节第二节 财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模

9、型的设计方法第三节第三节第三节第三节 改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的 反馈分析反馈分析反馈分析反馈分析第四节第四节第四节第四节 方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划 方案分析方案分析方案分析方案分析第五节第五节第五节第五节 预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法Slide 15Renmin University of China9.3.1 9.3.1 改变财务计划与政策的基本方法之一改变财务计划与政策的基本方法之一改变财务计划与政策的基

10、本方法之一改变财务计划与政策的基本方法之一逐步测试法逐步测试法逐步测试法逐步测试法Slide 16Renmin University of China9.3.2 运用单变量求解工具改变财务计划与政运用单变量求解工具改变财务计划与政策策逆推法逆推法Slide 17Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序第二节第二节第二节第二节 财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法第三节第三节第三节第三节 改变财务计划与政

11、策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的 反馈分析反馈分析反馈分析反馈分析第四节第四节第四节第四节 方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划 方案分析方案分析方案分析方案分析第五节第五节第五节第五节 预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法Slide 18Renmin University of China9.4.1 方案管理器工具概述方案管理器工具概述方案管理器方案管理器假设条件假设条件1假设条件假设条件2假设条件假设条件23方案方案1方案方案2方案方案3假设条件假

12、设条件1的值的值假设条件假设条件2的值的值 目标值目标值 ：假设条件假设条件23的值的值假设条件假设条件1的值的值假设条件假设条件2的值的值 目标值目标值 ：假设条件假设条件23的值的值假设条件假设条件1的值的值假设条件假设条件2的值的值 目标值目标值 ：假设条件假设条件23的值的值Slide 19Renmin University of China9.4.1 方案管理器工具概述方案管理器工具概述n n1 1 1 1使用方案管理器使用方案管理器使用方案管理器使用方案管理器Slide 20Renmin University of China9.4.1 方案管理器工具概述方案管理器工具概述n n2

13、 2 2 2增加方案增加方案增加方案增加方案n n3.3.3.3.显示方案显示方案显示方案显示方案n n4.4.4.4.修改方案修改方案修改方案修改方案n n5.5.5.5.删除方案删除方案删除方案删除方案n n6.6.6.6.合并方案合并方案合并方案合并方案n n7.7.7.7.建立方案总结报告建立方案总结报告建立方案总结报告建立方案总结报告Slide 21Renmin University of China9.4.2 9.4.2 运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析1

14、.增加方案Slide 22Renmin University of China9.4.2 9.4.2 运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析1.增加方案Slide 23Renmin University of China9.4.2 9.4.2 运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析2.建立摘要报告3.显示方案Slide 24Renmin Universi

15、ty of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序编制财务计划的一般程序第二节第二节第二节第二节 财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法财务计划模型的设计方法第三节第三节第三节第三节 改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的改变财务计划与政策的 反馈分析反馈分析反馈分析反馈分析第四节第四节第四节第四节 方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划方案管理器与调整财务计划 方案分析方案分析方案分析方案分析第五节第五节第五节第五节 预计财务报表

16、的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法预计财务报表的其他方法Slide 25Renmin University of China9.5.1 线性回归法线性回归法1.1.直线回归预测模型直线回归预测模型2.直线回归预测模型实例直线回归预测模型实例3.3.应收账款应收账款直线回归方程的建立方法直线回归方程的建立方法4.4.其他报表要素其他报表要素直线回归方程的建立直线回归方程的建立Slide 26Renmin University of ChinaSlide 27Renmin University of ChinaSlide 28Renmin University of China

17、9.5.2 多元回归法多元回归法9.5.3 趋势回归法趋势回归法9.5.4 指数回归分析法指数回归分析法Slide 29Renmin University of China4.5 综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法1.1.财务比率综合分析财务比率综合分析财务比率综合分析财务比率综合分析 Slide 30Renmin University of China4.5 综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法1.1.财务比率综合分析财务比率综合分析财务比率综合分析财务比率综合分析 Slide 31Renmin University of China4.5 综合分析模型的设计方法综合分析模

18、型的设计方法n n4.5.1 综合分析方法综合分析方法2.2.杜邦分析杜邦分析杜邦分析杜邦分析Slide 32Renmin University of China4.5 综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法n n4.5.2 综合分析的模型设计综合分析的模型设计1.1.在财务分析模型中增加一个新工作表在财务分析模型中增加一个新工作表在财务分析模型中增加一个新工作表在财务分析模型中增加一个新工作表2.2.设计分析框设计分析框设计分析框设计分析框3.3.定义分析框中的项目名称、公式和数据链接定义分析框中的项目名称、公式和数据链接定义分析框中的项目名称、公式和数据链接定义分析框中的项目名称、公式和数据链接4.4.关掉工作表网格线关掉工作表网格线关掉工作表网格线关掉工作表网格线5.5.杜邦系统图的缩放杜邦系统图的缩放杜邦系统图的缩放杜邦系统图的缩放Slide 33Renmin University of ChinaQ&A 谢 谢！